Как рассчитать тарифные ставки в Excel

Обновлено: 04.07.2024

Среди систем отраслевой классификации коды Гармонизированной системы (ГС) обычно используются на протяжении всего процесса экспорта товаров. Гармонизированная система представляет собой стандартизированный численный метод классификации продаваемых товаров. Он используется таможенными органами по всему миру для идентификации товаров при оценке пошлин и налогов, а также для сбора статистики.

ГС находится в ведении Всемирной таможенной организации (ВТамО) и обновляется каждые пять лет. Он служит основой для систем классификации импорта и экспорта, используемых в Соединенных Штатах и ​​многими торговыми партнерами.

ГС присваивает определенные шестизначные коды для различных классификаций и товаров. Странам разрешено добавлять более длинные коды к первым шести цифрам для дальнейшей классификации.

В Соединенных Штатах для классификации товаров для экспорта используется 10-значный код, известный как номер Списка B, где первые шесть цифр являются номером HS. Для каждого физического продукта, от канцелярских скрепок до самолетов, есть номер Графика B. Список B находится в ведении Отдела внешней торговли Бюро переписи населения США.

Как вы используете код HS

Во время экспорта вам потребуется как номер Приложения B США, так и версия кода HS для другой страны для вашего продукта в процессе экспорта. Вы используете его, чтобы:

  • Классифицировать физические товары для отправки в другую страну;
  • Сообщайте об отгрузках в автоматизированной системе экспорта (AES), если стоимость превышает 2 500 долларов США или для товара требуется лицензия.
  • Заполнить необходимую отгрузочную документацию, такую ​​как письмо с инструкциями грузоотправителя, коммерческий счет или сертификат происхождения;
  • Определить ставки импортных тарифов (пошлин) и выяснить, подпадает ли продукт под действие льготного тарифа в соответствии с соглашением о свободной торговле;
  • Проводить исследования рынка и получать торговую статистику;
  • Соблюдать законодательство США, где это применимо.

Как определить код Приложения B вашего продукта (США)

Бюро переписи населения предлагает широко используемый бесплатный онлайн-инструмент поиска по Списку B, который может помочь вам классифицировать ваши продукты. Инструмент поиска Schedule B является наиболее часто используемым методом классификации продуктов. На сайте представлены обучающие ресурсы, которые помогут вам лучше определить свой номер Schedule B, а также контактная информация для получения помощи.

Если ваш продукт сложно классифицировать, база данных системы онлайн-поиска таможенных правил (CROSS) может помочь вам найти его код Графика B. CROSS содержит официальные, юридически обязательные решения по запросам других экспортеров и импортеров на коды Списка B. Используйте эту базу данных, чтобы определить, запрашивали ли другие экспортеры или импортеры решение в отношении того же или аналогичного продукта, и если да, то какое это решение.

  • Отправка нескольких товаров комплектом. В большинстве случаев определить код списка B для продукта несложно. Например, велосипед в разобранном виде, который продается в коробке, содержащей велосипедную раму, руль, педали и сиденье, классифицируется как велосипед (поскольку товар продается как единое целое), а не как несколько различных компонентов. Однако некоторые наборы сложнее классифицировать. Правило 3 Общих правил толкования (GRI) Гармонизированной тарифной сетки касается составных товаров, смесей и предметов, которые продаются в наборе. GRI установила трехэтапный процесс определения кода Приложения B в таких ситуациях; введение к официальной публикации Приложения B содержит соответствующий отрывок.
  • Текстиль/одежда, отправляемые комплектом: Правила, регулирующие коды Списка B для комплектов текстиля и одежды, уникальны. Дополнительную информацию см. в главе 50 GRI, примечании 14.

Как определить зарубежный код ТН ВЭД

Чтобы определить код ТН ВЭД для вашего продукта в другой стране, вы можете использовать инструмент поиска в базе данных иностранных тарифов, например в базе данных таможенной информации.

Excel будет скопируйте файл JPG на рабочий лист». /><br /></p> <p>Если вы используете Excel, вам не нужно беспокоиться о расчете налога с продаж. Вы можете добавить формулу в электронную таблицу, которую вы используете для счетов-фактур, счетов-фактур или котировок, и на этом все.</p> <h2>Создание формулы налога с продаж в Excel</h2> <p>В Excel нет встроенной формулы налога с продаж, но для ее добавления достаточно просто умножить цену на налоговую ставку.</p> <p>Существует два распространенных способа добавления налога с продаж в Excel. Один из способов — вставить общий налог на покупку в виде отдельной строки, а затем добавить его к чистой цене. Другой способ — применить налог к ​​чистой цене, чтобы получить общую цену.</p> <h2>Добавить налог с продаж в качестве примера отдельной позиции</h2> <p>В большинстве случаев налог с продаж рассчитывается по трем отдельным строкам, чтобы клиенты могли видеть, что вы взимаете с них, и каков налог с продаж по отдельным позициям. В этом примере общая цена нетто вводится в ячейку C8 (со словами «Цена нетто» в ячейке B8):</p> <ul> <li>Цена нетто: 24 доллара США (C8)</li> <li>Налоги: (C9)</li> <li>Общая стоимость: (C10)</li> </ul> <ol> <li>Нажмите на ячейку C9 и умножьте чистую цену в ячейке C8 на ставку налога с продаж, введя такую ​​формулу, как =C8*0,05 для налога в размере 5 %. Если ваша налоговая ставка составляет 8 %, введите =C8*0,08.</li> <li>Нажмите Enter, и в выбранной ячейке появится сумма налога с продаж. Для ставки 5% отображается 1,20 доллара США. Чтобы рассчитать общую стоимость, нужно просто сложить суммы в ячейках C8 и C9. В Excel это делается с помощью формулы СУММ.</li> <li>Введите эту формулу в ячейку C10: =СУММ(C8:C9)</li> <li>Нажмите Enter, и появится общая стоимость с налогом, добавленным к чистой цене. В этом примере со ставкой налога 5 % общая стоимость составляет 25,2 доллара США.</li> </ol> <h2>Добавление налога с продаж непосредственно в пример цены</h2> <p>Применить формулу налога с продаж непосредственно к цене без отдельной строки, показывающей налог, — это простое умножение. Например, если налог с продаж составляет 5%, то окончательная цена составит 105% от суммы до вычета налогов. Чтобы получить эту сумму, умножьте цену до налогообложения на 1,05.</p> <p>В этом примере ячейка, содержащая сумму до вычета налогов, находится в ячейке C4. (В вашей электронной таблице, скорее всего, будет использоваться другая ячейка.)</p> <ol> <li>Выберите ячейку, в которой вы хотите отобразить окончательную цену продажи.</li> <li>Определите ячейку, содержащую сумму до вычета налогов (в данном примере C4).</li> <li>Введите следующую формулу: =C4*1,05</li> <li>Нажмите Enter, и сумма, включая налог, появится в выбранной вами ячейке для конечной цены продажи.</li> </ol> <h2>Понимание синтаксиса Excel</h2> <p>Если вы новичок в Microsoft Excel, то, что вы ввели в ячейки для расчета налога с продаж, может показаться непонятным. Знание того, что нужно делать, обычно решает проблему, но знание того, почему вы это делаете, позволяет решать и другие проблемы.</p> <p><img class=

Одним из наиболее заметных политических действий президента Трампа во время пребывания у власти было повышение тарифов, что нанесло значительный ущерб экономике США. Торговые барьеры, такие как тарифы, увеличивают стоимость как потребительских, так и производственных товаров и снижают экономические выгоды от конкуренции, препятствуя экономическому росту. Исследования показывают, что введенные президентом тарифы напрямую способствовали сокращению как импорта, так и экспорта, повышению цен и снижению национального благосостояния. Исследования также показывают, что вся стоимость тарифов ложится на плечи американских импортеров.[1] С момента вступления в должность президент Байден заменил тарифы на сталь и алюминий из Европейского союза (ЕС) и тарифы на сталь из Японии системой тарифных квот (TRQ). Он решил сохранить большинство других тарифов, включая тарифы на импорт из Китая.

Пошлины в сочетании с соответствующими ответными мерами угрожают товарам на сумму более 350 миллиардов долларов в год. В следующем анализе рассчитывается общее влияние этих тарифов на цены товаров в США.

Экономическая стоимость текущих тарифов

Этот анализ сосредоточен исключительно на влиянии тарифов по разделам 301 и 232, введенных в одностороннем порядке бывшим президентом Трампом и все еще действующих при президенте Байдене. Раздел 301 позволяет президенту вводить тарифы или квоты, когда Торговый представитель США (USTR) обнаруживает, что другие страны практикуют недобросовестную торговую практику. Президент Трамп использовал Раздел 301 для введения четырех траншей тарифов на импорт из Китая. Раздел 232 позволяет президенту вводить торговые барьеры, если Министерство торговли считает, что импорт угрожает национальной безопасности США. Президент Трамп использовал Раздел 232 для введения тарифов на продукцию из стали и алюминия почти из всех стран, включая стратегических союзников США.

В таблице 1 указана приблизительная стоимость импорта, на который в настоящее время распространяются тарифы, первоначально введенные при бывшем президенте Трампе, а теперь действующие при президенте Байдене. Кроме того, в нем представлены оценки того, как тарифы могут увеличить общенациональные потребительские расходы, при условии, что 100 процентов затрат, связанных с тарифами, будут переложены на потребителей и что текущие уровни импорта не изменятся. Хотя эта оценка является верхней границей, она отражает повышательное давление, оказываемое на все цены в экономике. Список 4B был составлен и предложен, но так и не был окончательно доработан. Он включен в таблицу, но не учитывается в окончательной цифре.

Таблица 1: Общая стоимость тарифов[2]

td> < td width="174">Раздел 301, Список 4A
Тариф Затрагиваемая стоимость США.Импорт (2021 г.) Тарифная ставка Дополнительное бремя затрат
Секция 232, сталь 7,6 млрд долларов 25% 1,9 млрд долларов
Раздел 232, Алюминий 6,2 млрд долларов 10%< /td> 618,6 млн долларов
Раздел 232, Изделия из производной стали[3] 421,0 млн долларов 25% 105,2 млн долларов
Раздел 232, Производные изделия из алюминия[4] 241,6 млн долларов 10% 24,2 млн долларов
Раздел 301, список 1 24,7 млрд долларов 25% 6,2 млрд долларов
Раздел 301, список 2 10,4 млрд долларов 25% 2,6 млрд долларов
Статья 301, Список 3 126,4 млрд долларов 25% 31,6 млрд долларов
105,1 млрд долларов 7,5% 7,9 млрд долларов
Раздел 301, список 4B 206,3 млрд долларов Приостановлено $0
Всего[5] 281,1 млрд долларов 7,5–25% 50,9 млрд долларов

Без учета тарифных исключений, предоставленных по запросу предприятий США, тарифы президента применяются к импорту примерно на 281,1 миллиарда долларов, что увеличивает ежегодные потребительские расходы на 51 миллиард долларов.

Здесь можно найти файл Excel с подробным описанием тарифов и продуктов, на которые они распространяются.

Пошлины, снятые администрацией Байдена

С момента вступления в должность президент Байден заменил тарифы Раздела 232 на импорт стали и алюминия из ЕС системой тарифных квот (TRQ). Он также заменил тарифы Раздела 232 на импорт стали из Японии на TRQ (по разделу 232 на импорт алюминия из Японии все еще действуют). В таблице 2 указана приблизительная стоимость импорта, который больше не облагается тарифами при президенте Байдене.

Таблица 2: удаленные импорты

Действие/Дата удаления Значение импорта (2021)
29 октября 2021 г., Раздел 232 ЕС, сталь/алюминий 6,2 млрд долларов
8 февраля 2022 г. Раздел 232 Japan Steel 1,4 млрд долларов
Итого 7,6 млрд долларов

Оба действия в совокупности приведут к отмене тарифов на импорт стали и алюминия на сумму 7,6 млрд долларов США. Это означает, что почти половина импорта стали и алюминия по Разделу 232, первоначально введенного при президенте Трампе, больше не облагается тарифами. Однако президент Байден сохранил в силе все тарифы раздела 301 на китайский импорт. Принимая во внимание тарифы Китая, отмена тарифов на сталь и алюминий ЕС и Японии на алюминий составляет всего 3 процента от общего объема импорта, на который распространяются тарифы.

Влияние тарифов на торговлю

Пошлины существенно повлияли на уровень торговли в США. Исследования показали, что тарифы заставили импортеров отказаться от Китая и реорганизовать цепочки поставок. Более того, введенные президентом тарифы в целом сократили торговлю — как импорт, так и экспорт, — что привело к повышению цен и сокращению возможностей как для потребителей, так и для предприятий в Соединенных Штатах. В следующей таблице показано, как изменились объемы импорта с тех пор, как президент впервые ввел тарифы в 2018 году.

Таблица 3. Уровни импорта товаров, на которые повлияли тарифы президента Трампа, 2017–2021 гг.[6]

< td width="74">5,1 млрд долларов
Тариф (дата введения) Затронутая стоимость Импорт
2017 2018 2019 2020 2021
Раздел 232, Сталь (введен в действие в марте 2018 г. ; Канада и Мексика освобождены от налогов в мае 2019 г., TRQ ЕС и Японии — в январе/апреле 2022 г.) 8,5 млрд долларов 7,7 млрд долларов 2,9 млрд долларов 7,6 млрд долларов
Раздел 232, Алюминий (введен в действие в марте 2018 г.; Канада и Мексика освобождены от налогов в мае 2019 г., TRQ ЕС в январе 2022 г.) 8,0 млрд долларов 8,1 млрд долларов 6,7 млрд долларов 4,1 млрд долларов 6,2 млрд долларов
Раздел 232, Производные стальные изделия (введен в действие в феврале 2020 г., TRQ ЕС и Японии в январе/апреле 2022 г.) 337,4 млн долларов США 426 долларов. 2 млн 426 долларов.1 млн 353,5 млн долларов 421,0 млн долларов
Секция 232, Производные алюминиевые изделия (введено в действие в феврале 2020 г., TRQ ЕС в январе 2022 г.) 232,7 млн ​​долларов 246,3 млн долларов 225,9 млн долларов 197,1 млн долларов 241,6 млн долларов
Раздел 301, Список 1 (введен в действие в июле 2018 г.) 31,9 млрд долларов 30,5 млрд долларов 22,9 млрд долларов 20,9 млрд долларов 24,7 млрд долларов
Раздел 301, Список 2 (введен в действие в августе 2018 г.) 13,8 млрд долларов 14,7 млрд долларов 8,5 млрд долларов 9,8 млрд долларов 10,4 млрд долларов
Раздел 301, список 3 (введен в действие в сентябре 2018 г.; поднят в мае 2019 г.) 187,7 млрд долларов 206,9 млрд долларов 128,0 млрд долларов 112,8 млрд долларов 126,4 млрд долларов
Раздел 301, список 4A (введен в действие в сентябре 2019 г.; Понижено в январе 2020 г.) 101,8 млрд долларов 112,1 млрд долларов 114,6 млрд долларов 103,1 млрд долларов 105,1 млрд долларов
Раздел 301, список 4B (не Установлено) 151,5 млрд долларов 160,2 млрд долларов 159,3 млрд долларов 164,4 млрд долларов 206,3 млрд долларов
Всего 4 352,2 млрд долларов 380,8 млрд долларов 286,6 млрд долларов 254,0 млрд долларов< /td> 281,1 млрд долларов

Здесь можно найти файл Excel с подробным описанием уровней импорта каждого продукта, затронутого тарифами, с 2017 по 2021 год.

Таблица 3 подтверждает, что тарифы оказали явное влияние на торговлю. С 2018 по 2019 год стоимость импорта, облагаемого тарифами, снизилась на 94 миллиарда долларов, или на 25 процентов. Большая часть этого может быть связана с сокращением торговли с Китаем. Импорт из Китая, на который распространяются тарифы, сократился на 25 процентов с 364,3 миллиарда долларов в 2018 году до 274,1 миллиарда долларов в 2019 году. Наибольшее снижение наблюдается в Разделе 301, Список 3, с 206,9 миллиарда долларов в 2018 году до 128,0 миллиарда долларов в 2019 году, т. е. на 38 процентов. С другой стороны, импорт стальных и алюминиевых товаров, на которые распространяются пошлины, сократился на 24%: с 16,5 млрд долларов США в 2018 году до 12,5 млрд долларов США в 2019 году.

Пандемия COVID-19 привела к дальнейшему сокращению импорта и экспорта США, в основном сохранив вышеуказанную динамику. С 2019 по 2020 год стоимость общего импорта в США упала на 6,5 процента, с 2,5 триллиона долларов до 2,3 триллиона долларов. Стоимость импорта, на который распространяются тарифы, снизилась на 11,4 % с 2019 по 2020 год. Затем, в 2021 году, когда экономика оправилась от пандемии, импорт вернулся к уровню 2019 года.

НДС (налог на добавленную стоимость) – это налог, который часто добавляется к товарам или услугам. Каждая страна или штат определяет свои собственные ставки НДС (в процентах). Также для компаний важно разделить цену и НДС.

Основные расчеты в Excel

Если у вас возникли проблемы с вычислением процентов, посмотрите это видео, чтобы узнать об основных правилах вычислений в Excel.

Но в Excel значения хранятся в ячейках. Таким образом, ваша формула должна использовать ссылки на ячейки, подобные этой

Формула только для расчета налога

Цена с учетом НДС (Цена + налог)

Чтобы рассчитать цену с учетом НДС, вам просто нужно добавить цену продукта + сумму НДС.

Формула для добавьте цену и налог

Формула для добавления цены и налога

Вы также можете рассчитать стоимость вашего продукта с налогом с помощью одной формулы.

Объяснение расчета:

  • Во-первых, мы берем цену товара (75)
  • И добавляем расчет суммы налога на этот товар (75*16%)

Конечно, вы заметили, что у вас в 2 раза больше значения "75" в формуле. Таким образом, мы можем использовать математическое правило, чтобы упростить формулу. Мы извлекаем значение 75, а остальное записываем в скобках.

И если вы замените значение формулы ссылками на ячейки, ваша формула будет

Формула для добавьте налог непосредственно к цене

Доллары вокруг ссылки C1 означают, что ссылка заблокирована. Это называется абсолютной ссылкой.

Таким образом, вы можете скопировать формулу, и все формулы будут связаны с ячейкой C1.

Удалить налог (НДС)

Самое интересное, что можно сделать, это разбить цену на:

Рассчитать цену без учета налога (НДС)

Чтобы рассчитать цену товара без учета НДС, необходимо разделить цену товара на 1+ставка НДС.

Читайте также: