Как построить баланс в Excel

Балансовый отчет

Скачать

Другие версии

Сведения о шаблоне

Лицензия: частное использование (не для распространения или перепродажи)

"Нет установки, нет макросов - только простая электронная таблица" – Джон Виттвер

Описание

Загрузите наш бесплатный шаблон бухгалтерского баланса, разработанный для владельцев малого бизнеса. Он включает в себя общие финансовые коэффициенты и хорошо работает для двухлетнего сравнения. Подробнее о различных категориях активов и пассивов см. ниже.

Основные сведения о балансе

Уравнение бухгалтерского учета: активы = обязательства + собственный капитал

Текущие активы

Термин текущий в балансе обычно означает «краткосрочный», который обычно составляет один год или менее. Обычные оборотные активы включают денежные средства (наличные деньги, монеты, остатки на текущих и сберегательных счетах), дебиторскую задолженность (суммы, которые клиенты должны вашему бизнесу, как правило, в течение 10-60 дней), товарно-материальные запасы (товары для продажи) и предоплаченные расходы (например, страхование). и аренда).

Долгосрочные активы

Эти активы включают долгосрочные инвестиции, стоимость имущества и оборудования (например, земли, зданий, оборудования, инструментов, мебели, компьютеров, транспортных средств и т. д.), компенсируемую накопленной амортизацией, нематериальные активы (например, патенты, контракты, товарные знаки, авторские права и деловая репутация) и другие активы (например, отложенный подоходный налог, возникающий в результате потери стоимости имущества, который не может быть отражен в качестве налогового вычета до тех пор, пока имущество не будет продано).

Текущие обязательства

К ним относятся обязательства, подлежащие оплате в течение одного года, в том числе кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты, подоходный налог к ​​уплате, заработная плата, незаработанный доход (например, контракты на обслуживание) и текущая часть долгосрочного долга (например, платежи по ипотеке). подлежит оплате в течение 12 месяцев).

Долгосрочные обязательства

К ним относятся долгосрочные долги (например, векселя, ипотечные кредиты), обязательства по капитальной аренде (например, аренда, структурированная как кредиты) и отложенный подоходный налог (например, налог на увеличение стоимости инвестиционной ценной бумаги, который не уплачен). пока ценная бумага не будет продана).

Собственный капитал (или Акционерный капитал для корпораций)

По сути, это сумма, оставшаяся после вычитания общей суммы обязательств из общей суммы активов. Сюда входят инвестиции (инвестиции) владельца и нераспределенная прибыль (часть прибыли, реинвестированная в бизнес). Для корпораций обычно больше категорий (см. ссылки ниже).

Ссылки на бухгалтерский баланс

Отказ от ответственности: этот балансовый отчет и информация на этой странице предназначены только для иллюстративных и образовательных целей. Мы не гарантируем результаты или применимость к вашему финансовому положению. Вам следует обратиться за советом к квалифицированным специалистам относительно финансовых решений.

Балансовые отчеты – это финансовые отчеты, в которых показаны активы, обязательства и собственный капитал компании в любой момент времени. Вот как это сделать в Excel.

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем малого бизнеса или крупной многонациональной корпорации, вам необходимо понимать, как растет ваша компания. Поэтому вам следует следить за финансами вашей компании, просматривая различные финансовые отчеты.

Отчет о прибылях и убытках, например, показывает, как организация зарабатывает и тратит деньги. В качестве альтернативы отчет о движении денежных средств позволяет увидеть, сколько у вас есть наличных, что позволяет правильно планировать расходы.

Наконец, есть баланс, который также является одним из основных финансовых отчетов. Вот краткое руководство, которое поможет вам создать собственное приложение в Microsoft Excel.

Что такое бухгалтерский баланс и зачем он нужен?

Балансовый отчет позволит вам увидеть разбивку активов, обязательств и собственного капитала вашей компании.С первого взгляда вы увидите, какая часть компании была получена за счет нераспределенной прибыли, собственного капитала и займов.

Располагая этой информацией, вы можете рассчитать рентабельность инвестиций и различные финансовые коэффициенты. Затем вы можете сравнить эти значения с аналогичными компаниями в той же отрасли. Это даст вам представление об эффективности бизнеса по сравнению с аналогами в отрасли.

1. Выберите время покрытия

Как и в случае с другими финансовыми отчетами, вы должны выбрать период для охвата. Обычно это начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Однако вы также можете выбрать другой период для расчета, называемый финансовым годом, который начинается 1 октября и заканчивается 30 сентября. Обратите внимание, что любой период, который вы используете здесь, должен соответствовать другим вашим отчетам.

2. Подготовьте свои аккаунты

Чтобы избежать хлопот, связанных с просмотром записей при составлении баланса, вам следует подготовить его заранее. Убедитесь, что у вас есть выписка о движении денежных средств, банковские выписки, выписки по кредитному счету и остатки по кредитным картам.

Прежде чем начать, вам необходимо узнать стоимость имеющихся активов и инвентаря. Не забудьте указать сумму, которую вы вложили, чтобы начать свой бизнес, а также инвестиции, сделанные другими людьми и организациями.

3. Создайте файл Excel

После того, как вы узнаете период, который вы охватываете, и у вас есть необходимые значения, пришло время создать файл Excel. Откройте новый файл в Microsoft Excel. Поместите балансовый отчет [название компании] в ячейку A1 для облегчения идентификации.

Оставьте место для форматирования, затем в первом столбце третьей строки напишите Активы. В этом разделе вы будете указывать значения для всего, что есть в вашей компании. Затем в третьем столбце той же строки укажите отчетный финансовый год.

После «Активы» необходимо создать соответствующий раздел «Обязательства и собственный капитал». Обязательства — это суммы, которые компания должна третьим сторонам, включая банки, поставщиков, арендодателей и государство.

Капитал владельца, с другой стороны, относится к сумме, которую владельцы привлекли для бизнеса, плюс любые доходы, которые он сохраняет на своих счетах. Эти значения в этих двух разделах должны равняться сумме, указанной в разделе «Активы» — отсюда и термин «Балансовый отчет».

Однако перед созданием раздела «Обязательства и собственный капитал» необходимо сначала разместить подкатегории «Активы». Таким образом, у вас будет меньше проблем с форматированием.

4. Вставьте свои категории

Активы

У каждого бизнеса и отрасли будут свои уникальные подкатегории активов. Тем не менее, это типичные разделы, которые есть у большинства компаний: «Оборотные активы», «Основные или долгосрочные активы» и «Другие активы». Затем они разбиваются на небольшие категории.

Текущие активы — это активы, которые вы можете быстро ликвидировать. Обычно это денежные средства, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы и краткосрочные инвестиции. С другой стороны, основные или долгосрочные активы труднее конвертировать в валюту. Это может быть недвижимость, офисное оборудование, долгосрочные инвестиции и многое другое.

Прочие активы, как правило, представляют собой второстепенные элементы, которые сложно отнести к текущим или долгосрочным активам. Это могут быть расходы предоплаты (например, подписка), отложенные налоговые активы (например, возмещение) и авансы сотрудникам.

Хотя эти категории применимы к большинству предприятий, у вашей компании может быть уникальная категория активов, поэтому вам следует проверить свои операции, прежде чем считать ее окончательной.

Обязательства и собственный капитал

Активы, обязательства и собственный капитал имеют три основные подкатегории: текущие обязательства, долгосрочные обязательства и собственный капитал. Как следует из этого термина, текущие обязательства – это обязательства, которые компания должна выполнить либо в течение одного года, либо в течение одного операционного цикла (где один операционный цикл означает время, необходимое для преобразования запасов в продажи).

Краткосрочные обязательства могут включать кредиторскую задолженность перед поставщиками и арендодателями, краткосрочные кредиты от банков и кредиторов, подоходный налог, задолженность по заработной плате, предоплаченные товары и услуги и текущую часть долгосрочного долга.

В разделе «Долгосрочные обязательства» вы найдете «Долгосрочная задолженность», «Отложенный подоходный налог» и «Пособия пенсионного фонда», если это требуется по закону.

Наконец, собственный капитал состоит из собственного капитала владельца, то есть суммы, которую вы вкладываете в бизнес. Если вы управляете корпорацией, то и этот раздел, и его подраздел называются Акционерный капитал.

Вы также найдете нераспределенную прибыль в разделе собственного капитала, которая представляет собой сумму, полученную предприятием за отчетный период, за вычетом выплаченных дивидендов.

5. Добавление ваших ценностей

В разделе «Активы» добавьте значения для каждой подкатегории, чтобы узнать, сколько у вас есть для каждого раздела. Затем вам нужно добавить каждую промежуточную сумму, чтобы получить общую стоимость активов вашей компании.

Аналогичным образом вам также следует добавить значения для каждой подкатегории ответственности и собственного капитала, чтобы определить, какая часть активов вашей компании получена от кредиторов, владельцев и прибыли.

Обратите внимание, что общие значения в разделе «Активы» и в разделе «Обязательства и собственный капитал» должны совпадать. В противном случае в вашем учете могла быть ошибка.

6. Некоторые полезные формулы

Вы можете использовать значения, найденные в балансе, для просмотра его финансовых коэффициентов. Эти формулы оценивают эффективность вашего бизнеса и могут использоваться для сравнения с другими аналогичными компаниями в той же отрасли.

Коэффициент долга

Это процент долга компании по отношению к ее активам. Формула для этого: общие обязательства / общие активы. Если вы получите значение больше 100%, это означает, что его долг больше, чем все его активы. Компании с высоким коэффициентом также подвержены более высокому риску дефолта, но этот показатель зависит от отрасли.

Как и в сфере недвижимости и коммунальных услуг, капиталоемкие предприятия обычно имеют более высокие средние значения коэффициента долга, чем компании из сферы услуг.

Текущий коэффициент

Это значение показывает способность компании погашать краткосрочные кредиты своими ликвидными активами. Это рассчитывается путем деления текущих активов на текущие обязательства. Если значение, которое вы здесь получите, ниже нуля, существует опасность, что компания может не выплатить свои краткосрочные кредиты из-за нехватки ликвидности.

Оборотный капитал

Когда вы вычитаете текущие обязательства компании из ее текущих активов, вы получаете оборотный капитал. Эта сумма показывает, сколько денежных средств и их эквивалентов осталось у компании после погашения текущих обязательств.

Если между ними есть значительная положительная разница, компания может легко расти и масштабировать свой бизнес. Но если он близок к нулю или даже отрицателен, у компании могут возникнуть проблемы с выплатой кредитов и обязательств или, что еще хуже, она может обанкротиться.

Отношение активов к собственному капиталу

Отношение активов к собственному капиталу (A/E) рассчитывается путем деления общей суммы собственного капитала на общую сумму активов. Эта формула показывает, сколько компания финансируется владельцами по сравнению с суммой, финансируемой за счет займов.

Компания с высоким коэффициентом A/E может указывать на то, что большая часть ее финансирования поступает от владельцев, а это означает, что у нее не так много обязательств по оплате. Наоборот, низкий коэффициент A/E означает, что большая часть его активов приходится на займы или кредиты.

Если у компании стабильный денежный поток, низкий коэффициент A/E не окажет большого влияния на ее повседневную деятельность. Однако это оставляет его уязвимым для цен, процентов и резких изменений, что лишает их возможности реагировать.

Где найти шаблоны балансовых отчетов

Хотя теперь вы знаете, как составить балансовый отчет, иногда лучше найти шаблон, которому можно следовать. Вы можете сделать это в Excel, нажав «Файл». Перейдите на вкладку «Создать», затем в строке поиска введите «Баланс». После быстрого поиска Excel предложит вам как минимум три шаблона, которые вы можете использовать.

Отслеживайте свой бизнес

Каким бы бизнесом вы ни занимались, вы должны следить за его ходом. Таким образом, вы не идете вслепую и не принимаете решения, не опираясь на цифры. В конце концов, хороший предприниматель должен знать свое дело как свои пять пальцев.

Баланс, отчет о прибылях и убытках и документ о движении денежных средств — это лишь некоторые из основных документов, необходимых для контроля ваших финансов. Но как только ваш бизнес разрастется, а финансы станут сложными, наймите профессионального бухгалтера, чтобы убедиться, что все ваши расчеты правильные.

Балансовый отчет — это важный отчет, который предлагает ценную информацию как для вас, так и для текущих и потенциальных инвесторов.

Это руководство посвящено созданию балансового отчета:

что именно является балансовым отчетом?

Как это дает так много информации о вашем бизнесе?

И как его создать?

Итак, приступим: что такое баланс?

Баланс – это один из трех основных финансовых отчетов, используемых для диагностики финансового состояния вашего бизнеса. Эти отчеты также необходимо включать в финансовые отчеты как для акционеров, так и при подаче налоговой декларации.

1. Балансовый отчет
2. Отчет о прибылях и убытках (также известный как отчет о прибылях и убытках)
3. Отчет о движении денежных средств

Балансовый отчет считается наиболее важным из этих отчетов, поскольку он отображает чистую стоимость бизнеса.

Точный и актуальный балансовый отчет может быть использован владельцами бизнеса для получения ссуды на пополнение оборотного капитала или для подготовки бизнеса к продаже, поскольку балансовый отчет является наиболее точным отчетом, доступным для идентификации бизнеса. общая чистая стоимость.

Как работает бухгалтерский баланс?

Обычный бухгалтерский баланс состоит из двух сторон: одна сторона слева содержит список активов, а другая сторона справа содержит список обязательств и собственного или акционерного капитала.

Основная идея заключается в том, чтобы рассчитать чистую стоимость вашего бизнеса. Для этого вы создаете балансовый отчет, чтобы решить это уравнение:

Уравнение бухгалтерского учета Активы = Пассивы + Капитал

Стандартный балансовый отчет выглядит примерно так:

В левой части снимка экрана выше объекты обычно располагаются сверху вниз, при этом основные объекты находятся вверху, а второстепенные — внизу. С правой стороны обязательства перечислены и суммированы вверху, а капитал владельца (или акционера) указан, а затем подведен общий итог.

Решив приведенное выше уравнение (активы слева = обязательства + собственный капитал справа), вы сможете рассчитать чистый капитал или собственный капитал вашей компании

Точные статьи, перечисленные в балансе, различаются в зависимости от бизнеса. Однако общая структура та же:

Ресурсы

Активы обычно делятся на ликвидные и неликвидные активы. Элементы, перечисленные в активах, могут включать денежные средства, дебиторскую задолженность, товарно-материальные запасы и многое другое.

Объекты обычно располагаются в таком или подобном порядке:

Ликвидные активы могут включать:

• Наличные деньги и другие аналогичные ликвидные активы. Это чистые или почти чистые ликвидные активы, такие как депозитные сертификаты или векселя.
• Расходы по предоплате. Это то, за что вы уже заплатили, например арендная плата и страховые взносы.
• Дебиторская задолженность. Как отмечалось выше, это деньги, которые клиенты должны вашей компании.
• Инвентарь: товары для продажи. Как правило, они оцениваются либо по себестоимости, либо по рыночной цене, в зависимости от того, что ниже.

Долгосрочные (не или менее ликвидные) активы могут включать:

• Ценные бумаги: особенно те, которые не могут быть ликвидированы в течение следующего года (или дольше).
• Основные (как правило, физические) активы: такие как офисные здания, земля, оборудование и другое оборудование, такое как машины.

Обязательства

Обязательства включают в себя любые средства, причитающиеся вашей компании.

Обычно они структурированы так же, как активы, с большим количеством текущих обязательств вверху и более долгосрочными обязательствами, перечисленными ниже.

Непосредственные обязательства могут включать:

• Кредиторская задолженность
• Заработная плата
• Аренда и различные коммунальные услуги
• Банковская задолженность
• Проценты к уплате
• Дивиденды к выплате

Долгосрочные обязательства могут включать:

• Отложенное налоговое обязательство: собранные налоги, которые будут уплачены в следующем налоговом году.
• Долгосрочная задолженность. Сюда входят как основная сумма долга, так и проценты по облигациям.
• Обязательства пенсионного фонда: деньги, которые ваша компания обязана выплачивать пенсионным фондам сотрудников.

Имейте в виду, что некоторые обязательства не отображаются в балансе. Они называются «забалансовыми» обязательствами.

Энергосбережение

Капитал может относиться либо к собственному капиталу в случае частного предприятия, либо к акционерному капиталу в случае публичного предприятия. В любом случае это то, что осталось после вычитания пассивов из активов:

Обязательства – Активы = Собственный капитал

Не запутайтесь, это та же сумма, что и ранее, просто другой взгляд на ваш баланс:

Общими статьями капитала могут быть обыкновенные акции, акции владельцев и нераспределенная прибыль, которая представляет собой прибыль, удерживаемую корпорацией (не передаваемую акционерам), как правило, на этапе роста с целью расширения.

Образец бухгалтерского баланса

Ниже приведен образец, включающий несколько классов активов, обязательств и собственного капитала:

Бухгалтерский баланс простым способом

Кроме того, имейте в виду, что программное обеспечение для бухгалтерского учета, такое как Quickbooks и Freshbooks, может отслеживать всю вашу финансовую информацию и создавать балансы, отчеты о прибылях и убытках и отчеты о движении денежных средств одним нажатием кнопки.

Не оставляйте эти вещи на волю случая. Используйте каждый инструмент в своих интересах и создавайте критически важные отчеты, необходимые для оценки финансового состояния вашего бизнеса, и помогите вам получить одобрение на получение кредита для малого бизнеса, когда вам это нужно.

Для успешного ведения бизнеса нужно гораздо больше, чем просто появляться в офисе и продвигать свои товары или услуги. Успешные владельцы малого бизнеса понимают, что всегда знать, в каком финансовом положении находится их бизнес, необходимо для хорошего маркетинга и планирования. Знание текущего финансового положения вашей компании поможет вам установить цели по доходам и продажам, а также оценить эффективность вашего бизнеса. Наличие актуального балансового отчета позволяет вам точно знать, как дела у вашей компании сейчас или даже как она может быть в будущем. Электронные таблицы Microsoft Excel являются идеальной платформой для создания и ведения балансовых отчетов для внутреннего анализа или планирования. Кроме того, если вам необходимо предоставить текущую финансовую информацию о вашем бизнесе стороннему лицу, например бухгалтеру или потенциальному инвестору, есть вероятность, что предпочтительным форматом для данных будет таблица Excel.

Основы бухгалтерского баланса

В своей простейшей форме баланс – это не что иное, как список активов и пассивов вашего бизнеса. Активы, которые вы указываете в балансовом отчете, обычно состоят из денежных средств, которые ваш бизнес имеет в наличии и на банковских счетах, а также основных средств. В некоторых балансовых отчетах в качестве активов также указывается дебиторская задолженность или другие денежные средства, причитающиеся бизнесу. Обязательства, перечисленные в балансовом отчете, обычно включают причитающуюся заработную плату или пенсии, арендную плату или коммунальные платежи, а также другие краткосрочные и долгосрочные обязательства. После того, как вы перечислите все свои активы и обязательства в балансовом отчете, вычитание общей суммы обязательств из общей суммы всех активов может дать вам достаточно хорошее представление об общей финансовой устойчивости или слабости вашего бизнеса. Баланс, который показывает большое количество активов по отношению к обязательствам, обычно указывает на то, что бизнес стабилен и платежеспособен. Принимая во внимание, что бизнесу со значительно большим количеством обязательств, чем активов, может потребоваться внешний инвестиционный капитал или хороший план для быстрого увеличения дохода.

Основные элементы бухгалтерского баланса в Excel

Практически все балансовые отчеты имеют относительно схожий формат — активы отображаются в левом столбце, а пассивы — в правом. Как правило, это верно независимо от того, составляете ли вы балансовый отчет вручную или создаете его в Microsoft Excel. При работе с электронной таблицей Excel ваши разделы активов и пассивов должны содержать некоторые основные категории. На стороне «Активы» баланса у вас должны быть разделы для текущих и основных средств. Оборотные активы включают ваши текущие денежные средства, дебиторскую задолженность, предоплаченные расходы и краткосрочные инвестиции. Основные средства обычно представляют собой землю или здания, которыми владеет бизнес, оборудование, долгосрочные инвестиции, мебель и приспособления. Аналогичным образом вам необходимо включить проводки по текущим и долгосрочным обязательствам на стороне пассивов баланса. Краткосрочные обязательства представляют собой суммы, подлежащие выплате в настоящее время или в ближайшем будущем, такие как кредиторская задолженность, заработная плата, краткосрочные кредиты, текущие платежи по долгосрочным обязательствам и причитающиеся налоги. Перечислите ипотечные кредиты или другие долгосрочные обязательства в разделе «Долгосрочные обязательства». Если ваш бизнес является корпорацией, вам также следует добавить раздел «Акционерный капитал» в сторону «Обязательства» баланса, чтобы показать суммы, причитающиеся акционеру за капитальные вложения.

Использование формул и дополнительных листов

Вообще говоря, большинство балансовых отчетов состоят из одной страницы, чтобы читатели могли быстро получить представление о финансовом положении компании. Однако подготовка цифр для балансового отчета обычно сама по себе требует большого количества расчетов. Например, в разделе «Оборудование» столбца «Активы» вашего баланса вы вводите единую общую сумму для всего оборудования, которым владеет ваша компания. Однако эта общая сумма может состоять из множества отдельных сумм стоимости инструментов или компонентов. Таким образом, вы можете использовать дополнительные рабочие листы в рабочей книге, содержащей балансовый отчет, для создания страниц промежуточных итогов для ваших категорий. Формулы в балансовом отчете относительно просты и обычно не требуют ничего, кроме использования функции «Сумма» в Excel. Используйте мышь, чтобы выделить все цифры в подкатегории, а затем нажмите кнопку «Сумма» на панели инструментов, чтобы сложить их все вместе и отобразить итог. Затем вы можете использовать простую формулу типа «= A2 + D2 + F2 + H2» в ячейке, чтобы добавить все итоги из подкатегорий, чтобы получить итог для вашего столбца. Сделайте то же самое для столбцов активов и пассивов в балансе.

Читайте также:

  
• Программное обеспечение для сканирования и распознавания текста
  
• Как сделать выноску с примечанием в Word
  
• Удалить ключ Касперского из реестра
  
• Как вставить пробел между словами в ячейку в Excel
  
• Какую функцию может выполнять программа Microsoft Excel в географии