Как списать планшет, купленный для организации

Обновлено: 03.07.2024

iPad и другие планшеты считаются «перечисленной собственностью»

Джин Мюррей, магистр делового администрирования, доктор философии, опытный бизнес-писатель и преподаватель. Она преподает в бизнес-школах и профессиональных школах более 35 лет, а с 2008 года пишет для The Balance SMB статьи о коммерческом праве и налогах США.

Учитывается ли iPad или другой планшетный компьютер в качестве деловых расходов? Как и во многих других налоговых вопросах, это зависит от обстоятельств.

Вы можете вычесть только расходы, связанные с использованием в коммерческих целях. Если вы никогда не используете планшет в личных целях, все в порядке. В противном случае вам придется заниматься ведением записей и расчетами.

Новые правила вычета iPad

Раньше налоговая служба считала планшет основным средством, подлежащим амортизации. Вы не могли вычесть всю стоимость в первый год, и вы должны были иметь чистый доход от бизнеса, превышающий стоимость планшета. Вы должны были использовать планшет в рабочих целях более 50% времени. В соответствии с разделом 179 Кодекса Налогового управления США вы понесете планшет в расходы, что фактически разбивает расходы на вычеты в течение нескольких лет.

В 2016 году это изменилось. Теперь вы можете вычесть полную стоимость активов малого бизнеса, таких как iPad, в год покупки. Вам больше не нужно обесценивать их с течением времени. Офисные продукты стоимостью 2500 долларов США или меньше могут быть вычтены как расходы в том году, когда вы их покупаете и начинаете использовать.

iPad больше не числятся в собственности

Налоговое управление США относит к специальной категории оборудование, которое приобретается и используется предприятиями, но которое также можно использовать лично. Может быть немного сложно использовать машину дома, но машина или компьютер могут легко выполнять двойную функцию в качестве личных расходов. Эта категория предметов называется зарегистрированной собственностью — активом, который можно использовать в личных целях.

Налоговый закон 2017 года исключил компьютерные устройства и периферийные устройства (например, принтеры) из категории перечисленного имущества. Это изменение означает лишь то, что требования к ведению документации стали немного менее сложными. Но вы по-прежнему не можете взять вычет за личное использование планшетов и других вычислительных устройств. (Сотовые телефоны были исключены из категории перечисленного имущества несколько лет назад.)

Вычет вашего iPad

Требования к вычету перечисленного имущества в качестве коммерческих расходов более строгие, чем для другого имущества. Вы должны быть в состоянии показать, что ваш iPad используется более 50% времени в служебных целях. Вам не нужно предоставлять подробную информацию для налоговой декларации, но вам необходимо сохранить информацию об использовании компьютеров, ноутбуков или мобильных телефонов.

Затем вы получите вычет в зависимости от того, сколько времени вы используете планшет в коммерческих целях. Например, ваш вычет составит 250 долларов США, если вы заплатили за него 500 долларов США и используете его для бизнеса 50 % времени – 50 % от 500 долларов США.

Не забывайте о расходах на Wi-Fi или доступ в Интернет для вашего iPad. Вы также можете вычесть часть ежемесячной стоимости вашей сети в качестве коммерческих расходов, если вы можете доказать, что она используется в основном для бизнеса.

Согласно IRS, вычитаемые деловые расходы также должны быть "обычными и необходимыми". Обычные расходы являются «обычными и ожидаемыми в вашей торговле или бизнесе». Расходы считаются необходимыми, если они «полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса».

Итак, возникает вопрос, нужен ли большинству сотрудников вашего бизнеса iPad и помогает ли iPad вам управлять бизнесом. Вы можете потребовать вычет за часть времени, которое вы используете для бизнеса, если ваш ответ да. В противном случае вам не повезло. даже если вы используете его в коммерческих целях.

Как вы разделяете использование?

Дейдре Морхет, основательница BASC Expertise, налоговой, платежной и бухгалтерской фирмы в Аризоне, говорит, что лучший способ — вести журнал учета времени, которое вы используете для бизнеса, по сравнению со временем, которое вы тратите на его личное использование. . Распределите свои общие ежемесячные расходы на этот процент.

На вас могут распространяться правила возврата, если вы решили потребовать вычеты и амортизационные отчисления в соответствии с Разделом 179, а процент использования вашего бизнеса упадет ниже 50%.

Что, если вы сотрудник?

Раньше вы могли вычесть использование своего планшета в качестве сотрудника, если указали его как невозмещаемые служебные расходы сотрудника. К сожалению, это изменилось в 2018 году с принятием Закона о снижении налогов и занятости. Этот постатейный вычет больше не доступен для налогоплательщиков. Вы можете заявлять о расходах, связанных с работой, в качестве налогового вычета только в том случае, если вы работаете не по найму.

Что, если вы предоставите планшет своему сотруднику?

Морхет говорит, что вы можете вычесть полную стоимость планшета, который вы предоставляете сотруднику, если любое личное использование указано как дополнительная льгота в форме W-2 сотрудника или сотрудник возмещает вам расходы на личное использование. Вы должны быть в состоянии задокументировать, какая часть использования сотрудника используется для бизнеса..

Документ, документ, документ!

Начните вести журнал деловой активности, как только откроете iPad и начнете им пользоваться. Используйте простую электронную таблицу — они доступны как для iPad, так и для мобильных устройств — и регулярно записывайте часы, потраченные на нее для использования в бизнесе, и бизнес-деятельность, которую вы выполняли

Не усложняйте. Рассматривайте это как запись времени, потраченного на любую деятельность. Привычка делать это принесет большие дивиденды, если вы когда-нибудь пройдете аудит.

Вы также можете принять некоторые другие меры предосторожности. Не ставьте игры на свой iPad, если вы используете его для бизнеса. Убедитесь, что вы можете показать, как вы использовали его для бизнеса. Например, вы можете получить вычет, если докажете, что используете iPad только в командировках и что это единственный компьютер, который вы берете с собой в командировки.

Отказ от ответственности. Ничто в этой статье на этом сайте не должно рассматриваться как налоговая или юридическая консультация. Комментарии и информация, представленные здесь, предназначены только для общих информационных целей. Каждая деловая ситуация уникальна. Законы и правила штата и IRS могут часто меняться. Обсудите налогообложение бизнеса или юридические последствия со специалистом по налогам.

Возможно, вы слышали, что налоговая реформа отменила налоговые вычеты на невозмещаемые деловые расходы сотрудников, начиная с налогов за 2018 год. Однако если у вас есть собственный бизнес, вы все равно можете вычесть коммерческие расходы.

Итак, какие высокотехнологичные игрушки (ой, простите меня, необходимые для работы устройства) вы можете вычесть? Вот правила.

Мобильный телефон. Если вы используете свой мобильный телефон исключительно для работы, то стоимость телефонного оборудования и стоимость ежемесячного обслуживания не облагаются налогом. Если вы используете телефон частично для бизнеса, что ж, вы можете сделать математику. Используйте его 50% для бизнеса и 50% для личных, вы можете вычесть половину расходов.

Компьютеры, ноутбуки, ноутбуки, планшеты. Согласно IRS, ваши деловые расходы должны быть необходимыми, обычными и разумными. Это означает, что ваш компьютер или iPad должны использоваться в бизнесе.

Если вы работаете в компьютерной индустрии, это не проблема. Но если вы парикмахер, покупка вашего компьютера будет необходима и напрямую связана с вашим бизнесом, если он вам нужен для заказа расходных материалов, отслеживания доходов и расходов и т. д. Если для этого использования требуется подключение к Интернету, то расходы на подключение также будут подлежать вычету, но если ваши дети используют одно и то же устройство, чтобы делать уроки и играть в видеоигры (или вы), то вычитаться будет только деловая часть расходов.

Использование Интернета. Если вы работаете в самолете или в отеле и платите за подключение к Интернету в воздухе или в месте проживания, эти расходы не облагаются налогом, если они связаны с коммерческой деятельностью.

Программное обеспечение. Сначала плохие новости: последнее игровое программное обеспечение не подлежит вычету, если только вы не работаете в игровой индустрии и не нуждаетесь в нем для работы.

Но если вы купите Quickbooks Self-Employed, чтобы отслеживать доходы и расходы вашего бизнеса, и TurboTax Self-Employed, чтобы подготовить налоговую декларацию для самозанятых, эти расходы, вероятно, будут соответствовать требованиям. Вполне вероятно, что стандартные офисные программы для обработки текстов и электронных таблиц также будут работать. Конечно, если программное обеспечение используется как в служебных, так и в личных целях, вы не сможете вычесть полную стоимость.

Сейчас или позже? Вы можете вычесть полную стоимость гаджета в том году, когда он был приобретен в соответствии с IRC Sec. 179, или вы можете амортизировать его в течение нескольких лет (обычно 5–7 лет), ежегодно вычитая часть стоимости. Большинство людей предпочитают вычитать все сразу.

В соответствии с налоговой реформой вы можете вычесть до 1,0 5 000 долларов США за соответствующее бизнес-оборудование из ваших 20 21 налогов. Примерами квалифицированного делового оборудования являются компьютеры, компьютерное программное обеспечение, офисная мебель и оборудование. Внедорожники с шестью пассажирами весом менее 14 000 фунтов, введенные в эксплуатацию и используемые для бизнеса, могут претендовать на вычет до 2 6 200 долларов США за 20 21 налоговый год.

Не беспокойтесь об этих налоговых вычетах при подаче заявления. TurboTax Self-Employed задает вам простые вопросы о вас и вашем бизнесе и предоставляет вам налоговые вычеты и кредиты, на которые вы имеете право, исходя из ваших записей.TurboTax Self-Employed поможет вам узнать о отраслевых налоговых вычетах, о которых вы, возможно, даже не подозреваете. Если у вас есть вопросы, вы можете подключиться в прямом эфире через одностороннюю видеосвязь к эксперту по налогообложению TurboTax Live, работающему не по найму, со средним опытом работы 12 лет, чтобы получить ответы на ваши вопросы по налогам. Налоговые эксперты TurboTax Live, работающие не по найму, доступны на английском и испанском языках, а также могут просмотреть, подписать и зарегистрировать ваши налоги.

Вы также можете использовать QuickBooks Self-Employed, чтобы легко отслеживать доходы и расходы вашего бизнеса в течение всего года, а затем экспортировать свою информацию непосредственно в TurboTax Self-Employed, чтобы упростить подачу налогов во время уплаты налогов.

Возможно, вы сможете получить налоговый вычет на стоимость некоторых высокотехнологичных гаджетов, которые помогут вам упростить вашу работу.

Мир высокотехнологичных гаджетов и средств связи продолжал развиваться головокружительными темпами в течение первого десятилетия XXI века. Сотовые телефоны, ноутбуки, iPad и Интернет стали для людей больше, чем просто способом общения или развлечения: для многих они теперь являются необходимым оборудованием для ведения бизнеса. Служба внутренних доходов была в курсе изменений, и есть возможность вычесть стоимость некоторых предметов, используемых для бизнеса. Это означает, что высокотехнологичные гаджеты, помогающие оптимизировать работу, могут окупить себя, когда начисляются налоги.

"Стандарт IRS для законного вычета требует, чтобы элемент был обычным, необходимым, обычным и разумным расходом для вашего типа работы. Таким образом, iPad, скорее всего, будет рассматриваться как законный вычет для компьютерному консультанту, чем тому, кто работает на конвейере."

—Майкл Карни, владелец и президент чикагской компании MWC Accounting

Применимые вычеты

Ваш компьютер, мобильный телефон, Интернет-услуги, программное обеспечение и даже некоторые крутые технические устройства могут быть вычтены из налогов, если вы должны использовать их для ведения своего бизнеса. Майкл Карни, владелец и президент MWC Accounting в Чикаго, сказал, что дорогое техническое оборудование может соответствовать требованиям, если оно является активом, сохраняющим свою ценность в течение нескольких лет. У владельца бизнеса есть выбор, как вычесть затраты на эти товары.

"Вы можете амортизировать их, распределив вычет на количество лет, которое IRS считает сроком годности для этого товара, или вы можете списать всю стоимость за год покупки", – сказал Карни.

"Ваш выбор между двумя вариантами зависит от вашего прогнозируемого дохода и других расходов в будущем. Если у вас был большой год и вы хотите уменьшить свою прибыль, чтобы минимизировать налоговые льготы, лучше всего списать все расходы."

Карни сказал, что эта стратегия означает, что в ближайшие годы у вас будет меньше вычетов.

Кроме того, для большинства технических гаджетов вы можете требовать процент времени, в течение которого вы использовали это устройство в служебных целях. Большинство профессионалов предостерегают от заявлений о 100 процентах.

"Люди будут покупать компьютеры и использовать их исключительно в коммерческих целях, – говорит сертифицированный бухгалтер из Иллинойса Нил Джонсон, также известный как "Налоговый чувак", – но это может быть тревожным сигналом для IRS, чтобы утверждать, что. Большинство людей, по крайней мере, периодически проверяют новости или свою личную учетную запись электронной почты на своем рабочем ноутбуке или настольном компьютере».

Кроме того, учитываются расходы на использование Интернета и сотовую связь. «Что касается Wi-Fi, когда я в самолете, я всегда покупаю интернет-пакет, потому что я всегда работаю, и это расходы, о которых легко забыть, когда придет время платить налоги», — сказал Джонсон. что касается кабельного или спутникового телевидения, это действительно зависит от вашей профессии. … Если вы работаете в рекламном агентстве, вы можете списать это со счетов. Если вы работаете на стройке, то не очень. В прошлом вам приходилось подсчитывать минуты, которые вы использовали (на мобильных телефонах) для личных и деловых расходов. Теперь можно просто списать процент делового использования. Только не говори 100: это не полетит».

Возможно, вам придется объяснять, если вы заявляете, что техническая игрушка нового поколения, такая как iPad, относится к деловым расходам. Эксперты говорят, что такие устройства, как правило, рассматриваются как привилегии, а не как необходимые бизнес-инструменты.

"Стандарт IRS для законного вычета требует, чтобы статья была обычной, необходимой, обычной и разумной статьей расходов для вашего типа работы", — сказал Карни. «Поэтому iPad, скорее всего, будет рассматриваться скорее как законная скидка для компьютерного консультанта, чем для того, кто работает на конвейере».

Документация важна

Если вы планируете получить технический вычет, совет № 1 Карни заключается в том, что вы должны вести хорошие бухгалтерские книги в течение всего года.

"Это значительно упрощает вашу жизнь, когда дело доходит до уплаты налогов", – – сказал он. "Сохраняйте причины для покупки вещей, куда (и) почему вы путешествовали. В этом тоже помогают технологии: используйте календарь мобильного телефона или отслеживайте данные в программе Excel. Это абсолютно не должно вызывать беспокойства".

Карни говорит, что вы должны помнить, что в конечном счете с IRS любая статья или расход, который вы списываете, должны иметь смысл для вашего бизнеса.

Джон Топхэм, дипломированный бухгалтер и партнер-основатель Damon, Topham & Co. в Бостоне, согласен с предложением Карни.

"Все дело в документации, а именно в квитанциях, аннулированных чеках, счетах-фактурах и других резервных копиях, – сказал он. – Это служебные расходы сотрудников, которые подпадают под требование IRS о ведении одновременных записей".

Что это значит для вас? Это означает, что вы должны вести журнал активности, включая дату, деловую цель или задачу, а также время, затраченное на эту задачу, сказал Топхэм. Если вы проводите за компьютером 1200 часов в год, и 400 из них связаны с бизнесом, одна треть соответствующих расходов в этом году подлежит вычету.

"Если расходы явно связаны с бизнесом, например, с конкретной отраслью, в журнале нет необходимости", – сказал Топхэм. Он сказал, что вы не должны вычитать явно личные расходы, такие как игровые системы.

Несмотря на то, что персональные компьютеры для семейного использования не подлежат вычету, студенты колледжей, подающие подоходный налог, могут претендовать на получение зачета на обучение в течение всей жизни, зачета на стипендию «Надежда» или зачета по американскому налогу на возможности. Персональный компьютер учащегося может подлежать вычету, если его колледж или университет включает использование своих компьютеров в стоимость обучения или выставляет счета учащимся за компьютерное программное обеспечение, которое учащиеся не могут получить в другом месте.

TurboTax Self-Employed задаст вам простые вопросы о вашей жизни и поможет заполнить все необходимые формы. Идеально подходит для независимых подрядчиков и малого бизнеса. Мы проведем поиск по более чем 500 налоговым вычетам, чтобы получить каждый доллар, которого вы заслуживаете, и поможем найти отраслевые вычеты.

Идеально подходит для независимых подрядчиков и малого бизнеса

TurboTax Self-Employed ищет более 500 налоговых вычетов, чтобы получить каждый доллар, который вы заслуживаете.

Технологии и гаджеты, которые помогают нам преуспеть в бизнесе, — это постоянно растущие расходы. Более того, поскольку владельцы малого бизнеса используют технологии для ведения бизнеса по всей стране, если не по всему миру, эти расходы (иногда используемые лично) должны быть вычетом в их бизнесе. На самом деле подумайте о следующих элементах и о том, как вы можете использовать их в своих бизнес-операциях:

Ноутбуки, компьютеры и принтеры;
iPad, устройства для чтения и планшеты;
Фотоаппараты, видеокамеры, световое и студийное оборудование;
Микрофоны, динамики и звуковое оборудование;
Телевизоры, мониторы, проекторы и экраны;
устройства Bluetooth, смарт-часы и очки Google;
Кофеварки и бытовая техника;
Интернет-услуги, оптоволокно или связанные с ними потребности в данных… и т. д. и т. д…

Если вы используете какие-либо из этих предметов для заработка в своем бизнесе, велика вероятность, что они подлежат 100%-ной вычету! Отслеживайте все эти элементы, сохраняйте квитанции и обсуждайте их со своим специалистом по налогам в конце года.

Я всегда хочу думать о коммерческих целях для технологического предмета, прежде чем покупать его. Однако на одном дыхании не хочется выбрасывать хорошие деньги на плохие и покупать что-то бесполезное просто ради списания налогов.

Моя жена утверждала, что я купил дрон Phantom II исключительно для личного использования, но я заверил ее, что это важно для съемок с неба над нашим офисом, и дополнил наш веб-сайт видео и фотографиями нашего офисного здания и сотрудников компании. ”

Стратегия для вашего мобильного телефона
В соответствии с Законом о рабочих местах в малом бизнесе от 2011 года Конгресс исключил мобильный телефон из списка «перечисленной собственности». Это означает, что вы можете списать 100% вашего мобильного телефона, связанных устройств и услуг, если вы соответствуете определенным критериям. Кроме того, IRS выпустила руководство с Уведомлением 2011-72, разъясняющим правила и намерения Конгресса.

По сути, этот шаг Конгресса и IRS был мотивирован тем фактом, что это была постоянная борьба в суде с налогоплательщиками, пытающимися доказать, какой «процент» их телефона используется для бизнеса и личного использования. В конце концов, сотовый телефон и услуга сводились к 100% вычету, если вы соответствуете следующим критериям:

Можно показать, что мобильный телефон имеет решающее значение для работы вашего бизнеса.
Расходы на обслуживание и устройство не являются чрезмерными и пропорционально разумны для вашего типа бизнеса и продаж;
У вас есть домашняя телефонная линия или отдельный мобильный телефон, предназначенный для личного пользования.

НЕ ЗАБЫВАЙТЕ. Если члены вашей семьи работают в бизнесе на законных основаниях и им необходимо использовать мобильный телефон для ведения бизнеса, а также они должны быть доступны для выполнения деловых обязанностей, мобильный телефон будет франшиза, а также!!

Облагаются ли мои смарт-часы налогом?
В соответствии с Кодексом IRS любые расходы, которые являются обычными и необходимыми для этого бизнеса, подлежат вычету и обычно включают соответствующее телекоммуникационное оборудование, такое как Bluetooth или наушники и микрофон для важных деловых звонков. (раздел 162 IRC).

Многие функции смарт-часов (например, Apple Watch) аналогичны смартфону или устройству Bluetooth и могут повысить продажи и производительность вашего бизнеса. Некоторые из этих функций включают в себя уведомления календаря о деловых встречах, текстовые сообщения, связанные с бизнесом, деловые звонки, рабочую электронную почту, социальные сети для вашего бизнеса, Apple Pay для быстрых покупок для бизнеса и немедленный доступ к бизнес-приложениям Apple. Не говоря уже о дополнительных преимуществах встроенного динамика и микрофона, которые дают вам возможность без помощи рук принимать конференц-звонки в дороге (а также выглядеть как Шон Коннери из фильма о Джеймсе Бонде 1970-х годов).

В настоящее время Налоговое управление еще не определилось с новыми устройствами, а учитывая текущую рабочую нагрузку, связанную с нехваткой персонала, это, вероятно, не произойдет в ближайшее время. Суть в том, что по крайней мере часть ваших Apple Watch должна облагаться налогом, и это будет зависеть от вашего коммерческого использования функций. Для получения дополнительной информации конкретно об Apple Watch см. мою другую статью здесь о том, как вычесть это.

Итог. Когда дело доходит до этих постоянно растущих расходов и стратегий, направленных на то, чтобы сделать нас более успешными в нашем бизнесе, мы должны искать способы их вычета.
На самом деле, я утверждаю, что вы должны НАЙТИ причины для использования технологии, которую вы уже покупаете, и преобразовать ее в бизнес-использование и актив в своем бизнесе! Сделайте эти пункты вычетом, когда вы взорвете свои торговые точки в социальных сетях и маркетинговый план. Друзья, не забывайте о мелочах.

Сара — штатный писатель в Keeper Tax. У нее есть лицензия зарегистрированного агента в Налоговом управлении США. Ее работы были представлены в Business Insider, Money Under 30, Best Life, GOBankingRates и Shopify. Она имеет почти десятилетний опыт работы в области государственного бухгалтерского учета и работала с клиентами в самых разных отраслях, включая нефтегазовую промышленность, производство, недвижимость, оптовую и розничную торговлю, финансы и электронную коммерцию. Сара имеет большой опыт в области стратегического налогового планирования на уровне штата и на федеральном уровне. За время работы в промышленности она занималась налоговыми декларациями для корпусов C, S, товариществ, некоммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. Сара является членом Национальной ассоциации зарегистрированных агентов (NAEA) и поддерживает свои требования к непрерывному образованию, проходя более 30 часов налогового обучения каждый год. В свободное время она преданная мама-кошка и любит ходить в походы, печь и поливать свои комнатные растения.

Компьютеры. Мы любим их. Мы ненавидим их. Они есть в наших домах, на наших предприятиях, в наших школах, и если кто-то не остановит Илона Маска, очень скоро они появятся и в наших мозгах.

Я совершенно уверен, что единственная причина, по которой они еще не захватили мир, заключается в том, что мы все постоянно нажимаем кнопку "Напомнить мне завтра", чтобы получать обновления. Но утомительный вопрос, который многие из нас пытаются выяснить, заключается в том, можем ли мы вычесть их из наших налоговых деклараций.

Является ли мой компьютер списанием налогов?

Короткий ответ: да. Как правило, если вы используете свой компьютер для бизнеса, это законное списание налогов.

После принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году сотрудники W-2 теперь не могут списывать коммерческие расходы в своих постатейных отчислениях. Поэтому, если вы работаете по найму и вам необходимо приобрести рабочий компьютер, попросите своего работодателя возместить вам его стоимость.

Для вас, самозанятых и фрилансеров, компьютеры - честная игра! Но прежде чем проводить платеж кредитной картой, давайте взглянем на мелкий шрифт.

Только та часть ноутбука, которая используется в коммерческих целях, не облагается налогом.

Многие из нас используют личные ноутбуки для ведения бизнеса. Это нормально! Он не запрещает списание, но ограничивает его.

Допустим, в среднем вы тратите четыре часа на работу и шесть часов на Netflix каждый день (без оценки). В таком случае ваш компьютер на 40% используется для бизнеса! (4 часа / 10 = 40%)

Это не обязательно должна быть точная наука: подойдет реалистичный примерный план.

Компьютеры больше не являются «перечисленной собственностью»

Это хороший момент, чтобы отметить, что IRS больше не считает компьютеры «перечисленной собственностью». Перечисленное имущество – это все, что можно использовать и в личных целях, например, ваш автомобиль. У Налогового управления для них есть особые правила.

Удаление компьютеров из этой категории привело к двум последствиям:

Это устранило требование ведения документации.Налогоплательщикам больше не нужно вести подробные журналы своего использования, чтобы требовать вычета.
Это создало соответствие с обычными правилами амортизации. Эти правила обеспечивают большую гибкость, и ниже я подробно объясню, что это значит.

Амортизация компьютеров

Теперь, когда вы знаете, как рассчитать свою коммерческую долю, можно начинать самое интересное.

Обычно компьютеры капитализируются и амортизируются в течение срока службы актива, как это определено IRS — в данном случае пять лет. Амортизация — это просто способ признания снижения стоимости актива.

Обычно мы говорим об амортизации в контексте автомобилей. Если вы покупаете автомобиль, его стоимость при перепродаже постепенно снижается с каждым годом. Почему это? По мере того, как автомобиль изнашивается, его общая функция ухудшается, и он постепенно теряет способность конкурировать с более новыми моделями.

Ваш компьютер точно такой же. Амортизация пытается отразить это снижение производительности, распределяя первоначальную стоимость на «срок полезного использования».

Когда вычитать полную стоимость вашего компьютера

Возможно, вы спросите: "Зачем мне покупать компьютер, если я не могу претендовать на полную сумму налогов в этом году?" Я рад, что вы спросили.

В ответ на такие любознательные умы, как и вы, Налоговое управление США разработало несколько методов «ускорения» амортизации, чтобы люди быстрее списывались со счетов.

Эти методы означают, что вам вообще не нужно беспокоиться о расчете амортизации, если ваш компьютер соответствует определенным условиям.

Вычитаются компьютеры стоимостью менее 2500 долларов США

Налоговое управление позволяет налогоплательщикам списывать любую единицу оборудования стоимостью менее 2500 долларов США в первый год, используя выборы минимальной безопасной гавани. (Помните, что это часть вашего компьютера, используемая в бизнесе. Если вы купите компьютер за 2500 долларов и используете его для работы 40% времени, вы можете списать 1000 долларов!)

При использовании этого метода вам не нужно амортизировать его или указывать в качестве основного средства. Его можно рассматривать как любой другой бизнес-расход.

Выборы должны быть включены в вашу декларацию. Он не переносится из года в год, поэтому его нужно делать каждый год.

Вычитание компьютеров из-за выборов согласно Разделу 179

Раздел 179 был создан, чтобы побудить владельцев бизнеса приобретать машины и оборудование для своей торговли или бизнеса, включая компьютеры. Короче говоря, он позволяет вам списать любую часть вашей покупки в течение первого года с единственным ограничением — годовым лимитом в 1 040 000 долларов США.

Этот вариант предлагает больше всего возможностей для стратегического планирования, поскольку вы можете либо амортизировать, либо нет, в зависимости от того, что наиболее целесообразно в вашей ситуации.

Есть два важных предостережения относительно 179:

Вы не можете требовать его, если у вас есть убытки, и
Подходит только для компьютеров, которые на 50 % и более используются в коммерческих целях.

Если вы используете свой компьютер для работы менее половины времени, вы все равно можете вычесть его в соответствии с минимальными расходами или использовать амортизационную премию, о которой мы поговорим чуть позже.

Когда обесценивать свой компьютер

Налоговое управление США упростило задачу избежать обесценивания вашего компьютера. Однако бывают ситуации, когда есть смысл амортизировать, даже если в этом нет необходимости. Это дает вам гораздо больше гибкости.

При налоговом планировании на следующий год вы можете учитывать амортизацию в итоговой сумме, что может быть полезно с точки зрения движения денежных средств. Вместо того, чтобы обновлять принтер ради списания в этом году, вы можете отсрочить эти расходы, зная, что у вас есть 400 долларов амортизации, которые нужно израсходовать.

Если вы хотите обесценить свой компьютер, у вас есть несколько вариантов. Однако самым простым способом является амортизационная премия.

Использование бонусной амортизации

Это новая функция Закона о сокращении налогов и занятости. Амортизация бонуса происходит автоматически, то есть вам не нужно отмечать какие-либо флажки или отправлять выборы, чтобы получить его. Бонусная амортизация позволяет вам списать 100% стоимости всего, что вы покупаете в первый год. (Опять же, помните — это часть вашего компьютера, используемая в бизнесе!)

Это правда. С ума сойти, детки.

Кроме шуток, амортизационный бонус трудно превзойти с точки зрения простоты. Все, что вам нужно решить, это нужно ли вам требовать все расходы сразу или вам следует зарезервировать их на будущие годы.

Имейте в виду, что после того, как TCJA отменил правило, согласно которому срок действия «чистых операционных убытков» (NOL) истекает через 20 лет, стало менее важно распределять расходы. (NOL — это просто коммерческий убыток, который можно использовать против будущей прибыли.)

Например, если вы получили чистый убыток в размере 20 000 долларов США из-за того, что потребовали амортизационную премию за новое офисное оборудование, вы можете использовать этот убыток в отношении любого будущего чистого дохода на неопределенный срок.

У амортизации бонусов есть один недостаток, но это вряд ли смутит большинство фрилансеров и самозанятых. Если вы получаете вознаграждение, вы должны применить его ко всем бизнес-активам в одном и том же «классе активов».

Другими словами, если вы используете его на своем компьютере, срок службы которого составляет пять лет, вы должны применить его ко всем вашим другим активам, которые амортизируются в течение пяти лет. Сюда входят легковые и грузовые автомобили, а также более нишевые формы бизнес-активов, такие как самолеты и коровы. (Вы по-прежнему можете отказаться от семи- или десятилетних активов, таких как лодки, железнодорожные вагоны и сельскохозяйственная техника!)

Если это необычное ограничение относится к вашей ситуации, вы все равно можете амортизировать свой компьютер в соответствии с Разделом 179.

Амортизация согласно разделу 179

Из-за изменений, внесенных в правила NOL, амортизация бонусов сделала Раздел 179 практически бессмысленным. Существует очень мало ситуаций, когда использование бонуса не имеет смысла. Однако у вас есть возможность снизить стоимость вашего ноутбука или настольного компьютера до 179.

Допустим, вы оборудовали свой новый домашний офис компьютерным оборудованием на сумму 5 000 долларов США и получили чистый доход в размере 3 000 долларов США на конец года (до учета компьютеров). При избрании по Разделу 179 вы можете обнулить свой чистый доход за текущий год от самостоятельной занятости и распределить оставшиеся 2000 долларов на срок полезного использования актива, то есть амортизировать его.

Другие расходы на компьютер, которые вы можете списать

Компьютер сам по себе является верхушкой айсберга налоговых списаний. Существует множество других сопутствующих расходов, на которые можно претендовать, например:

Ваш счет за Интернет
Вредоносное ПО или брандмауэр
Программное обеспечение для бизнеса
Ремонт и обслуживание компьютеров
Клавиатура, мышь и коврик для мыши
Мониторы
Шнуры (для зарядки, HDMI и т. д.)
Принтеры и сканеры
Внешняя видеокамера и микрофон
Компьютерные порты
Планшеты

Используйте их для снабжения своего домашнего офиса, и вы также сможете списать арендную плату, коммунальные услуги, страховку дома и другие расходы на жилье.

С помощью Keeper Tax вы можете легко отслеживать подобные расходы, не облагаемые налогом. Приложение автоматически сканирует ваши покупки на предмет списания, например ноутбук и порт HDMI, которые вы приобрели в магазине Apple. Таким образом, когда наступит налоговый сезон, вы не пропустите ни одного списания.

Читайте также: