Что такое денежный баланс

Обновлено: 02.07.2024

При использовании плана с денежным балансом вам обычно гарантируется минимальная пенсионная корзина при выходе на пенсию. И вы можете взять эти деньги, как хотите. Они работают так же, как схемы с установленными взносами, но имеют некоторые особенности схем с установленными выплатами.

Что в этом руководстве

Как работают планы остатка денежных средств
Кто управляет планом?
Какую сумму я должен внести?
Инвестиции в фонд и взносы
Получение денег из вашей пенсии
Как я могу узнать, какие гарантии предлагает мой тарифный план?
Может ли мой работодатель изменить уровень гарантий?
Что делать, если вы потеряли контактные данные своей схемы

Как работают тарифные планы

Знаете ли вы?

Схемы денежного баланса могут гарантировать, что ваш банк будет расти с минимальной скоростью, а на пенсии вы сможете забирать деньги из банка любым удобным для вас способом.

Планы остатка денежных средств работают почти так же, как и схемы с установленными взносами, но они также включают некоторые гарантии:

гарантированный минимальный доход от инвестиций или
гарантированный процент оплаты за каждый год службы.

Например, программа может предлагать гарантированную единовременную выплату при выходе на пенсию в размере, скажем, 20 % от заработной платы за каждый год, в который вы вносили вклад в программу.

Кто управляет планом?

План остатка денежных средств обычно управляется доверенными лицами от имени работодателя.

Доверительные собственники несут ответственность за все аспекты схемы, включая выплату пособий пенсионерам.

Администратор схемы, назначаемый попечителями, осуществляет повседневное управление схемой.

Сколько я должен внести?

Ваш работодатель внесет свой вклад в эту схему. Но вам также может потребоваться внести свой вклад хотя бы на минимальном уровне.

Если вы решите вносить больше, ваш работодатель может принять решение о компенсации ваших дополнительных взносов.

Ваш работодатель определяет уровни отчислений в план баланса денежных средств. Взносы обычно представляют собой процент от вашего заработка.

Правила пенсионного плана определяют, что подразумевается под «заработком». Например, в некоторых схемах не учитываются дополнительные заработки, например сверхурочные, комиссионные или бонусы.

Схема также может учитывать только часть вашей еженедельной или месячной заработной платы. Ваш заработок, который используется для расчета пенсионных пособий, часто называется «зачитываемым для пенсии заработком».

Возможно, ваш работодатель использует эту схему для выполнения своих обязанностей по автоматической регистрации. Если это так, закон устанавливает, что считается зачитываемым для пенсии заработком, а также минимальный уровень взноса, который должен платить ваш работодатель.

Вклады, сделанные вами и/или вашим работодателем в схему баланса денежных средств, инвестируются в ваш индивидуальный «котел». Он хранится на ваше имя так же, как и схема с установленными взносами.

План Cash Balance — это тип пенсионного плана, который относится к тому же общему классу планов, который называется «Соответствующие планы». 401(k) — это квалифицированный план. Эти планы «подходят» для отсрочки уплаты налогов и защиты кредиторов в соответствии с ERISA.

В плане Cash Balance у каждого участника есть учетная запись. Счет ежегодно увеличивается двумя способами: во-первых, за счет взноса, а во-вторых, за счет процентного кредита, который гарантирован, а не зависит от инвестиционной эффективности плана.

Многие владельцы и партнеры заинтересованы в более крупных налоговых вычетах и ускоренном пенсионном накоплении. Cash Balance Plans может быть идеальным решением для них. Закон о пенсионной защите (ЗПП) 2006 года и положения о остатках денежных средств, изданные в 2010 и 2014 годах, сделали эти планы еще более гибкими и простыми в управлении, что делает их все более популярными среди успешных владельцев бизнеса.

План Cash Balance — это план с установленными выплатами, в котором указаны как взносы, которые должны быть зачислены каждому участнику, так и инвестиционные доходы, которые будут зачислены на основе этих взносов. У каждого участника есть учетная запись, похожая на учетную запись 401 (k) или плана распределения прибыли. Эти счета ведутся актуарием плана, который составляет ежегодные отчеты участников.

Счета участников ежегодно растут двумя способами:

Вклад компании — процент от заработной платы или фиксированная сумма в долларах — определяется по формуле, указанной в документе плана, и;
Годовой процентный кредит. Норма прибыли гарантирована и не зависит от инвестиционной эффективности плана. Эта ставка меняется каждый год, но обычно равна доходности 30-летних казначейских облигаций, которая в последние годы колеблется в пределах 5 %.

Когда участники прекращают трудовые отношения, они имеют право на получение закрепленной за ними части остатков на счетах.

Многие партнеры и специалисты считают Cash Balance отличным способом увеличить отчисления на свои пенсионные счета.Разработав более 1000 планов баланса денежных средств, мы обнаружили, что следующие варианты являются хорошими кандидатами:

Партнеры или владельцы, которые хотят вносить более 50 000 долларов США в год на свои пенсионные счета.
Многие профессионалы и предприниматели пренебрегают своими личными пенсионными сбережениями, пока строят свою практику или свою компанию. У них часто возникает потребность наверстать упущенное за годы пенсионных накоплений. Добавление Плана остатка денежных средств позволяет им быстро увеличить сбережения за счет отчислений до уплаты налогов на сумму от 100 000 до 260 000 долларов США в зависимости от их возраста.
Компании, которые уже отчисляют 3–4 % на содержание сотрудников или, по крайней мере, готовы это делать.
Хотя планы баланса денежных средств часто устанавливаются в интересах ключевых руководителей и других высокооплачиваемых сотрудников, другие сотрудники также получают выгоду. План обычно предусматривает минимальный взнос в размере от 5 % до 7,5 % от заработной платы сотрудников в рамках Плана остатка денежных средств или отдельного плана участия в прибылях 401(k).
Компании, демонстрирующие стабильную прибыль.
Поскольку план Cash Balance – это пенсионный план с обязательными ежегодными взносами, очень важен постоянный денежный поток и прибыль.
Партнеры или владельцы старше 40 лет, желающие «наверстать упущенное» или увеличить свои пенсионные накопления.
Максимальные суммы, разрешенные в планах Cash Balance, зависят от возраста. Чем старше участник, тем быстрее он сможет увеличить свои сбережения.

Да, работодатель может предложить комбинацию квалифицированных пенсионных планов, чтобы увеличить сумму взноса. Подобно тому, как функция распределения прибыли может быть добавлена в план 401 (k), работодатель также может добавить план баланса денежных средств. На самом деле, план 401(k) в сочетании с планом остатка денежных средств может стать идеальным планом для многих компаний и партнерств.

Вклады в Cash Balance зависят от возраста. Чем старше участник, тем выше сумма. Причина этой разницы заключается в том, что пожилой человек имеет меньше лет, чтобы накопить примерно 3 150 млн долларов единовременно, что разрешено в Плане баланса денежных средств.

С учетом ограничений IRS фактический взнос определяется по формуле, указанной в документе плана. Это может быть либо процент от заработной платы, либо фиксированная сумма в долларах.

Планы участия в прибылях позволяют изменять отчисления из года в год в зависимости от прибыльности, но в Планы остатка денежных средств необходимо вносить поправки, чтобы изменить уровни отчислений.

Работодатели могут назначать разные суммы взносов для разных участников, но существует ограничение на частоту внесения поправок, если только не существует уважительной экономической причины. Например, если ожидается, что прибыль фирмы не покроет ее вклад в План сальдо денежных средств, в план можно внести поправки. Любые сокращения должны производиться до того, как любой сотрудник отработает 1000 часов в течение планового года. В случае увеличения в план необходимо внести поправки в течение двух с половиной месяцев после окончания планового года.

Кроме того, план Cash Balance может быть заморожен или прекращен до того, как сотрудник отработает 1000 часов в течение года действия плана.

Да, план Cash Balance соответствует требованиям IRS, и все взносы в соответствующие планы являются расходами, не подлежащими налогообложению. Как и все квалифицированные пенсионные планы, активы защищены от кредиторов. Первый в стране план Cash Balance был представлен Bank of America в 1985 году, а Закон о пенсионной защите (PPA) 2006 года подтвердил законность планов Cash Balance и упростил администрирование планов. Новые правила IRS Cash Balance в 2010 и 2014 годах расширили возможности инвестирования, сведя к минимуму многие проблемы с финансированием и сделав планы еще более привлекательными для владельцев бизнеса и их сотрудников.

Нет. Каждый участник может иметь разную сумму взноса. Сумма может представлять собой процент от заработной платы или фиксированную сумму в долларах.

Налоговые вычеты трудно получить, особенно те, которые напрямую уменьшают обычный доход в долларах.

Вклады в планы Cash Balance имеют такой же налоговый эффект, как и вычет, уменьшающий обычный доход в долларах!

При комбинированных ставках федерального подоходного налога и подоходного налога штата, достигающих 45 %, налоговая экономия от взносов и последующий доход от этих взносов могут быть очень значительными.

Например, один разовый взнос в размере 130 000 долларов США с доходом 5 % в год в течение 30 лет будет стоить 561 852 доллара США по истечении 30 лет. Однако, если 130 000 долларов были обложены налогом в том году, когда были внесены средства, так что сумма «после налогообложения» была инвестирована, и если последующие доходы от этого вклада также облагались налогом в каждом году (при условии самых высоких налоговых ставок, указанных выше), то при к концу 30 лет общая стоимость составит всего 162 937 долларов; 29% от суммы, рассчитанной выше!

Планы Cash Balance входят в группу планов, называемых «подходящими планами», что указывает на их льготный налоговый статус в IRS.Налоговые консультанты обычно соглашаются с тем, что эти планы должны быть максимально профинансированы до того, как будут изучены другие налогово-эффективные стратегии.

Подводя итоги, можно сказать, что участие в программе Cash Balance может обеспечить огромные налоговые льготы. Эти льготы распространяются как на внесенную сумму, так и на последующую прибыль от этих взносов. Кроме того, инвестиционный доход от вклада будет увеличиваться, что позволит ему вырасти до очень значительной суммы.

Да, планы Cash Balance являются пенсионными планами, отвечающими требованиям IRS, и все соответствующие им активы плана защищены от кредиторов в случае банкротства. Положение о запрете отчуждения ERISA гласит, что «каждый пенсионный план должен предусматривать, что пособия, предоставляемые в рамках плана, не могут быть уступлены или отчуждены». Это означает, что активы в квалифицированном плане недоступны для кредиторов.

Поскольку профессионалы и владельцы бизнеса часто считают защиту активов премией, очень выгодно накапливать пенсионные сбережения в средстве защиты активов, например в квалифицированном плане. Эти планы предоставляют владельцам бизнеса и партнерам возможность перевести активы из своего бизнеса в пенсионный план. Попав в квалифицированный план, эти активы затем защищены от кредиторов в качестве «заначки» для выхода на пенсию или для передачи наследникам.

Налоговые вычеты по взносам, сделанным от имени сотрудников, не являющихся партнерами, учитываются в налоговой декларации партнерства. Партнеры и владельцы получают налоговые вычеты, сделанные от их имени, в своих личных или корпоративных налоговых декларациях.

Однако, чтобы гарантировать, что сумма, вычитаемая партнером для целей налогообложения, как указано в Приложении K-1, совпадает с суммой, внесенной от имени партнера, соглашение партнерства должно разрешать этот метод распределения. Большинство партнерств, которые принимают планы Cash Balance, не хотят, чтобы взносы партнеров распределялись, как и большинство других расходов фирмы, пропорционально собственности. Либо соглашение о партнерстве, либо внутренняя политика должны гарантировать, что каждому партнеру будет выделена соответствующая доля расходов по плану.

Юлия Каган пишет о личных финансах более 25 лет, а для Investopedia – с 2014 года. Бывший редактор Consumer Reports, она эксперт в области кредитов и долгов, пенсионного планирования, домовладения, вопросы трудоустройства и страховки. Она окончила Брин-Мор-колледж (бакалавр истории) и имеет степень магистра искусств в области документальной литературы в Беннингтон-колледже.

Аманда Джексон имеет опыт работы в области личных финансов, инвестиций и социальных услуг. Она библиотечный специалист, транскрипционист, редактор и специалист по проверке фактов.

Что такое пенсионный план Cash Balance?

Термин пенсионный план с балансом денежных средств относится к пенсионному плану с установленными выплатами с возможностью пожизненной ренты. Для плана остатка денежных средств работодатель зачисляет на счет участника установленный процент от его годовой компенсации плюс проценты. Лимиты финансирования, требования к финансированию и инвестиционный риск основаны на требованиях с установленными выплатами. Изменения в портфеле не влияют на окончательные выгоды, получаемые участником при выходе на пенсию или увольнении, и компания несет все права собственности на прибыль и убытки в портфеле.

Ключевые выводы

Пенсионный план с балансом денежных средств – это план, в котором участники получают установленный процент от своей годовой компенсации плюс проценты.
Планы этого типа поддерживаются для отдельных аккаунтов, как и планы с установленными взносами.
Преимущество таких планов заключается в том, что лимиты взносов увеличиваются с возрастом.
По сравнению с этим люди в возрасте 60 лет и старше могут экономить более 200 000 долларов США в год на взносах до уплаты налогов.
В сочетании с планом 401(k) отчисления обычно составляют примерно 6,9 % от заработной платы по сравнению с 4,7 % отчислений, характерных только для планов 401(k).

Понимание пенсионных планов Cash Balance

План остатка денежных средств поддерживается для каждого отдельного аккаунта, как и план с установленными взносами. Это означает, что он не похож на обычный план с установленными выплатами. План остатка денежных средств действует так же, как план с установленными взносами, поскольку изменения стоимости портфеля участника не влияют на годовой взнос.

Особенности пенсионных планов с балансом денежных средств напоминают планы 401(k). Инвестициями управляют профессионально, и участникам обещают определенные льготы при выходе на пенсию. Однако преимущества указаны в виде остатка на счете в стиле 401(k), а не в виде ежемесячного потока доходов.

Наличие денежного остатка и пенсионного плана 401(k) может помочь людям сократить свои налоговые счета и увеличить свои сбережения. Те, кто зависит от щедрых традиционных пенсионных планов, проявляют меньший энтузиазм. Многие пожилые владельцы бизнеса ищут такие планы, чтобы увеличить свои пенсионные сбережения из-за щедрых лимитов взносов, которые увеличиваются с возрастом.

Люди в возрасте 60 лет и старше могут откладывать более 200 000 долларов США в год в виде взносов до уплаты налогов. Совокупные взносы работодателя и работника по 401 (k) для лиц в возрасте 50 лет и старше гораздо более ограничены. Максимальный совокупный взнос на 2022 год составляет 67 500 долларов США, что превышает лимит в 64 500 долларов США в 2021 году. Эта цифра включает в себя надбавку в размере 6 500 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше.

Льготы лиц, участвующих в пенсионных планах частного сектора, защищены различными федеральными законами, такими как Закон об обеспечении пенсионного дохода сотрудников (ERISA).

Особые соображения

В сочетании с планом 401(k) денежный баланс взносов работодателей для рядовых сотрудников обычно составляет примерно 6,9% от заработной платы по сравнению с 4,7% взносов, типичных только для планов 401(k).< /p>

Участники получают годовой процентный кредит. Этот кредит может быть установлен по фиксированной ставке, такой как 5%, или по переменной ставке, такой как 30-летняя ставка казначейства. При выходе на пенсию участники могут получить аннуитет в зависимости от остатка на своем счете или единовременную выплату, которая затем может быть включена в план IRA или другого работодателя.

Но есть и обратная сторона. Пенсионные планы с балансом денежных средств часто дороже, чем традиционные пенсионные сберегательные планы, спонсируемые работодателем, такие как 401 (k). Это потому, что эти пенсионные планы требуют сертификации, чтобы гарантировать, что они адекватно финансируются. Типы комиссий и суммы для каждого из них могут различаться, но планы с наличными, как правило, предполагают более высокие начальные затраты, ежегодные административные сборы и относительно высокие сборы за управление.

Кроме того, по страховому плану держателю полиса будет предоставлена наличность остаток взамен заработной платы, потерянной из-за болезни или травмы.

Некоторые типы пенсионных планов, такие как планы "наличными баланс", сочетают в себе функции планов с установленными выплатами и планов с установленными взносами.

Если это правило будет соблюдено, то все тарифные планы с фиксированной оплатой в кредит наличными балансом будут нарушать дискриминацию по возрасту.

Он также объявил, что до того времени у штата был самый большой денежный баланс остаток в истории — почти 13 миллионов долларов США.

Этот расчет основан на многих функциях, таких как балансовая позиция аккаунта, денежные средства баланс и стоимость активов и т. д.

Эти примеры взяты из корпусов и источников в Интернете. Любые мнения в примерах не отражают мнение редакторов Кембриджского словаря, издательства Кембриджского университета или его лицензиаров.

Просмотреть

Проверьте свой словарный запас с помощью наших веселых викторин по картинкам

Больше значений слова остаток денежных средств

Слово дня

сказал, чтобы предупредить кого-то быть осторожным, сколько денег они тратят, потому что есть только ограниченная сумма

Подробнее с +Plus

английский–французский французский–английский
Английский–немецкий Немецкий–английский
Английский – индонезийский индонезийский – английский
английский–итальянский итальянский–английский
Англо-японский Японско-английский
английский–польский польский–английский
Английский–португальский–португальский–английский
английский–испанский испанский–английский

Голландский–английский Английский–арабский Английский–каталонский Английский–китайский (упрощенный) Английский–китайский (традиционный) Английский–чешский Английский–датский Английский–корейский Английский–малайский Английский–норвежский Английский–русский Английский–тайский Английский–турецкий Английский– вьетнамский

Добавить денежный баланс в один из ваших списков ниже или создать новый список.

Читайте также: