Как рассчитать подоходный налог в Excel
Обновлено: 21.11.2024
Эбони Ховард — сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт QuickBooks ProAdvisor. Она работает в области бухгалтерского учета, аудита и налогообложения более 13 лет, работая с частными лицами и различными компаниями в сфере здравоохранения, банковского дела и бухгалтерского учета.
Ваша эффективная налоговая ставка может быть рассчитана с помощью Microsoft Excel с помощью нескольких стандартных функций и точной разбивки вашего дохода по налоговой категории. На самом деле большая часть работы связана с поиском налоговых категорий Службы внутренних доходов (IRS) и распределением вашего налогооблагаемого дохода по нужным ячейкам.
Налоговые скобки IRS
Каждый год IRS объявляет свои налоговые категории, стандартные суммы вычетов и корректировки стоимости жизни. Любые объявленные изменения вступают в силу 1 января следующего года.
Если вы готовите налоговую декларацию за 2020 год в марте 2021 года, вы не применяете объявленные ставки 2021 года. Вы по-прежнему будете применять ставки предыдущего года (2020); о них должны были объявить в 2019 году.
Разделение заработанного дохода
Для простоты представьте, что налоговые категории были разделены на 10 % за каждые 25 000 долларов США заработанного дохода. За год вы заработали 80 000 долларов. Будут применяться следующие налоговые ставки: 10% для первых 25 000 долларов США, 20% для 25 001 до 50 000 долларов США; 30 % на сумму от 50 001 до 75 000 долларов США и 40 % на сумму от 75 001 до 80 000 долларов США.
Создайте отдельную ячейку для каждой ставки подоходного налога и умножьте ее на сумму вашего дохода в каждой группе: 25 000 долларов США, умноженные на 10 %, для первой, 5 000 долларов США, умноженные на 40 %, для последней и т. д. Это ваш упущенный доход по каждой скобке.
Определение эффективной налоговой ставки
В приведенном выше сценарии ваша предельная налоговая ставка составит 40 %. Это потому, что правительство конфискует 40 центов из каждого доллара, который вы зарабатываете выше 80 000 долларов.
Ваша эффективная налоговая ставка отличается. Он усредняет сумму налогов, уплаченных вами со всех ваших доходов. Чтобы рассчитать эту ставку, возьмите сумму всех потерянных доходов и разделите это число на свой заработанный доход.
В приведенном выше случае правительство взяло в общей сложности 17 000 долларов США (2500 долларов США + 5000 долларов США + 7500 долларов США + 2000 долларов США). При доходе в 80 000 долл. США эффективная ставка составит 21,25 % (17 000 / 80 000 долл. США).
Формулы поиска — одна из самых мощных функций Excel. Вместо ручной привязки к ячейке листа, такой как =A2, формула поиска позволяет указать критерий, например налогооблагаемый доход, и формула автоматически возвращает правильную налоговую ставку. Это позволяет вам быстро прорабатывать различные сценарии с вашими клиентами, просто изменяя значение налогооблагаемого дохода. Однако расчеты подоходного налога, в частности, могут стать сложными, поскольку ваша формула также должна ссылаться на одну из четырех разных таблиц. В первой части этой серии статей, состоящей из двух частей, я объясню, как использовать формулу ВПР для сопоставления налоговых ставок из одной таблицы. Затем я покажу вам, как использовать функцию ДВССЫЛ Excel, чтобы ваша формула ВПР ссылалась на правильную таблицу на основе вашего выбора статуса подачи в соседней ячейке листа. В следующем месяце, во второй части этой серии, я покажу вам, как объединить все четыре таблицы в одну и использовать функции ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС вместо ВПР.
Нажмите здесь, чтобы загрузить прилагаемую таблицу калькулятора подоходного налога.
Понимание функции ВПР
Как вы могли догадаться, функция ВПР выполняет вертикальный поиск, то есть просматривает диапазоны столбцов. Аналогичная функция, называемая ГПР, просматривает строки, но в этой статье я сосредоточусь только на ВПР. Это идеальная функция для использования, когда вам нужна формула для возврата предельной налоговой ставки, как показано на рисунке 1. Сначала давайте обсудим функцию ВПР, которая имеет 4 аргумента:
- Искомое_значение: значение, которое вы ищете в таблице. Например, это может быть имя контактного лица, номер детали или (на рис. 1) ставка подоходного налога.
- Table_Array: диапазон из двух или более столбцов, содержащий ваши данные. Например, на рисунке 1 налоговые категории указаны в первом столбце, предельная ставка — во втором столбце, а базовый налог — в третьем столбце. ВПР всегда ищет Lookup_Value в первом столбце массива таблиц.
- Col_Index_Num: номер столбца в Table_Array содержит данные, которые вы хотите вернуть. На примере рисунка 1 мы укажем 2, если нам нужна ставка подоходного налога, или 3 для базового налога.
- Range_lookup: этот необязательный аргумент позволяет указать между приблизительным или точным совпадением:
- Приблизительное совпадение. По умолчанию функция ВПР возвращает приблизительное совпадение. Это означает, что если не удается найти Lookup_Value в первом столбце Table_Array, возвращается следующее по величине значение. Вы можете либо опустить этот аргумент, либо указать TRUE, чтобы указать, что приблизительное совпадение допустимо.
Ловушка. Для приблизительных совпадений первый столбец Table_Array должен быть отсортирован в порядке возрастания, иначе функция ВПР может вернуть неверное значение.
Внимание! ВПР соответствует первому экземпляру Lookup_Value. Таким образом, если ваше значение появляется в столбце A более одного раза, функция ВПР вернет только первый экземпляр.
Поиск предельной налоговой ставки
Теперь, когда вы понимаете входные данные для ВПР, давайте рассмотрим пример:
Пользователь может вычислить n вещей в MS Excel за несколько шагов; одним из них является расчет подоходного налога. Есть два способа вычета подоходного налога с доходов, если пользователь работает в какой-то компании, они будут вычитать все подоходные налоги из зарплаты пользователя, где пользователю необходимо самому задекларировать подоходный налог.
Функции Excel, формулы, диаграммы, форматирование, создание информационной панели Excel и др.
Как рассчитать подоходный налог в Excel?
Давайте разберемся, как рассчитать подоходный налог в Excel, на нескольких примерах.
Предположим, что информация о доходах Рави указана на листе 1; его зарплата составляет 2,5 лакха, общие льготы составляют 75 000, общий вычет 20 000, 5% налога на доход ниже 2,5 лакха, который взимает правительство. Теперь Рави хочет рассчитать свой налогооблагаемый доход, и ему нужно заплатить налог в текущем финансовом году.
Давайте посмотрим, как пользователь может рассчитать свой налогооблагаемый доход и подоходный налог.
Шаг 1. Откройте MS Excel; теперь перейдите на Лист 1, где доступна информация о доходах Рави.
Шаг 2. Поскольку пользователь хочет рассчитать налогооблагаемый доход и налог на доход, >> создайте две строки для расчета налогооблагаемого дохода и налога на доход.
Обучающий пакет MS Excel 13 онлайн-курсов | 100+ часов | Поддающиеся проверке сертификаты | Срок действия
4,5 (303 оценки)Шаг 3: Во-первых, пользователю необходимо рассчитать налогооблагаемый доход >> нажмите на ячейку B6, вычтите освобождение и сумму вычета из общего дохода >> напишите формулу в ячейке B6 = «B2-B3-B4». Нажмите клавишу ввода.
Шаг 4. Теперь появится налогооблагаемый доход, который составляет 1,55 лакха.
Шаг 5. Теперь рассчитайте налог, который необходимо уплатить с налогооблагаемого дохода >> Налог составляет 5% ниже дохода в 2,5 лакха >> Теперь рассчитайте 5% налогооблагаемого дохода. Напишите формулу в ячейке B7 >> «=B5*5/100».
Шаг 6. Нажмите клавишу Enter.
Краткое описание примера 1. Поскольку пользователь хочет рассчитать свой налогооблагаемый доход и налог, который он должен уплатить в текущем финансовом году, он рассчитывается в приведенном выше примере. Налогооблагаемый доход Рави составляет 1,55 лакха, и ему необходимо заплатить подоходный налог в размере 7750 рупий.
Предположим, что информация о доходах пользователя указана на листе 2; его зарплата составляет 28 лакхов, общие льготы составляют 5,5 лакха, общий вычет 2,3 лакха, правительство дает налоговую льготу. Теперь пользователь хочет рассчитать свой налогооблагаемый доход и налог, который он должен заплатить в текущем финансовом году.
Давайте посмотрим, как пользователь может рассчитать свой налогооблагаемый доход и подоходный налог в качестве подоходного налога для правительства.
Шаг 1. Теперь перейдите на Лист 2, где указаны сведения о доходах пользователя и налоговая ставка.
Шаг 2. Пользователь хочет рассчитать налогооблагаемый доход и налог на доход >> Поэтому были созданы две строки для расчета налогооблагаемого дохода и налога на доход в столбце A.
Шаг 3: Во-первых, пользователю необходимо рассчитать налогооблагаемый доход >> нажмите на ячейку B6, вычтите освобождение и сумму вычета из общего дохода >> напишите формулу в ячейке B6 = «B2-B3-B4». >> нажмите кнопку ввода.
Шаг 4. Теперь появится налогооблагаемый доход, который составляет 20,20 лакха.
Шаг 5: Теперь рассчитайте налог, который необходимо уплатить с налогооблагаемого дохода >> он входит в 4-ю плиту, которая составляет рупий. 20 – 30 лакхов = 20% >> Теперь рассчитайте 20% налогооблагаемого дохода.
Шаг 6. Запишите формулу в ячейку B7 >> «=B5*20/100».
Шаг 7. Нажмите клавишу Enter.
Краткое описание примера 2. Поскольку пользователь хочет рассчитать свой налогооблагаемый доход и налог, который он должен уплатить в текущем финансовом году, в приведенном выше примере рассчитывается налогооблагаемый доход пользователя, равный 20,20 лакха, и ему нужно уплатить 4,04 лакха рупии в качестве налога в качестве подоходного налога.
Предположим, сведения о доходах пользователя указаны на листе 3; его зарплата составляет 90 лакхов, общие льготы составляют 15 лакхов, общий вычет 9,8 лакхов. Подробная информация о налоговой плите и надбавках предоставляется правительством. Теперь пользователь хочет рассчитать свой налогооблагаемый доход и налог, который он должен заплатить в текущем финансовом году.
Давайте посмотрим, как пользователь может рассчитать свой налогооблагаемый доход и подоходный налог в качестве подоходного налога для правительства.
Шаг 1. Теперь перейдите на Лист 3, где указаны сведения о доходах пользователя и налоговая ставка.
Шаг 2. Пользователь хочет рассчитать налогооблагаемый доход и налог на доход >> Таким образом, создаются две строки для расчета налогооблагаемого дохода и налога на доход в столбце А.
Шаг 3: Во-первых, пользователю необходимо рассчитать налогооблагаемый доход >> нажмите на ячейку B6, вычтите освобождение и сумму вычета из общего дохода >> напишите формулу в ячейке B6 = «B2-B3-B4». >> нажмите кнопку ввода.
Шаг 4. Теперь появится налогооблагаемый доход, который составляет 65,20 лакха.
Шаг 5: Теперь рассчитайте налог, который необходимо уплатить с налогооблагаемого дохода >> он входит в 3-й блок, который составляет рупий. 10 – 30 лакхов и выше = 30% >> Теперь рассчитайте 30% налогооблагаемого дохода. Напишите формулу в ячейке B7 >> «=B6*30/100».
Шаг 6. Нажмите клавишу Enter.
Шаг 7. Поскольку доход превышает 50 лакхов, взимается надбавка к доходу в размере 10 %.
Шаг 8. Теперь рассчитайте общую сумму налога, которую должен заплатить пользователь. Итак, добавьте налог на прибыль и дополнительные налоги.
Краткое описание примера 3. Поскольку пользователь хотел рассчитать свой налогооблагаемый доход и налог, который он должен уплатить в текущем финансовом году, в приведенном выше примере он рассчитывается. Налогооблагаемый доход пользователя составляет 65,20 лакха, и ему необходимо заплатить 21 516 лакхов рупий в качестве налога в качестве подоходного налога.
Что нужно помнить о расчете подоходного налога в Excel
- Общий валовой доход получается из расчета дохода из всех источников.
- Если у пользователя нет каких-либо освобождений и вычетов, общий валовой доход будет таким же, как налогооблагаемый доход.
Рекомендуемые статьи
Это руководство по расчету подоходного налога в Excel. Здесь мы обсуждаем, как рассчитать подоходный налог в Excel вместе с практическими примерами и загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете ознакомиться с другими нашими рекомендуемыми статьями –
В этом примере показано, как рассчитать налог на доход с помощью функции ВПР в Excel. Следующие налоговые ставки применяются к физическим лицам, которые являются резидентами Австралии.
Налог на этот доход
19 центов за каждый доллар США свыше 18 200 долларов США
3572 доллара плюс 32,5 цента за каждый доллар свыше 37 000 долларов
19 822 доллара плюс 37 центов за каждый доллар свыше 87 000 долларов США
180 001 доллар США и более
54 232 доллара плюс 45 центов за каждый доллар свыше 180 000 долларов США
Пример: если доход равен 39000, налог равен 3572 + 0,325 * (39000 - 37000) = 3572 + 650 = 4222 доллара США
Чтобы автоматически рассчитать налог на доход, выполните следующие действия.
<р>1. На втором листе создайте именованный диапазон Rates.<р>2. Когда вы устанавливаете четвертый аргумент функции ВПР в значение ИСТИНА, функция ВПР возвращает точное совпадение или, если не найдено, возвращает наибольшее значение, меньшее искомого_значения (A2). Это именно то, что нам нужно!
Объяснение: Excel не может найти 39000 в первом столбце ставок. Однако он может найти 37000 (наибольшее значение меньше 39000). В результате он возвращает 3572 (col_index_num, третий аргумент, имеет значение 2).
<р>3. Теперь осталось остаток уравнения + 0,325 * (39000 - 37000). Это просто. Мы можем вернуть 0,325, установив для col_index_num значение 3, и вернуть 37000, установив для col_index_num значение 1. Полная формула ниже делает свое дело.Примечание: когда вы устанавливаете четвертый аргумент функции ВПР в значение ИСТИНА, первый столбец таблицы должен быть отсортирован в порядке возрастания.
Читайте также: