Списание неисправностей компьютера

Обновлено: 30.06.2024

В этой публикации обсуждаются общие деловые расходы и объясняется, что подлежит вычету, а что нет. Общие правила вычета коммерческих расходов обсуждаются во вступительной главе. В следующих главах описаны конкретные расходы и перечислены другие публикации и формы, которые могут вам понадобиться.

Примечание. Ссылки на разделы в этой публикации относятся к Налоговому кодексу, а ссылки на нормативные акты — к Положениям о подоходном налоге в соответствии с Кодексом.

Комментарии и предложения.

Мы приветствуем ваши комментарии об этой публикации и ваши предложения для будущих изданий.

Вы можете отправлять нам комментарии через IRS.gov/FormComments. Или вы можете написать в Службу внутренних доходов, налоговые формы и публикации, 1111 Конституция Авеню, Северо-Западный, IR-6526, Вашингтон, округ Колумбия 20224.

Хотя мы не можем отвечать индивидуально на каждый полученный комментарий, мы ценим ваши отзывы и учтем ваши комментарии и предложения при пересмотре наших налоговых форм, инструкций и публикаций. Не отправляйте налоговые вопросы, налоговые декларации или платежи на указанный выше адрес.

Получение ответов на ваши налоговые вопросы.

Если у вас есть налоговый вопрос, на который нет ответа в этой публикации или в разделе Как получить налоговую помощь в конце этой публикации, перейдите на страницу интерактивного налогового помощника IRS по адресу IRS.gov/Help. /ITA, где вы можете найти темы, используя функцию поиска или просмотрев перечисленные категории.

Получение налоговых форм, инструкций и публикаций.

Перейдите на веб-сайт IRS.gov/Forms, чтобы загрузить текущие и предыдущие формы, инструкции и публикации.

Заказ налоговых форм, инструкций и публикаций.

Перейдите на сайт IRS.gov/OrderForms, чтобы заказать текущие формы, инструкции и публикации; позвоните по телефону 800-829-3676, чтобы заказать формы и инструкции за предыдущий год. IRS обработает ваш заказ на формы и публикации как можно скорее. Не отправляйте повторно запросы, которые вы уже отправили нам. Вы можете быстрее получать формы и публикации в Интернете.

Будущие разработки

Для получения последней информации о событиях, связанных с Pub. 535, например о законодательстве, принятом после его публикации, перейдите по ссылке IRS.gov/Pub535.

Новости 2021 года

Следующие элементы указывают на некоторые изменения в налоговом законодательстве на 2021 год.

В связи с коронавирусом (COVID-19) налоговые льготы на занятость были расширены и изменены.

Недавнее законодательство внесло поправки в Закон о реагировании на коронавирус для семей в первую очередь (FFCRA). Требование FFCRA о том, чтобы работодатели предоставляли оплачиваемый отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам по причинам, связанным с COVID-19 (мандат работодателя), было расширено в соответствии с Законом о налоговых льготах в связи с COVID от 2020 года.

Закон об Американском плане спасения от 2021 года (ARP) добавляет новые разделы 3131, 3132 и 3133 в Налоговый кодекс, чтобы предоставлять кредиты на квалифицированную заработную плату по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам, аналогичные кредитам, которые ранее были приняты в соответствии с FFCRA и изменены и расширены Законом о налоговых льготах в связи с COVID от 2020 года.

Недавним законодательством были внесены поправки в Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом.

ARP добавляет новый раздел 3134 в Налоговый кодекс, чтобы предоставить кредит удержания сотрудников, аналогичный кредиту, который ранее был принят в соответствии с Законом CARES и изменен и расширен Законом о налоговых льготах для налогоплательщиков и стихийных бедствий от 2020 года.

Дополнительную информацию см. в главе 2.

Новый кредит для выплаты премиальной помощи COBRA. Раздел 9501 ARP предусматривает помощь в оплате страховых взносов COBRA в форме полного сокращения страховых взносов, которые в ином случае выплачивались бы определенными лицами и их семьями, выбравшими продление страхового покрытия COBRA из-за потери страхового покрытия в результате сокращения часов или вынужденного прекращение трудовых отношений (помощь правомочным лицам). Дополнительную информацию см. в главе 2.

Продлен авансовый платеж кредитов COVID-19. На основании продления кредита на заработную плату квалифицированного отпуска по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам и кредита на удержание сотрудников, а также нового кредита на выплаты страховой помощи COBRA, о которых говорилось выше, может быть подана Форма 7200, Авансовый платеж кредитов работодателя в связи с COVID-19. запросить предоплату. Чтобы получить последние рекомендации и информацию о налоговых льготах в связи с COVID-19, перейдите на страницу IRS.gov/Coronavirus.Дополнительную информацию см. в главе 2.

Стандартный пробег. Для налогового 2021 года стандартная ставка пробега для стоимости эксплуатации вашего автомобиля, фургона, пикапа или грузовика с панелью за каждую милю коммерческого использования составляет 56 центов за милю. Дополнительную информацию см. в главе 11.

Новости 2022 года

В следующем пункте представлены изменения в налоговом законодательстве на 2022 год.

Стандартный пробег. В 2022 налоговом году стандартная ставка за пробег вашего автомобиля, фургона, пикапа или грузовика с кузовом за милю коммерческого использования составляет 58,5 цента за милю.

Напоминания

Следующие напоминания и другие элементы могут помочь вам подать налоговую декларацию.

IRS электронный файл (электронная подача)

Вы можете подать налоговую декларацию в электронном виде, воспользовавшись опцией электронного файла Налогового управления США. Преимущества электронного файла Налогового управления США включают более быстрое возмещение, повышенную точность и подтверждение получения Налоговой службой вашего возврата. Вы можете использовать один из следующих вариантов электронного файла IRS.

Используйте авторизованного поставщика электронных файлов Налогового управления США.

Используйте персональный компьютер.

Посетите сайт добровольной помощи по подоходному налогу (VITA) или сайта налогового консультирования для пожилых людей (TCE).

Форма 1099-MISC. Заполните форму 1099-MISC, Прочие доходы, для каждого лица, которому вы заплатили в течение года в ходе вашей торговли или бизнеса не менее 600 долларов США в виде арендной платы, призов и вознаграждений, других доходов, медицинских и медицинских услуг и урожая. страховая выручка. Дополнительную информацию и дополнительные требования к отчетности см. в инструкциях к формам 1099-MISC и 1099-NEC.

Форма 1099-NEC. Подайте форму 1099-NEC, Компенсация неработающим, для каждого лица, которому вы заплатили в течение года в ходе вашей торговли или бизнеса не менее 600 долларов США за услуги (включая детали и материалы), которое не является вашим сотрудником. Дополнительную информацию и дополнительные требования к отчетности см. в инструкциях к формам 1099-MISC и 1099-NEC.

Налоговый центр гиг-экономики. Налоговый центр гиг-экономики Налогового управления США на IRS.gov может помочь людям в этом растущем регионе выполнить свои налоговые обязательства за счет более упорядоченной информации. Гиг-экономика также известна как экономика совместного использования, экономики по требованию или экономики доступа. Обычно к ним относятся предприятия, которые используют приложение или веб-сайт для подключения людей для предоставления услуг клиентам. Несмотря на то, что существует много видов гиг-экономики, наиболее популярными являются райдшеринг и аренда жилья. Налоговый центр Gig Economy оптимизирует различные ресурсы, облегчая налогоплательщикам поиск информации о налоговых последствиях для компаний, предоставляющих услуги, и физических лиц, которые их выполняют. Он предлагает советы и ресурсы по различным темам, включая:

Ежеквартальные платежи по расчетному подоходному налогу;

Уплата налогов для самозанятых;

Уплата налогов FICA, Medicare и дополнительных налогов Medicare;

Вычитаемые деловые расходы; и

Особые правила сообщения об аренде загородного дома.

Для получения дополнительной информации перейдите в налоговый центр Gig Economy по адресу IRS.gov/Gig.

Фотографии пропавших детей. Служба внутренних доходов является гордым партнером Национального центра пропавших без вести и эксплуатируемых детей® (NCMEC). Фотографии пропавших без вести детей, отобранные Центром, могут появляться в этой публикации на страницах, которые в противном случае были бы пустыми. Вы можете помочь вернуть этих детей домой, взглянув на фотографии и позвонив по номеру 1-800-THE-LOST (1-800-843-5678) (круглосуточно, 7 дней в неделю), если узнаете ребенка.

Мы являемся независимой службой сравнения, поддерживаемой рекламой. Наша цель — помочь вам принимать более разумные финансовые решения, предоставляя вам интерактивные инструменты и финансовые калькуляторы, публикуя оригинальный и объективный контент, позволяя вам бесплатно проводить исследования и сравнивать информацию, чтобы вы могли принимать финансовые решения с уверенностью.
Bankrate сотрудничает с эмитентами, включая, помимо прочего, American Express, Bank of America, Capital One, Chase, Citi и Discover.

Как мы зарабатываем деньги.

Предложения, представленные на этом сайте, исходят от компаний, которые выплачивают нам компенсацию. Эта компенсация может повлиять на то, как и где продукты отображаются на этом сайте, включая, например, порядок, в котором они могут отображаться в категориях списка. Но эта компенсация не влияет на информацию, которую мы публикуем, или обзоры, которые вы видите на этом сайте. Мы не включаем множество компаний или финансовых предложений, которые могут быть вам доступны.

Либби Уэллс занимается банковскими и депозитными продуктами. Она имеет более чем 30-летний опыт работы писателем и редактором газет, журналов и интернет-изданий.

Поделиться этой страницей

Мы в Bankrate стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Несмотря на то, что мы придерживаемся строгой редакционной честности, этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение того, как мы зарабатываем деньги.

Редакционная честность

Bankrate придерживается строгой редакционной политики, поэтому вы можете быть уверены, что мы ставим ваши интересы на первое место. Наши отмеченные наградами редакторы и репортеры создают честный и точный контент, который поможет вам принимать правильные финансовые решения.

Ключевые принципы

Мы ценим ваше доверие.Наша миссия состоит в том, чтобы предоставить читателям точную и непредвзятую информацию, и у нас есть редакционные стандарты, чтобы гарантировать, что это произойдет. Наши редакторы и репортеры тщательно проверяют редакционные материалы, чтобы убедиться, что информация, которую вы читаете, является точной. Мы поддерживаем брандмауэр между нашими рекламодателями и нашей редакцией. Наша редакция не получает прямого вознаграждения от наших рекламодателей.

Редакционная независимость

Редакция Bankrate пишет от имени ВАС — читателей. Наша цель — дать вам лучший совет, который поможет вам принимать разумные решения в области личных финансов. Мы следуем строгим правилам, чтобы рекламодатели не влияли на наш редакционный контент. Наша редакция не получает прямой компенсации от рекламодателей, а наш контент тщательно проверяется для обеспечения точности. Итак, читаете ли вы статью или обзор, вы можете быть уверены, что получаете достоверную и надежную информацию.

Как мы зарабатываем деньги

У вас есть вопросы о деньгах. Банкрейт имеет ответы. Наши специалисты помогают вам управлять своими деньгами уже более четырех десятилетий. Мы постоянно стремимся предоставить потребителям экспертные советы и инструменты, необходимые для достижения успеха на финансовом пути в жизни.

Bankrate придерживается строгой редакционной политики, поэтому вы можете быть уверены, что наш контент правдив и точен. Наши отмеченные наградами редакторы и репортеры создают честный и точный контент, который поможет вам принимать правильные финансовые решения. Контент, созданный нашей редакцией, является объективным, основанным на фактах и не зависит от наших рекламодателей.

Мы не скрываем, как мы можем предоставить вам качественный контент, конкурентоспособные цены и полезные инструменты, объясняя, как мы зарабатываем деньги.

Новый налоговый закон, вступивший в силу в 2018 году, почти удвоил стандартные отчисления. В результате ожидается, что только 13,7% налогоплательщиков будут указывать расходы в своих декларациях за 2019 год, по данным некоммерческого налогового фонда. До вступления в силу Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест почти треть заявителей указывали расходы по статьям, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход.

Многие налогоплательщики считают, что могут указывать расходы, которые на самом деле не подлежат вычету, например расходы на лекарства, отпускаемые без рецепта. Есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы уменьшить свой налоговый счет, но если вы попытаетесь потребовать незаконных списаний, вы можете в конечном итоге заплатить государству проценты и штрафы.

"Об этом отказе в вычетах также, скорее всего, будет сообщено в органы штата по подоходному налогу, и это может иметь последствия для подоходного налога штата", – говорит эксперт по налогам Франсин Дж. Липман, профессор Школы права имени Уильяма С. Бойда в Университете штата Нью-Йорк. Невада, Лас-Вегас.

Если у вас нет достаточного количества вычитаемых расходов, чтобы превзойти стандартные вычеты, вы не можете детализировать. Стандартные отчисления на 2019 год составляют 12 200 долларов США для лиц, подающих одиночные заявки; 18 350 долларов для глав домохозяйств; и 24 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Чтобы помочь вам избежать ошибок, мы составили список расходов, которые, как вы думаете, вы можете потребовать, но не можете. Мы также перечисляем соответствующие налоговые льготы, которые являются законными.

Вот девять расходов, которые вы не можете вычесть, а также девять сопутствующих расходов, которые подлежат вычету в 2019 налоговом году.

1. Лекарства, отпускаемые без рецепта (если не прописал врач)

Средства от головной боли и простуды, которые вы покупаете в аптеке, не облагаются налогом. Вычету подлежат только лекарства, прописанные врачом, включая инсулин.

Но вы по-прежнему можете вычесть наборы, отпускаемые без рецепта, для проверки на беременность и уровень сахара в крови. Налоговое управление США сообщает, что мамы получают налоговый вычет на товары для грудного вскармливания, включая молокоотсосы и бутылочки.

2. Волонтерская работа (если только вы не набираете пробег)

Вы не можете требовать денежной оценки часов, потраченных на волонтерскую деятельность в некоммерческой организации. Вы также не можете вычесть стоимость благотворительного проекта, например плаката или футболки.

Но вы можете вычесть мили, которые вы проехали, занимаясь благотворительностью, по ставке 14 центов за милю, которая не изменилась по сравнению с 2018 годом. Ведите учет миль, заработанных на благотворительность.

Вы также можете требовать возмещения личных расходов, таких как доски для плакатов и специальные маркеры, которые вы купили для плакатного проекта некоммерческой организации. Обязательно сохраняйте чеки.

Хорошо иметь кредитную карту, которую можно использовать исключительно для покупок, связанных с волонтерской деятельностью.

3. Стационарные и мобильные телефоны (кроме деловых)

Если у вас дома есть стационарный телефон, вы не можете вычесть расходы, даже если вы в основном используете этот телефон для работы. IRS говорит, что первая проводная телефонная линия в вашем доме считается не подлежащим вычету личными расходами.

Но вы можете вычесть в качестве деловых расходов стоимость междугородной связи по этому телефону. А если у вас есть второй стационарный телефон специально для работы, его полная стоимость вычитается.

Мобильные телефоны являются законным вычитаемым расходом, если вы работаете не по найму и используете телефон для бизнеса. Для подтверждения рекомендуется получить детализированный счет.

Однако вычет "невозмещенных деловых расходов" за использование личного мобильного телефона для работы был отменен. И если ваш работодатель предоставляет вам мобильный телефон в рамках вашей работы, это может увеличить ваш налогооблагаемый доход.

4. Домашнее животное (если это не служебное животное)

Маленькая семейная собака может привести к большим счетам. Нет ничего необычного в том, что владельцы домашних животных тратят тысячи долларов на операции, рентген и рецептурные лекарства для своих животных. Но эти расходы не подлежат налогообложению.

Однако расходы на покупку, дрессировку и содержание собаки-поводыря или другого служебного животного для человека с ограниченными физическими возможностями не облагаются налогом. Как правило, это включает любые расходы, понесенные для содержания животного, в том числе на еду, уход и ветеринарный уход, чтобы оно могло выполнять свои обязанности.

5. Командировочные расходы (если это не временная работа)

Стоимость проезда на работу и обратно не облагается налогом. Поездка на автобусе, метро, такси или поездка на собственном автомобиле на работу — это личные расходы, независимо от того, как далеко вам предстоит ехать.

Но у вас может быть возможность вычесть некоторые расходы на дорогу до работы, если вы работаете в двух местах в один день, независимо от того, работаете ли вы у одного и того же работодателя. Вы также можете вычесть транспортные расходы между вашим домом и временной работой, которая продлится один год или меньше.

А если ваш дом является вашим основным рабочим местом, вы можете вычесть транспортные расходы, связанные с поездкой из дома на другое место работы в той же сфере или бизнесе.

6. Налоги на социальное обеспечение (если вы не переплачиваете)

Каждый день получки вы тратите много денег на налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах), которые покрывают льготы по социальному обеспечению и программе Medicare. Налоги FICA не подлежат вычету.

Но если вы переплатили налог, вы можете получить кредит на переудержание FICA. В 2019 году максимальная сумма налога на социальное обеспечение составляет 8 239,8 долларов США, что на 279 долларов США больше, чем в 2018 году.

Базовый предел заработной платы на 2019 год повышается до 132 900 долларов США, что на 4 500 долларов США больше, чем в 2018 году. Вы платите налоги FICA только с заработной платы, не превышающей лимит. Если у вас было более одной работы и ваш совокупный заработок превышает предел базовой заработной платы, возможно, вы переплатили налоги FICA, и в этом случае вы можете запросить возмещение или налоговый кредит.

7. Пластическая хирургия (за исключением медицинских показаний)

Подтяжка лица, липосакция, электроэпиляция и другие процедуры, направленные на улучшение вашей внешности, не являются вычитаемыми медицинскими расходами.

Но если ваш врач говорит, что вам нужна пластика носа, например, для лечения респираторных заболеваний, это становится вычитаемым медицинским расходом.

Налоговая служба говорит, что вы можете вычесть стоимость пластической операции, если необходимо улучшить или исправить деформацию, возникшую в результате врожденной аномалии, травмы, полученной в результате несчастного случая, травмы или уродующего заболевания.

8. Стоимость рабочего гардероба (если это не униформа)

Выглядеть стильно на работе полностью зависит от вас. Решение Налогового суда США от 2011 года подтвердило этот налоговый закон, когда судья отклонил попытки телеведущей вычесть десятки тысяч долларов за одежду, которую она купила для выхода в эфир.

Но вы можете вычесть стоимость химчистки или стирки деловой формы, потому что эту одежду можно носить только на работе.

Также вычитаются расходы на чистку униформы некоммерческих организаций, например одежды, необходимой для волонтеров больниц или командиров отрядов бойскаутов или девочек-скаутов. Здесь расходы на униформу и ее содержание будут считаться благотворительными отчислениями.

9. Летний лагерь для ваших детей (если это не дневной лагерь)

Когда школьные каникулы заканчиваются летом, работающие родители беспокоятся о том, что делать с детьми, пока они на работе. Некоторые родители отправляют своих детей в лагерь, потому что это весело для детей и облегчает их заботы о детях. Но ночные лагеря не облагаются налогом.

Однако, если вы решите отправить детей в дневной лагерь в часы, когда вы работаете или ищете работу, эти расходы могут претендовать на кредит по уходу за детьми и иждивенцами.

Для одного ребенка вы можете засчитать до 3 000 долларов США расходов в счет кредита на 2019 год. Если вы оплатили уход за двумя или более иждивенцами, кредитный лимит составляет 6 000 долларов США.

В зависимости от вашего дохода фактический налоговый вычет может составлять до 35 процентов от ваших соответствующих расходов. Поскольку это кредит, вы можете использовать его, чтобы компенсировать свой налоговый счет, доллар за долларом.

Возможно, вы слышали, что налоговая реформа отменила налоговые вычеты на невозмещаемые деловые расходы сотрудников, начиная с налогов за 2018 год.Однако если у вас есть собственный бизнес, вы все равно можете вычесть коммерческие расходы.

Итак, какие высокотехнологичные игрушки (ой, простите меня, необходимые для работы устройства) вы можете вычесть? Вот правила.

Мобильный телефон. Если вы используете свой мобильный телефон исключительно для работы, то стоимость телефонного оборудования и стоимость ежемесячного обслуживания не облагаются налогом. Если вы используете телефон частично для бизнеса, что ж, вы можете сделать математику. Используйте его 50% для бизнеса и 50% для личных, вы можете вычесть половину расходов.

Компьютеры, ноутбуки, ноутбуки, планшеты. Согласно IRS, ваши деловые расходы должны быть необходимыми, обычными и разумными. Это означает, что ваш компьютер или iPad должны использоваться в бизнесе.

Если вы работаете в компьютерной индустрии, это не проблема. Но если вы парикмахер, покупка вашего компьютера будет необходима и напрямую связана с вашим бизнесом, если он вам нужен для заказа расходных материалов, отслеживания доходов и расходов и т. д. Если для этого использования требуется подключение к Интернету, то расходы на подключение также будут подлежать вычету, но если ваши дети используют одно и то же устройство, чтобы делать уроки и играть в видеоигры (или вы), то вычитаться будет только деловая часть расходов.

Использование Интернета. Если вы работаете в самолете или в отеле и платите за подключение к Интернету в воздухе или в месте проживания, эти расходы не облагаются налогом, если они связаны с коммерческой деятельностью.

Программное обеспечение. Сначала плохие новости: последнее игровое программное обеспечение не подлежит вычету, если только вы не работаете в игровой индустрии и не нуждаетесь в нем для работы.

Но если вы купите Quickbooks Self-Employed, чтобы отслеживать доходы и расходы вашего бизнеса, и TurboTax Self-Employed, чтобы подготовить налоговую декларацию для самозанятых, эти расходы, вероятно, будут соответствовать требованиям. Вполне вероятно, что стандартные офисные программы для обработки текстов и электронных таблиц также будут работать. Конечно, если программное обеспечение используется как в служебных, так и в личных целях, вы не сможете вычесть полную стоимость.

Сейчас или позже? Вы можете вычесть полную стоимость гаджета в том году, когда он был приобретен в соответствии с IRC Sec. 179, или вы можете амортизировать его в течение нескольких лет (обычно 5–7 лет), ежегодно вычитая часть стоимости. Большинство людей предпочитают вычитать все сразу.

В соответствии с налоговой реформой вы можете вычесть до 1,0 5 000 долларов США за соответствующее бизнес-оборудование из ваших 20 21 налогов. Примерами квалифицированного делового оборудования являются компьютеры, компьютерное программное обеспечение, офисная мебель и оборудование. Внедорожники с шестью пассажирами весом менее 14 000 фунтов, введенные в эксплуатацию и используемые для бизнеса, могут претендовать на вычет до 2 6 200 долларов США за 20 21 налоговый год.

Не беспокойтесь об этих налоговых вычетах при подаче заявления. TurboTax Self-Employed задает вам простые вопросы о вас и вашем бизнесе и предоставляет вам налоговые вычеты и кредиты, на которые вы имеете право, исходя из ваших записей. TurboTax Self-Employed поможет вам узнать о отраслевых налоговых вычетах, о которых вы, возможно, даже не подозреваете. Если у вас есть вопросы, вы можете подключиться в прямом эфире через одностороннюю видеосвязь к эксперту по налогообложению TurboTax Live, работающему не по найму, со средним опытом работы 12 лет, чтобы получить ответы на ваши вопросы по налогам. Налоговые эксперты TurboTax Live, работающие не по найму, доступны на английском и испанском языках, а также могут просмотреть, подписать и зарегистрировать ваши налоги.

Вы также можете использовать QuickBooks Self-Employed, чтобы легко отслеживать доходы и расходы вашего бизнеса в течение всего года, а затем экспортировать свою информацию непосредственно в TurboTax Self-Employed, чтобы упростить подачу налогов во время уплаты налогов.

Если в прошлом году вы работали из дома, то, можете ли вы потребовать вычет домашнего офиса из налоговой декларации, может зависеть от вашего статуса занятости.

Как и миллионы других американцев, вы, возможно, много работали из дома в прошлом году, потому что Covid заставил ваш офис закрыться. Конечно, вы сэкономили деньги на поездках на работу, рабочей одежде и обедах, но есть и другие невозмещенные расходы, которые опустошили ваш кошелек. Например, вам, вероятно, приходилось платить за бумагу и чернила для принтера, блокноты и другие канцелярские принадлежности. Кроме того, ваши счета за электричество и другие коммунальные услуги, вероятно, были выше, так как вы весь день были дома. И, возможно, вам тоже пришлось обновить свой Wi-Fi. Было бы неплохо, если бы в налоговой декларации за 2021 год можно было заявить о налоговом вычете расходов на домашний офис?

Ну, может быть, вы можете. Некоторые люди могут вычитать свои расходы, связанные с бизнесом, и есть нечто, называемое «вычетом домашнего офиса», которое позволяет вам списывать расходы на использование вашего дома в коммерческих целях. Можете ли вы претендовать на эти налоговые льготы, зависит от вашего статуса занятости.

Сотрудникам не повезло

Если в прошлом году вы работали из дома, с сожалением сообщаю, что вы не можете вычесть какие-либо связанные с этим расходы из налоговой декларации, которую вы должны подать в этом году.

До 2018 года вы могли запросить постатейный вычет невозмещенных деловых расходов, включая расходы на коммерческое использование части вашего дома, если они превышали 2 % от вашего скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен законом о налоговой реформе 2017 года.

Люди, работающие не по найму, зарабатывают (возможно)

Если в прошлом году вы работали не по найму, возможно, вам повезло. Самозанятые лица могут вычесть офисные расходы по Приложению C (форма 1040), независимо от того, работают они дома или нет. Это списание покрывает канцелярские товары, почтовые расходы, компьютеры, принтеры и все другие обычные и необходимые вещи, необходимые для работы в офисе.

Кроме того, вычет из домашнего офиса также может быть доступен, если вы работали не по найму в 2021 году, если вы можете выполнить все требования. Эта налоговая льгота покрывает расходы на использование вашего дома в коммерческих целях, включая проценты по ипотеке, аренду, страхование, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию. Неважно, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, кондоминиум, передвижной дом или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если работали в хозяйственной постройке на своем участке, например в отдельно стоящем гараже, студии, сарае или теплице.

Сара — штатный писатель в Keeper Tax. У нее есть лицензия зарегистрированного агента в Налоговом управлении США. Ее работы были представлены в Business Insider, Money Under 30, Best Life, GOBankingRates и Shopify. Она имеет почти десятилетний опыт работы в области государственного бухгалтерского учета и работала с клиентами в самых разных отраслях, включая нефтегазовую промышленность, производство, недвижимость, оптовую и розничную торговлю, финансы и электронную коммерцию. Сара имеет большой опыт в области стратегического налогового планирования на уровне штата и на федеральном уровне. За время работы в промышленности она занималась налоговыми декларациями для корпусов C, S, товариществ, некоммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. Сара является членом Национальной ассоциации зарегистрированных агентов (NAEA) и поддерживает свои требования к непрерывному образованию, проходя более 30 часов налогового обучения каждый год. В свободное время она преданная мама-кошка и любит ходить в походы, печь и поливать свои комнатные растения.

Компьютеры. Мы любим их. Мы ненавидим их. Они есть в наших домах, на наших предприятиях, в наших школах, и если кто-то не остановит Илона Маска, очень скоро они появятся и в наших мозгах.

Я совершенно уверен, что единственная причина, по которой они еще не захватили мир, заключается в том, что мы все постоянно нажимаем кнопку "Напомнить мне завтра", чтобы получать обновления. Но утомительный вопрос, который многие из нас пытаются выяснить, заключается в том, можем ли мы вычесть их из наших налоговых деклараций.

Является ли мой компьютер списанием налогов?

Короткий ответ: да. Как правило, если вы используете свой компьютер для бизнеса, это законное списание налогов.

В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году сотрудники W-2 теперь не могут списывать коммерческие расходы в своих постатейных отчислениях. Поэтому, если вы работаете по найму и вам необходимо приобрести рабочий компьютер, попросите своего работодателя возместить вам его стоимость.

Для вас, самозанятых и фрилансеров, компьютеры - честная игра! Но прежде чем проводить платеж кредитной картой, давайте взглянем на мелкий шрифт.

Только та часть ноутбука, которая используется в коммерческих целях, не облагается налогом.

Многие из нас используют личные ноутбуки для ведения бизнеса. Это нормально! Он не запрещает списание, но ограничивает его.

Допустим, в среднем вы тратите четыре часа на работу и шесть часов на Netflix каждый день (без оценки). В таком случае ваш компьютер на 40% используется для бизнеса! (4 часа / 10 = 40%)

Это не обязательно должна быть точная наука: подойдет реалистичный примерный план.

Компьютеры больше не являются «перечисленной собственностью»

Это хороший момент, чтобы отметить, что IRS больше не считает компьютеры «перечисленной собственностью». Перечисленное имущество – это все, что можно использовать и в личных целях, например, ваш автомобиль. У Налогового управления для них есть особые правила.

Удаление компьютеров из этой категории привело к двум последствиям:

Это устранило требование ведения документации. Налогоплательщикам больше не нужно вести подробные журналы своего использования, чтобы требовать вычета.
Это создало соответствие с обычными правилами амортизации. Эти правила обеспечивают большую гибкость, и ниже я подробно объясню, что это значит.

Амортизация компьютеров

Теперь, когда вы знаете, как рассчитать свою коммерческую долю, можно начинать самое интересное.

Обычно компьютеры капитализируются и амортизируются в течение срока службы актива, как это определено IRS — в данном случае пять лет.Амортизация — это просто способ признания снижения стоимости актива.

Обычно мы говорим об амортизации в контексте автомобилей. Если вы покупаете автомобиль, его стоимость при перепродаже постепенно снижается с каждым годом. Почему это? По мере того, как автомобиль изнашивается, его общая функция ухудшается, и он постепенно теряет способность конкурировать с более новыми моделями.

Ваш компьютер точно такой же. Амортизация пытается отразить это снижение производительности, распределяя первоначальную стоимость на «срок полезного использования».

Когда вычитать полную стоимость вашего компьютера

Возможно, вы спросите: "Зачем мне покупать компьютер, если я не могу претендовать на полную сумму налогов в этом году?" Я рад, что вы спросили.

В ответ на такие любознательные умы, как и вы, Налоговое управление США разработало несколько методов «ускорения» амортизации, чтобы люди быстрее списывались со счетов.

Эти методы означают, что вам вообще не нужно беспокоиться о расчете амортизации, если ваш компьютер соответствует определенным условиям.

Вычитаются компьютеры стоимостью менее 2500 долларов США

Налоговое управление позволяет налогоплательщикам списывать любую единицу оборудования стоимостью менее 2500 долларов США в первый год, используя выборы минимальной безопасной гавани. (Помните, что это часть вашего компьютера, используемая в бизнесе. Если вы купите компьютер за 2500 долларов и используете его для работы 40% времени, вы можете списать 1000 долларов!)

При использовании этого метода вам не нужно амортизировать его или указывать в качестве основного средства. Его можно рассматривать как любой другой бизнес-расход.

Выборы должны быть включены в вашу декларацию. Он не переносится из года в год, поэтому его нужно делать каждый год.

Вычитание компьютеров из-за выборов согласно Разделу 179

Раздел 179 был создан, чтобы побудить владельцев бизнеса приобретать машины и оборудование для своей торговли или бизнеса, включая компьютеры. Короче говоря, он позволяет вам списать любую часть вашей покупки в течение первого года с единственным ограничением — годовым лимитом в 1 040 000 долларов США.

Этот вариант предлагает больше всего возможностей для стратегического планирования, поскольку вы можете либо амортизировать, либо нет, в зависимости от того, что наиболее целесообразно в вашей ситуации.

Есть два важных предостережения относительно 179:

Вы не можете требовать его, если у вас есть убытки, и
Подходит только для компьютеров, которые на 50 % и более используются в коммерческих целях.

Если вы используете свой компьютер для работы менее половины времени, вы все равно можете вычесть его в соответствии с минимальными затратами или использовать амортизационную премию, о которой мы поговорим чуть позже.

Когда обесценивать свой компьютер

Налоговое управление США упростило задачу избежать обесценивания вашего компьютера. Однако бывают ситуации, когда есть смысл амортизировать, даже если в этом нет необходимости. Это дает вам гораздо больше гибкости.

При налоговом планировании на следующий год вы можете учитывать амортизацию в итоговой сумме, что может быть полезно с точки зрения движения денежных средств. Вместо того, чтобы обновлять принтер ради списания в этом году, вы можете отсрочить эти расходы, зная, что у вас есть 400 долларов амортизации, которые нужно израсходовать.

Если вы хотите обесценить свой компьютер, у вас есть несколько вариантов. Однако самым простым способом является амортизационная премия.

Использование бонусной амортизации

Это новая функция Закона о сокращении налогов и занятости. Амортизация бонуса происходит автоматически, то есть вам не нужно отмечать какие-либо флажки или отправлять выборы, чтобы получить его. Бонусная амортизация позволяет вам списать 100% стоимости всего, что вы покупаете в первый год. (Опять же, помните — это часть вашего компьютера, используемая в бизнесе!)

Это правда. С ума сойти, детки.

Кроме шуток, амортизационный бонус трудно превзойти с точки зрения простоты. Все, что вам нужно решить, это нужно ли вам требовать все расходы сразу или вам следует зарезервировать их на будущие годы.

Имейте в виду, что после того, как TCJA отменил правило о том, что срок действия чистых операционных убытков (NOL) истекает через 20 лет, распределить расходы стало менее важно. (NOL — это просто коммерческий убыток, который можно использовать против будущей прибыли.)

Например, если вы получили чистый убыток в размере 20 000 долларов США из-за того, что потребовали амортизационную премию за новое офисное оборудование, вы можете использовать этот убыток в отношении любого будущего чистого дохода на неопределенный срок.

У амортизации бонусов есть один недостаток, но это вряд ли смутит большинство фрилансеров и самозанятых. Если вы получаете вознаграждение, вы должны применить его ко всем бизнес-активам в одном и том же «классе активов».

Другими словами, если вы используете его на своем компьютере, срок службы которого составляет пять лет, вы должны применить его ко всем другим вашим активам, которые амортизируются в течение пяти лет.Сюда входят легковые и грузовые автомобили, а также более нишевые формы бизнес-активов, такие как самолеты и коровы. (Вы можете по-прежнему отказаться от семи- или 10-летних активов, таких как лодки, железнодорожные вагоны и сельскохозяйственная техника!)

Если это необычное ограничение относится к вашей ситуации, вы все равно можете амортизировать свой компьютер в соответствии с разделом 179.

Амортизация согласно разделу 179

Из-за изменений, внесенных в правила NOL, амортизация бонусов сделала Раздел 179 практически бессмысленным. Существует очень мало ситуаций, когда использование бонуса не имеет смысла. Однако у вас есть возможность снизить стоимость вашего ноутбука или настольного компьютера до 179.

Допустим, вы оборудовали свой новый домашний офис компьютерным оборудованием на сумму 5 000 долларов США и получили чистый доход в размере 3 000 долларов США на конец года (до учета компьютеров). При избрании по Разделу 179 вы можете обнулить свой чистый доход за текущий год от самостоятельной занятости и распределить оставшиеся 2000 долларов на срок полезного использования актива, то есть амортизировать его.

Другие расходы на компьютер, которые вы можете списать

Компьютер сам по себе является верхушкой айсберга налоговых списаний. Существует множество других сопутствующих расходов, на которые можно претендовать, например:

Ваш счет за Интернет
Вредоносное ПО или брандмауэр
Программное обеспечение для бизнеса
Ремонт и обслуживание компьютеров
Клавиатура, мышь и коврик для мыши
Мониторы
Шнуры (для зарядки, HDMI и т. д.)
Принтеры и сканеры
Внешняя видеокамера и микрофон
Компьютерные порты
Планшеты

Используйте их для снабжения своего домашнего офиса, и вы также сможете списать арендную плату, коммунальные услуги, страховку дома и другие расходы на жилье.

С помощью Keeper Tax вы можете легко отслеживать подобные расходы, не облагаемые налогом. Приложение автоматически сканирует ваши покупки на предмет списания, например ноутбук и порт HDMI, которые вы приобрели в магазине Apple. Таким образом, когда наступит налоговый сезон, вы не пропустите ни одного списания.

Поиск списаний.
Подать налоговую декларацию.

Keeper Tax помогает независимым подрядчикам и фрилансерам находить налоговые вычеты и подавать налоговые декларации. Попробуйте бесплатно →

Читайте также: