Как быстро проверить акт сверки в excel

Обновлено: 01.07.2024

В этом шаблоне выписки о банковской сверке показано, как рассчитать скорректированный остаток денежных средств с помощью выписки из банка и бухгалтерской записи компании.

Вот как выглядит шаблон выписки банковской сверки:

Загрузить бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Выписка о банковской сверке — это документ, который соответствует остатку денежных средств в балансовом отчете компании. Балансовый отчет Балансовый отчет — это один из трех основных финансовых отчетов. Финансовые отчеты являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для бухгалтерского учета. на соответствующую сумму в выписке из банка. Согласование двух счетов помогает определить, нужны ли изменения в учете. Банковские выверки проводятся через регулярные промежутки времени, чтобы гарантировать правильность кассовых записей компании. Они также помогают выявлять мошенничество Крупнейшие бухгалтерские скандалы За последние два десятилетия произошли одни из самых громких бухгалтерских скандалов в истории. Миллиарды долларов были потеряны в результате этих финансовых катастроф. и любые денежные манипуляции.

Процедура банковской сверки

В выписке по счету сравните список выданных чеков и депозитов компании с чеками, указанными в выписке, чтобы определить неоплаченные чеки и депозиты в пути.
Используя остаток денежных средств, указанный в выписке по счету, добавьте обратно все депозиты в пути.
Вычтите все непогашенные чеки.
Это позволит получить скорректированный остаток денежных средств в банке.
Далее используйте конечный остаток денежных средств компании, добавьте полученные проценты и суммы к получению.
Вычтите любые сборы за банковские услуги, штрафы и чеки NSF. Это приведет к скорректированному балансу денежных средств компании.
После сверки скорректированный банковский баланс должен совпадать с конечным скорректированным денежным балансом компании.

Больше бесплатных шаблонов

Спасибо, что прочитали руководство CFI по шаблону выписки банковской сверки. Чтобы получить дополнительные ресурсы, ознакомьтесь с нашей библиотекой бизнес-шаблонов и загрузите множество бесплатных шаблонов моделирования Excel, презентаций PowerPoint и документов Word.

Сверка — это процесс сопоставления транзакций, зарегистрированных внутри компании, с ежемесячными отчетами из внешних источников, таких как банки, для выявления расхождений в записях и исправления любых несоответствий.

Например, внутреннюю запись денежных поступлений и выплат можно сравнить с банковской выпиской, чтобы увидеть, согласуются ли записи друг с другом. Процесс сверки подтверждает, что сумма, покидающая счет, была потрачена надлежащим образом и что она уравновешена в конце отчетного периода.

Процесс согласования

В большинстве организаций процесс согласования обычно автоматизирован с использованием программного обеспечения для бухгалтерского учета. Бесплатное программное обеспечение для бухгалтерского учета Бесплатное программное обеспечение для бухгалтерского учета предоставляет организациям, от индивидуальных предпринимателей до малых и средних предприятий (МСП), экономически эффективное . Однако, поскольку некоторые транзакции могут не фиксироваться в системе, для выявления таких необъяснимых различий требуется участие человека. Основные шаги, необходимые для согласования транзакций, включают следующее:

1. Сравните внутреннюю кассу с выпиской из банка

Первый шаг — сравнить транзакции во внутреннем реестре и на банковском счете, чтобы увидеть, совпадают ли платежные и депозитные транзакции в обеих записях. Найдите в выписке по счету все операции, не подтвержденные никакими доказательствами.

2. Определите платежи, зарегистрированные во внутренней кассе, а не в выписке по счету (и наоборот)

Возможны определенные транзакции, которые были зарегистрированы как оплаченные во внутренней кассе, но не отображаются как оплаченные в выписке по счету. Операции должны быть вычтены из баланса банковской выписки. Примером такой транзакции является чек, который был выписан, но еще не прошел клиринг банка.

Компания может выпустить чек и зарегистрировать транзакцию как вычет наличных в кассовом аппарате, но может пройти некоторое время, прежде чем чек будет представлен в банк. В таком случае транзакция не отображается в банковской выписке до тех пор, пока чек не будет предъявлен и принят банком.

Наоборот, определите любые платежи, указанные в выписке по счету, но не зарегистрированные во внутренней кассе. Некоторые из возможных комиссий включают комиссию за транзакцию через банкомат, комиссию за печать чека, овердрафт, банковские проценты и т. д. Банк уже зарегистрировал комиссию, но компания не узнает о ней до тех пор, пока не будет получена выписка из банка.

3.Подтвердите, что денежные поступления и депозиты зарегистрированы в кассовом аппарате и выписке по счету

Компания должна гарантировать, что любые деньги, поступающие в компанию, регистрируются как в кассовом аппарате, так и в выписке по счету. Если есть квитанции, зарегистрированные во внутреннем реестре и отсутствующие в выписке по счету, добавьте операции в выписку по счету. Следовательно, любые операции, зарегистрированные в выписке по счету и отсутствующие в кассе, должны быть добавлены в реестр.

4. Следите за банковскими ошибками

Ошибки должны быть добавлены, вычтены или изменены в балансе банковской выписки, чтобы отразить правильную сумму. Как только ошибки будут выявлены, банк должен быть уведомлен об их исправлении со своей стороны и создании скорректированной банковской выписки.

5. Сбалансировать обе записи

Цель сверки — убедиться, что внутренняя касса согласуется с банковской выпиской. Как только любые различия будут выявлены и устранены, как внутренние, так и внешние записи должны быть одинаковыми, чтобы продемонстрировать хорошее финансовое состояние.

Методы сверки

Сверка должна выполняться на регулярной и непрерывной основе по всему балансу. Балансовый отчет Балансовый отчет является одним из трех основных финансовых отчетов. Финансовые отчеты являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для бухгалтерского учета. счетов как способ обеспечения достоверности финансовой отчетности. Это помогает выявить упущения, дублирование, кражу и мошеннические операции.

Существует два способа сверки финансовых отчетов:

1. Проверка документа

Метод проверки документов включает проверку существующих транзакций или документов, чтобы убедиться, что записанная сумма соответствует сумме, которая была фактически потрачена. Обзор в основном выполняется с использованием программного обеспечения для бухгалтерского учета.

Например, компания может просмотреть свои квитанции, чтобы выявить любые расхождения. Изучая записи, компания обнаруживает, что расходы на аренду ее помещений были списаны дважды. Компания подает жалобу арендодателю и получает возмещение завышенной суммы. Если бы такой проверки не было, компания потеряла бы деньги из-за двойного списания.

2. Аналитический обзор

Просмотр аналитики использует предыдущие уровни активности аккаунта или историческую активность для оценки суммы, которая должна быть отражена в аккаунте. Он просматривает кассовый счет или банковскую выписку, чтобы выявить какие-либо нарушения, ошибки в балансе или мошенническую деятельность. Крупнейшие бухгалтерские скандалы За последние два десятилетия произошли одни из самых страшных бухгалтерских скандалов в истории. Миллиарды долларов были потеряны в результате этих финансовых катастроф. .

Например, компания XYZ — это инвестиционный фонд, который ежегодно приобретает не менее трех–пяти новых компаний. По оценкам компании, в текущем году годовой доход составит 100 миллионов долларов, исходя из ее исторической активности. Текущий доход компании составляет 9 млн долларов США, что слишком мало по сравнению с прогнозами компании.

После тщательной проверки учетной записи бухгалтер обнаруживает ошибку бухгалтерского учета, из-за которой при записи записей был пропущен ноль. Исправление ошибки увеличивает текущий доход до 90 млн долларов США, что относительно близко к прогнозируемому.

Заключительное слово

Сверка обеспечивает точность бухгалтерских записей, выявляя бухгалтерские ошибки и мошеннические транзакции. Иногда различия могут быть приемлемыми из-за сроков платежей и депозитов, но любые необъяснимые различия могут указывать на потенциальную кражу или нецелевое использование средств.

Дополнительные ресурсы

Спасибо, что прочитали руководство CFI по процессу согласования. Для дальнейшего продвижения по карьерной лестнице вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

Экономьте время, защищайте финансовые активы и повышайте точность с помощью бесплатных шаблонов выверки банковских счетов. Вы можете настроить все предложенные ниже шаблоны для использования в бизнесе или для согласования личных счетов. Чтобы получить дополнительные инструменты управления финансами, загрузите денежные потоки и другие шаблоны бухгалтерского учета.

Шаблон бухгалтерского баланса

Рассчитайте баланс активов, обязательств и собственного капитала компании, чтобы получить представление о ее финансовом положении в любой момент времени.Шаблон включает строки для активов, таких как денежные средства, дебиторская задолженность, запасы и инвестиции, а также обязательства, включая кредиторскую задолженность, кредиты и платежную ведомость. Добавьте свои собственные позиции на этот лист Excel, и шаблон автоматически рассчитает итоги.

Скачать шаблон баланса

Узнайте, как Smartsheet может помочь вам повысить эффективность

Посмотрите демонстрацию, чтобы узнать, как более эффективно управлять своей командой, проектами и процессами с помощью управления работой в режиме реального времени в Smartsheet.

Реестр кредиторской задолженности

Используйте этот шаблон для отслеживания операций с кредиторской задолженностью, включая имена поставщиков, номера счетов, суммы к оплате и совершенные платежи. Этот шаблон электронной таблицы упрощает организацию важной информации об учетной записи, на которую затем можно ссылаться для сверки кредиторской задолженности. Настройте шаблон, добавив или уменьшив столбцы в соответствии с потребностями вашего бизнеса.

Загрузить книгу учета кредиторской задолженности

Шаблон сверки Главной книги (GL)

Компании или частные лица могут использовать этот шаблон сверки главной книги (GL) для сверки банковских счетов. Предприятия также могут использовать его для согласования балансовых счетов, таких как кредиторская задолженность, путем редактирования шаблона, чтобы отобразить соответствующую информацию об учетной записи. Введите баланс из банковской выписки или вспомогательной книги вместе с балансом главной книги и скорректируйте суммы на основе непогашенных депозитов и чеков. Затем шаблон будет отражать любые расхождения между записями. Если они не согласованы, вы можете проверить записи на наличие ошибок или других несоответствий, которые необходимо устранить.

Шаблон ежемесячной банковской выверки

Этот простой шаблон банковской выверки предназначен для личного или коммерческого использования, и вы можете загрузить его в виде файла Excel или шаблона Google Sheets. Введите свои финансовые данные, и шаблон автоматически рассчитает итоги, чтобы вы могли быстро увидеть, согласованы ли ваша банковская выписка и бухгалтерский журнал. Чтобы создать текущую запись, скопируйте и вставьте пустой шаблон на новую вкладку для каждого месяца года.

Скачать шаблон ежемесячной банковской выверки

Шаблон выверки мелких денежных сумм

Многие предприятия используют мелкие денежные средства для оплаты мелких расходов. Вы можете использовать этот шаблон для сверки мелких денежных счетов, чтобы убедиться, что вы учли текущие поступления и что суммы наличных средств точны. Частота сверки аккаунта может зависеть от того, как часто он используется.

Шаблон сверки кредитной карты

Выверяйте счет кредитной карты компании с квитанциями о транзакциях и создавайте отчет о расходах для документации. Отредактируйте шаблон, чтобы включить бизнес-расходы, которые необходимо отслеживать. Затем введите сумму каждого платежа вместе с датами и номерами счетов. Этот шаблон можно использовать для поездок, развлечения клиентов или других разрешенных деловых расходов. Убедитесь, что выписка по вашей кредитной карте соответствует транзакциям, указанным в шаблоне сверки.

Шаблон ежедневного денежного потока

Этот всеобъемлющий шаблон движения денежных средств позволяет ежедневно просматривать общую сумму поступлений, платежей и расходов. Введите первый день месяца, и шаблон заполнит последующие даты, предоставляя подробный обзор ежедневного денежного потока. Шаблон также показывает конечную денежную позицию, чтобы вы могли быстро увидеть, согласуется ли она с вашим балансом.

Что такое сверка баланса?

Бухгалтерский баланс Сверка счетов — это процесс сравнения главной бухгалтерской книги компании или первичной бухгалтерской записи с вспомогательными бухгалтерскими книгами или банковскими выписками с целью выявления и устранения расхождений. Поскольку вы можете выполнять этот процесс с внутренними вспомогательными книгами для определенных балансовых счетов или внешних банковских выписок, этот процесс также известен как выверка банковских счетов. Это важная часть ежемесячного бухгалтерского учета для обеспечения точных записей, подготовки к внутренним аудитам, быстрого выявления мошенничества и управления денежными потоками. Физические лица также могут сверять ежемесячные банковские выписки с личными записями, чтобы убедиться, что они знают фактический баланс своего банковского счета и избежать овердрафта.

Что такое сверка кредиторской задолженности?

Сверка счета кредиторской задолженности (AP) включает сопоставление сальдо главной книги с вспомогательной книгой AP (или другой записью, показывающей транзакции AP). Если две бухгалтерские книги совпадают, счета сверяются. Если нет, необходимо тщательно сравнить две бухгалтерские книги, чтобы выявить такие ошибки, как отсутствующие или неправильные записи.

Обычно этот процесс выполняется ежемесячно для повышения эффективности и предотвращения переноса ошибок из одного месяца или года в другой. Сверка кредиторской задолженности может выполняться вручную или с помощью программного обеспечения, в зависимости от размера вашего бизнеса и потребностей бухгалтерского учета.

Что такое процесс сверки бухгалтерского учета?

Документация важна для всех аспектов бухгалтерского учета, и в организациях обычно есть правила сверки, которым необходимо следовать, включая сроки подачи завершенных сверок. Вот основные этапы и элементы, которые необходимо отслеживать при согласовании счетов:

Собирайте и сравнивайте записи: в зависимости от счетов, которые вы планируете сверять, проверяйте и сравнивайте банковские выписки или вспомогательные бухгалтерские книги с общей бухгалтерской книгой или личными бухгалтерскими записями. Вам может потребоваться собрать несколько финансовых отчетов или записей о вкладах и чеках, чтобы получить полное представление о транзакциях. При сравнении банковской выписки с бухгалтерским журналом учитывайте плату за обслуживание, проценты и другие сборы. Непогашенные чеки или депозиты не будут отображаться в выписке по счету, поэтому при сравнении также необходимо учитывать эти факторы.
Выявление расхождений. После внесения в бухгалтерскую книгу незавершенных транзакций, а также комиссий и других сборов эти две записи должны совпасть. Если нет, поищите расхождения между банковской выпиской и главной бухгалтерской книгой, которые могут возникнуть из-за банковских ошибок или внутренних ошибок со стороны компании или частного лица.
Устранение несоответствий: расследуйте любые необычные или отсутствующие транзакции, чтобы найти источник проблемы и внести исправления. Свяжитесь с банком по поводу ошибок, за которые он, по-видимому, несет ответственность, и следите за ошибками, которые могли быть допущены вами или вашим сотрудником.

Регулярная сверка счетов может помочь поддерживать эффективность процесса, уменьшить количество ошибок в долгосрочной перспективе и уменьшить стресс, связанный с устранением финансовых расхождений.

Улучшите сверку учетных записей с помощью управления работой в режиме реального времени в Smartsheet

Предоставьте своим сотрудникам возможность делать все возможное с помощью гибкой платформы, разработанной в соответствии с потребностями вашей команды, и адаптируйтесь по мере изменения этих потребностей.

Платформа Smartsheet позволяет легко планировать, регистрировать, управлять и составлять отчеты о работе из любого места, помогая вашей команде работать более эффективно и делать больше. Составляйте отчеты по ключевым показателям и получайте представление о работе в режиме реального времени с помощью сводных отчетов, информационных панелей и автоматизированных рабочих процессов, созданных для того, чтобы ваша команда была на связи и получала информацию.

Когда у команд есть четкое представление о выполняемой работе, невозможно сказать, сколько еще они могут сделать за то же время. Попробуйте Smartsheet бесплатно уже сегодня.

Вот несколько быстрых способов анализа записей, чтобы узнать, сколько было выплачено и сколько клиентов должны.

Если вы работаете с записями о транзакциях, вам, вероятно, нужен способ отслеживать, что осталось и что было оплачено. В любой момент вам может понадобиться узнать, сколько должен конкретный клиент, сколько должны все ваши клиенты или даже сколько платежей вы получили. Существует множество способов анализа записей транзакций; В этой статье я покажу вам три способа сопоставления или согласования транзакций: с помощью функций, функции «Промежуточный итог» и сводной таблицы.

Подробнее о программном обеспечении

Транзакции не обязательно должны быть денежными; вы могли бы так же легко отслеживать арендованное оборудование. Но каждый раз, когда происходит транзакция, вам в конечном итоге нужно согласовать обе стороны этого обмена — что ушло, что пришло.Мы будем использовать термины соответствие и согласование в широком смысле, чтобы описать, что мы делаем, потому что ничто в этой статье не напоминает профессиональную программу дебиторской задолженности. Вместо этого я покажу вам, как использовать встроенные инструменты для группировки и анализа записей о транзакциях, чтобы предоставлять временную и актуальную значимую информацию.

Я использую Excel 2016 в 64-разрядной системе Windows 10. Вы можете применить эту статью к более ранним версиям, но шаги будут отличаться. Функции и сводная таблица легко работают в браузере. Хотя браузер будет отображать промежуточные итоги на существующей таблице, вы не можете использовать браузер для применения этой функции. Вы можете работать со своими данными или скачать демонстрационные файлы .xlsx и .xls.

Функции

Данные на рисунке А очень похожи на то, что вы можете увидеть в таблице базы данных. это, конечно, не типичная электронная таблица. Эта конструкция типа записи имеет свои плюсы и минусы. Это удобно для хранения и анализа, но не для отчетов.

Рисунок А

Этот набор данных напоминает запись базы данных, а не традиционную электронную таблицу.

В настоящее время у нас есть хороший список сумм счетов и платежей; у нас есть записи о причитающихся и уплаченных деньгах. Вот и все. Учитывая текущую структуру, нет простого способа определить, какие клиенты должны нам денег. Первой мыслью может быть создание быстрой матрицы с помощью простой функции СУММЕСЛИ(), как показано на рисунке B:

=СУММЕСЛИ($B$3:$B$15, "wp-image-2061233 size-article" src="https://d1rytvr7gmk1sx.cloudfront.net/wp-content/uploads/2018/06/excelreconcileb.jpg " ширина="">

Простая функция СУММЕСЛИ() возвращает итоги для каждой компании.

Вторая проблема заключается в том, что вы не можете ограничить результаты СУММЕСЛИ() по дате, что было бы разумным ожиданием при таком типе данных. Вы можете использовать СУММЕСЛИМН() в матрице и опорных датах, но это быстро станет громоздким.

С таким же успехом можно добавить функцию рядом с набором данных, как показано на рисунке C. Подойдет любая из следующих функций:

=СУММЕСЛИМН($D$3:D$15,B$3:B$15,$B3)
=СУММЕСЛИ($B$3:$B$15," wp-image-2061234 size-article" src=" https://d1rytvr7gmk1sx.cloudfront.net/wp-content/uploads/2018/06/excelreconcilec.jpg" ширина="">

Возвращает непогашенную сумму для каждой компании, смежной с набором данных.

В этом маршруте результаты повторяются, потому что вы суммируете по клиентам (столбец B). Если этого недостаточно, вы можете попробовать еще одну функцию:

=ОКРУГЛ(СУММЕСЛИ($B$3:$B$15, "wp-image-2061235 size-article" src="https://d1rytvr7gmk1sx.cloudfront.net/wp-content/uploads/2018/06/excelreconciled) .jpg" ширина="">

Вы можете вернуть TRUE и FALSE в зависимости от непогашенного остатка клиента.

Чтобы реализовать простое правило условного форматирования на основе функции ОКРУГЛ(), сделайте следующее:

Выберите набор данных B13:D15.
На вкладке "Главная" нажмите "Условное форматирование" в группе "Стили" и выберите "Новое правило".
На верхней панели выберите Использовать формулу для определения форматируемых ячеек.
В нижней панели введите формулу

Итого

Функция промежуточного итога в Excel может использоваться для суммирования. При использовании этой функции сортировка данных всегда является первым шагом. В этом случае мы хотим суммировать по клиентам, поэтому сначала вы должны отсортировать по полю «Клиент». Затем щелкните в любом месте набора данных и продолжите:

Перейдите на вкладку "Данные", а затем нажмите "Промежуточный итог" в группе "Структура".
В появившемся диалоговом окне выберите «Клиент» в раскрывающемся списке «При каждом изменении».
Выберите «Сумма» в раскрывающемся списке «Использовать функцию».
Проверьте итоговую сумму заказа в списке "Добавить промежуточную сумму" (рис. E).
Нажмите "ОК", чтобы увидеть результаты, показанные на рис. F.

Рисунок E

Выберите настройки промежуточного итога.

Рисунок F

Промежуточный итог возвращает те же результаты, что и матрица СУММЕСЛИ().

Функция «Промежуточные итоги» возвращает те же результаты, что и матрица, но отображает соответствующие сведения с промежуточными итогами. Однако он не динамичен. Вы также не можете легко вернуть промежуточные итоги для данных «Клиент» и «Дата», по крайней мере, не так, как есть. Чтобы приспособить оба, потребуется некоторая начальная настройка, и даже тогда она все еще не является динамической. Промежуточный итог – это переключаемая функция, которую можно включать и выключать, чтобы обновлять результаты по мере добавления данных.

Сводная таблица

Сводная таблица Excel, вероятно, предлагает лучший выбор. Вам не нужно сначала сортировать набор данных, вы можете фильтровать по датам, и, основывая сводную таблицу на объекте таблицы, вы обновляете сводную таблицу после обновления набора данных.Во-первых, давайте преобразуем набор данных в таблицу следующим образом:

Нажмите в любом месте набора данных, перейдите на вкладку "Вставка", а затем нажмите "Таблица" в группе "Таблицы".
В появившемся диалоговом окне проверьте диапазон данных (он должен быть правильным).
Проверьте параметр "Моя таблица имеет заголовки".
Нажмите "ОК".

Теперь вы готовы создать сводную таблицу следующим образом:

Нажмите в любом месте таблицы.
Перейдите на вкладку "Вставка" и нажмите "Сводная таблица" в группе "Таблицы".
При необходимости нажмите "Новый рабочий лист" и нажмите "ОК".
На панели полей сводной таблицы перетащите «Клиенты» в список «Строки», а «Сумму заказа» — в список «Значения».
Затем перетащите дату в список строк. Когда вы это сделаете, Excel автоматически добавит поле «Месяцы». Перетащите месяцы из списка строк в список фильтров (рис. G).

Рисунок G

В сводной таблице отображаются сведения, промежуточные итоги и можно фильтровать по месяцам.

На данный момент у вас есть подробные записи и промежуточные итоги, сгруппированные по компаниям. Вы не сопоставляете платежи со счетами, но можете сразу увидеть, какие компании имеют непогашенный остаток. Чтобы отфильтровать промежуточные итоги по месяцам, используйте фильтр. Как вы можете видеть на рисунке H, детали и итоги за июнь показывают в основном платежи. Вы также можете отфильтровать по компании, выбрав параметр в раскрывающемся списке «Ярлыки строк». (Если в вашем наборе данных есть отдельные столбцы для дебета и кредита, добавьте их в список строк.)

Рисунок Н

Используйте фильтр для отображения записей по месяцам.

Сводная таблица будет отражать изменения в таблице, даже новые записи. После обновления таблицы щелкните внутри сводной таблицы, перейдите на вкладку Контекстный анализ, а затем нажмите Обновить в группе Данные.

Читайте также: