Причины списания блока питания

Обновлено: 21.11.2024

В этой публикации обсуждаются общие деловые расходы и объясняется, что подлежит вычету, а что нет. Общие правила вычета коммерческих расходов обсуждаются во вступительной главе. В следующих главах описаны конкретные расходы и перечислены другие публикации и формы, которые могут вам понадобиться.

Примечание. Ссылки на разделы в этой публикации относятся к Налоговому кодексу, а ссылки на нормативные акты — к Положениям о подоходном налоге в соответствии с Кодексом.

Комментарии и предложения.

Мы приветствуем ваши комментарии об этой публикации и ваши предложения для будущих изданий.

Вы можете отправлять нам комментарии через IRS.gov/FormComments. Или вы можете написать в Службу внутренних доходов, налоговые формы и публикации, 1111 Конституция Авеню, Северо-Западный, IR-6526, Вашингтон, округ Колумбия 20224.

Хотя мы не можем отвечать индивидуально на каждый полученный комментарий, мы ценим ваши отзывы и учтем ваши комментарии и предложения при пересмотре наших налоговых форм, инструкций и публикаций. Не отправляйте налоговые вопросы, налоговые декларации или платежи на указанный выше адрес.

Получение ответов на ваши налоговые вопросы.

Если у вас есть налоговый вопрос, на который нет ответа в этой публикации или в разделе Как получить налоговую помощь в конце этой публикации, перейдите на страницу интерактивного налогового помощника IRS по адресу IRS.gov/Help. /ITA, где вы можете найти темы, используя функцию поиска или просмотрев перечисленные категории.

Получение налоговых форм, инструкций и публикаций.

Перейдите на веб-сайт IRS.gov/Forms, чтобы загрузить текущие и предыдущие формы, инструкции и публикации.

Заказ налоговых форм, инструкций и публикаций.

Перейдите на сайт IRS.gov/OrderForms, чтобы заказать текущие формы, инструкции и публикации; позвоните по телефону 800-829-3676, чтобы заказать формы и инструкции за предыдущий год. IRS обработает ваш заказ на формы и публикации как можно скорее. Не отправляйте повторно запросы, которые вы уже отправили нам. Вы можете быстрее получать формы и публикации в Интернете.

Будущие разработки

Для получения последней информации о событиях, связанных с Pub. 535, например о законодательстве, принятом после его публикации, перейдите по ссылке IRS.gov/Pub535.

Новости 2021 года

Следующие элементы указывают на некоторые изменения в налоговом законодательстве на 2021 год.

В связи с коронавирусом (COVID-19) налоговые льготы на занятость были расширены и изменены.

Недавнее законодательство внесло поправки в Закон о реагировании на коронавирус для семей в первую очередь (FFCRA). Требование FFCRA о том, чтобы работодатели предоставляли оплачиваемый отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам по причинам, связанным с COVID-19 (мандат работодателя), было расширено в соответствии с Законом о налоговых льготах в связи с COVID от 2020 года.

Закон об Американском плане спасения от 2021 года (ARP) добавляет новые разделы 3131, 3132 и 3133 в Налоговый кодекс, чтобы предоставлять кредиты на квалифицированную заработную плату по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам, аналогичные кредитам, которые ранее были приняты в соответствии с FFCRA и изменены и расширены Законом о налоговых льготах в связи с COVID от 2020 года.

Недавним законодательством были внесены поправки в Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом.

ARP добавляет новый раздел 3134 в Налоговый кодекс, чтобы предоставить кредит удержания сотрудников, аналогичный кредиту, который ранее был принят в соответствии с Законом CARES и изменен и расширен Законом о налоговых льготах для налогоплательщиков и стихийных бедствий от 2020 года.

Дополнительную информацию см. в главе 2.

Новый кредит для выплаты премиальной помощи COBRA. Раздел 9501 ARP предусматривает помощь в оплате страховых взносов COBRA в форме полного сокращения страховых взносов, которые в ином случае выплачивались бы определенными лицами и их семьями, выбравшими продление страхового покрытия COBRA из-за потери страхового покрытия в результате сокращения часов или вынужденного прекращение трудовых отношений (помощь правомочным лицам). Дополнительную информацию см. в главе 2.

Продлен авансовый платеж кредитов COVID-19. На основании продления кредита на заработную плату квалифицированного отпуска по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам и кредита на удержание сотрудников, а также нового кредита на выплаты страховой помощи COBRA, о которых говорилось выше, может быть подана Форма 7200, Авансовый платеж кредитов работодателя в связи с COVID-19. запросить предоплату. Последние рекомендации и информацию о налоговых льготах в связи с COVID-19 см. на странице IRS.gov/Coronavirus. Дополнительную информацию см. в главе 2.

Стандартный пробег. Для налогового 2021 года стандартная ставка пробега для стоимости эксплуатации вашего автомобиля, фургона, пикапа или грузовика с панелью за каждую милю коммерческого использования составляет 56 центов за милю. Дополнительную информацию см. в главе 11.

Новости 2022 года

В следующем пункте представлены изменения в налоговом законодательстве на 2022 год.

Стандартный пробег. В 2022 налоговом году стандартная ставка за пробег вашего автомобиля, фургона, пикапа или грузовика с кузовом за милю коммерческого использования составляет 58,5 цента за милю.

Напоминания

Следующие напоминания и другие элементы могут помочь вам подать налоговую декларацию.

IRS электронный файл (электронная подача)

Вы можете подать налоговую декларацию в электронном виде, воспользовавшись опцией электронного файла Налогового управления США. Преимущества электронного файла Налогового управления США включают более быстрое возмещение, повышенную точность и подтверждение получения Налоговой службой вашего возврата. Вы можете использовать один из следующих вариантов электронного файла IRS.

Используйте авторизованного поставщика электронных файлов Налогового управления США.

Используйте персональный компьютер.

Посетите сайт добровольной помощи по подоходному налогу (VITA) или сайта налогового консультирования для пожилых людей (TCE).

Форма 1099-MISC. Заполните форму 1099-MISC, Прочие доходы, для каждого лица, которому вы заплатили в течение года в ходе вашей торговли или бизнеса не менее 600 долларов США в виде арендной платы, призов и вознаграждений, других доходов, медицинских и медицинских услуг и урожая. страховая выручка. Дополнительную информацию и дополнительные требования к отчетности см. в инструкциях к формам 1099-MISC и 1099-NEC.

Форма 1099-NEC. Подайте форму 1099-NEC, Компенсация неработающим, для каждого лица, которому вы заплатили в течение года в ходе вашей торговли или бизнеса не менее 600 долларов США за услуги (включая детали и материалы), которое не является вашим сотрудником. Дополнительную информацию и дополнительные требования к отчетности см. в инструкциях к формам 1099-MISC и 1099-NEC.

Налоговый центр гиг-экономики. Налоговый центр гиг-экономики Налогового управления США на IRS.gov может помочь людям в этом растущем регионе выполнить свои налоговые обязательства за счет более упорядоченной информации. Гиг-экономика также известна как экономика совместного использования, экономики по требованию или экономики доступа. Обычно к ним относятся предприятия, которые используют приложение или веб-сайт для подключения людей для предоставления услуг клиентам. Несмотря на то, что существует много видов гиг-экономики, наиболее популярными являются райдшеринг и аренда жилья. Налоговый центр Gig Economy оптимизирует различные ресурсы, облегчая налогоплательщикам поиск информации о налоговых последствиях для компаний, предоставляющих услуги, и физических лиц, которые их выполняют. Он предлагает советы и ресурсы по различным темам, включая:

Ежеквартальные платежи по расчетному подоходному налогу;

Уплата налогов для самозанятых;

Уплата налогов FICA, Medicare и дополнительных налогов Medicare;

Вычитаемые деловые расходы; и

Особые правила сообщения об аренде загородного дома.

Для получения дополнительной информации перейдите в налоговый центр Gig Economy по адресу IRS.gov/Gig.

Фотографии пропавших детей. Служба внутренних доходов является гордым партнером Национального центра пропавших без вести и эксплуатируемых детей® (NCMEC). Фотографии пропавших без вести детей, отобранные Центром, могут появляться в этой публикации на страницах, которые в противном случае были бы пустыми. Вы можете помочь вернуть этих детей домой, взглянув на фотографии и позвонив по номеру 1-800-THE-LOST (1-800-843-5678) (круглосуточно, 7 дней в неделю), если узнаете ребенка.

Для предпринимателей, работающих на дому, доступны налоговые вычеты, которые могут сэкономить ваши деньги. Вот что вам нужно знать.

Автор: Шон Пик, соавтор, и Миранда Фрараччо, соавтор

Ведение бизнеса на дому может предложить налоговые вычеты на ремонт дома в дополнение к обычным коммерческим расходам. — Getty Images/ визуальное пространство

По всей стране последствия пандемии коронавируса навсегда изменили методы работы многих людей. Несмотря на то, что работа на дому была редкостью, многие предприятия приняли долгосрочную политику удаленной или гибридной работы. Хотя некоторые предприятия с тех пор вернулись к работе в офисе, многие владельцы малого бизнеса сочли переход эффективным и рентабельным, что побудило многих предпринимателей сделать виртуальный переход постоянным изменением.

Многие предприниматели переосмыслили свои дома, чтобы они соответствовали потребностям их бизнеса. Если они соответствуют требованиям IRS, те, кто создал специальное пространство для бизнеса в своем доме, могут претендовать на него, а также на некоторые домашние расходы в своих налоговых декларациях. Вот как ваш домашний бизнес может использовать определенные налоговые вычеты, которые могут сэкономить вам деньги в долгосрочной перспективе.

Тест на исключительное использование

Вообще говоря, вы должны быть в состоянии показать, что часть вашего дома является вашим основным местом работы и что это пространство регулярно и исключительно используется для ведения бизнеса. Если у вас дома нет специального помещения для бизнеса, вы не имеете права брать вычет за домашний офис. IRS называет это тестом на «исключительное использование».

Например, свободная комната в вашем доме, которая используется только как ваш бизнес-офис, может быть затребована для вычета домашнего офиса. Однако нельзя заявить права на спальню или гостиную, где вы работаете над бизнес-задачами, поскольку вы используете эти помещения для других личных целей.

Есть исключения из теста "исключительное использование", в том числе предприятия, которые хранят запасы или образцы продукции или используют свой дом в качестве детского сада.

Кроме того, вы должны быть зарегистрированным владельцем бизнеса или независимым подрядчиком, чтобы получать вычеты из домашнего офиса. Вы не можете воспользоваться вычетом домашнего офиса, если просто работаете дома в качестве сотрудника компании.

Что я могу вычесть из своих налогов в качестве домашнего бизнеса?

Следующий список содержит наиболее распространенные вычеты, которые владельцы домашнего бизнеса заявляют в своих налоговых декларациях. Проконсультируйтесь с бухгалтером или финансовым специалистом, чтобы определить, имеете ли вы право на какие-либо из этих вычетов или любые другие, которые существуют за пределами этого списка.

Расходы на дом

Вычеты, связанные с домашним офисом, основаны на проценте вашего дома, который вы используете для бизнеса. Чтобы получить это число, разделите площадь вашего офиса на общую площадь вашего дома. Важно, чтобы эти расчеты были точными и чтобы вы вычитали только соответствующий процент от каждого расхода.

Если вы соответствуете требованиям IRS, вы можете вычесть следующие расходы, связанные с домом:

Страхование домовладельца.
Сборы товарищества собственников жилья.
Услуги по уборке или чистящие средства, используемые в вашем бизнес-пространстве.
Ипотечное страхование и проценты.
Коммунальные услуги, включая электричество, интернет, отопление и телефон.

Ремонт и обслуживание

Если вы производите ремонт или модернизацию дома, непосредственно связанные с вашим бизнес-помещением, вы также можете списать эти расходы на налоги.

Сумма, которую вы можете списать, зависит от того, являются ли расходы прямыми (приносят пользу только вашему домашнему офису) или косвенными (приносят пользу всему вашему дому). NOLO разбирает разницу между прямым и косвенным ремонтом офиса:

Прямой: если вы потратите 100 долларов США на ремонт окна в своем домашнем офисе, вы можете вычесть полные 100 долларов США из налогов.
Косвенный: если вы платите 1000 долларов США за устранение протечки в крыше, вы можете вычесть только процент от этих расходов, равный проценту вашего дома, используемого для бизнеса.

Вы также можете вычесть расходы на долгосрочные улучшения вашего дома, такие как полная замена крыши или ремонт комнаты, но они должны амортизироваться с течением времени. Ремонт, с другой стороны, может быть полностью вычтен в течение одного налогового года.

Прочие деловые расходы

Чтобы считаться франшизой, деловые расходы должны считаться как обычными, так и необходимыми, то есть расходы являются обычными и полезными для вашей торговли или отрасли. Следующие расходы могут быть вычтены из любой налоговой декларации для домашнего бизнеса, независимо от того, имеете ли вы право на вычет домашнего офиса:

Себестоимость проданных товаров. Если ваш бизнес производит товары или покупает их для перепродажи, вы можете включить некоторые из своих расходов для расчета себестоимости проданных товаров. В себестоимость проданных товаров могут быть включены следующие расходы: хранение, накладные расходы, прямые затраты на оплату труда и стоимость продукции или сырья, включая доставку.
Капитальные затраты. Капитальные затраты — это затраты, которые вы должны капитализировать, а не вычитать, поскольку они являются частью ваших инвестиций в ваш бизнес и, следовательно, считаются бизнес-активом. Как правило, три типа затрат, которые вы можете капитализировать, – это затраты на открытие бизнеса, активы и усовершенствования.
Коммерческое использование вашего автомобиля. Если вы используете свой автомобиль как часть своего бизнеса, вам разрешено вычитать определенные расходы на автомобиль. Как и в случае с домашними расходами, вычет за использование транспортного средства для бизнеса должен рассчитываться на основе процента миль, пройденных в деловых целях, по сравнению с личными поездками.
Выплаты сотрудникам. Как правило, вы можете вычесть расходы на оплату труда сотрудников.
Пенсионные планы. Этот тип сберегательного плана предлагает налоговые льготы, когда вы и ваши сотрудники откладываете деньги на пенсию.
Расходы на аренду. Согласно IRS, арендная плата — это любая сумма, которую вы платите за использование имущества, которым вы не владеете. Вычет по арендной плате применяется только в том случае, если вы не получили и не получите долю в собственности или право собственности на нее.
Интерес. Если вы заняли деньги для коммерческой деятельности, вы можете вычесть процентные расходы.
Коммерческие налоги. Вам разрешено вычитать различные федеральные, государственные, местные и иностранные налоги, которые напрямую влияют на вашу торговлю или бизнес.
Страхование бизнеса. Вы можете вычесть страховку как деловые расходы, если она является обычной и необходимой для вашей торговли, бизнеса или профессии.
Транспортные расходы. Вы можете требовать вычета расходов, связанных с поездками, если возмещаете их в соответствии с подотчетным планом.
Принадлежности и материалы. Как правило, вы можете вычесть стоимость связанных с бизнесом расходных материалов и материалов, израсходованных или использованных в течение налогового года.
Профессиональные услуги. Плата за профессиональные услуги, которые являются обычными и необходимыми, такими как бухгалтерский учет, консультации, юридическая или контрактная работа, может быть вычтена как коммерческие расходы.
Маркетинг и развитие бизнеса. Как правило, расходы, которые используются для поиска новых клиентов и удержания существующих клиентов, могут быть вычтены.

Налоговое управление США предоставляет подробное объяснение этих видов расходов и того, что подлежит вычету.

Несмотря на то, что правила Налогового управления США относительно вычетов из домашнего офиса очень строгие, проверка не происходит автоматически только за то, что вы заявили о своем домашнем офисе.

Пройду ли я проверку IRS, если получу вычет из домашнего офиса?

Распространено мнение, что заявление о вычете из домашнего офиса автоматически инициирует проверку IRS; однако, несмотря на то, что правила IRS в отношении вычетов из домашнего офиса очень строгие, это не означает, что вас автоматически подвергнут аудиту только за то, что вы заявили о своем домашнем офисе. Существуют меры, которые вы можете предпринять, чтобы снизить вероятность прохождения аудита.

Прежде чем брать вычеты из домашнего офиса, убедитесь, что ваш бизнес соответствует требованиям, чтобы не претендовать на какие-либо вычеты, на которые вы не имеете права. Ведите учет всех ваших деловых расходов и покупок и убедитесь, что ваше место жительства, использование домашнего офиса и тип занятости соответствуют этим расходам.

Налоговое управление США имеет автоматизированную систему, которая помогает выявлять тревожные флажки. Система сравнит вашу налоговую ситуацию и отчисления с другими в вашей отрасли. Если вы заявите о чем-то, чего другие представители вашей профессии обычно не заявляют, система может расценить это как тревожный сигнал, что может привести к тому, что Налоговое управление США начнет расследование.

Кроме того, система будет помечать тех, кто требует слишком много места для домашнего офиса. Примером этого может быть утверждение, что ваше офисное помещение занимает 80% вашего дома, в отличие от большинства людей вашей профессии, утверждающих, что их домашний офис занимает 10% их дома. Налоговая служба США может счесть это несоответствием и провести проверку.

Независимо от того, если вы решите воспользоваться вычетом из домашнего офиса, важно строго следовать рекомендациям IRS, поскольку они довольно часто меняются.

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

Существует два разных метода, которые можно использовать при расчете и определении вычетов из домашнего офиса. Во-первых, вы можете определить процент вашего дома, который используется для бизнеса. Это работает путем измерения размера вашего домашнего офиса в процентах от общей площади вашего дома. Например, если площадь вашего офиса составляет 75 квадратных футов, а общая площадь вашего дома составляет 1000 квадратных футов, расчетный процент бизнеса составит 7,5%.

Более простым расчетом было бы разделить количество комнат в вашем доме, которое вы используете для бизнеса, на количество комнат в доме; однако этот расчет точен только в том случае, если все комнаты в вашем доме имеют одинаковый размер. Специальные правила также применяются для определенных профессий, например для тех, кто использует свой дом в качестве детского сада.

Во втором методе получения вычета используется определенная ставка, которая затем умножается на количество квадратных метров, которые используются для бизнеса в доме. Установленная ставка может меняться из года в год, и в 2021 году она в настоящее время установлена на уровне 5 долларов за квадратный фут с максимальной площадью 300 квадратных футов. Это будет означать, что вычет за офис площадью 200 квадратных футов составит 1000 долларов США, потому что вы умножите площадь на 5 долларов США за квадратный фут (200 кв. футов x 5 долларов США за кв. фут).

Хотя второй, упрощенный метод может быть проще для расчета и получения вычета, он может не предлагать предпринимателям все вычеты, на которые они имеют право.

Не на все расходы распространяется максимальная сумма вычета в размере 10 000 долл. США, а правомерность и квалификация могут меняться из года в год. Важно быть в курсе текущих условий и правил вычета из домашнего офиса.

Советы по бухгалтерскому учету для домашнего бизнеса

Бухгалтерский учет невероятно важен для любого бизнеса, но владельцам домашнего бизнеса необходимо уделять особое внимание своим финансам и расходам, если они хотят сэкономить как можно больше денег во время уплаты налогов.

Вот несколько ключевых советов, которые следует выполнять в течение года в рамках подготовки к налоговому сезону:

Создайте отдельное пространство для своего бизнеса. Если вы хотите получить вычет за домашний офис, убедитесь, что ваше рабочее место соответствует критерию «исключительное использование».
Отдельные деловые и личные расходы. Ведение отдельных учетных записей для деловых и личных финансов поможет сохранить ваши бухгалтерские книги в чистоте и порядке, когда вам нужно будет оценить доходы и расходы вашего бизнеса.
Отслеживайте все случаи использования личных активов в коммерческих целях. Если вы используете такие активы, как ноутбук, мобильный телефон и автомобиль, как в деловых, так и в личных целях, обязательно ведите учет любого коммерческого использования, чтобы вы могли точно рассчитать процент использования для бизнеса.
Учет расчетных налогов и налогов на самозанятость. В отличие от традиционной работы, при которой работодатель удерживает налоги, выплаты по социальному обеспечению и медицинской помощи из чека работника, владельцы бизнеса должны оплачивать эти расходы.Индивидуальные владельцы, партнеры, LLC и S-корпорации, как правило, обязаны платить расчетные ежеквартальные налоги.
Наймите бухгалтера. Вы можете многое узнать о бухгалтерском и налоговом законодательстве с помощью независимых онлайн-исследований, но ничто не заменит совет опытного профессионала. Следуйте нашему руководству по выбору бухгалтера, если вы ищете подходящего аудитора или бухгалтерскую фирму для своего бизнеса.

Налоговая информация, связанная с коронавирусом

Федеральное правительство, правительства штатов и местные органы власти США приняли ряд мер, чтобы уменьшить влияние COVID-19 на бизнес и экономику. Хотя некоторые программы с тех пор подошли к концу, если пандемия коронавируса повлияла на ваш бизнес, следующая информация может помочь вам найти налоговые льготы или экстренное финансирование.

Удержание сотрудников

Компенсация за удержание сотрудников — это возвращаемый налоговый вычет за квалифицированную заработную плату, выплаченную для удержания сотрудников. Цель этого кредита — стимулировать работодателей удерживать сотрудников в платежной ведомости, даже если они не работают. Кредит предоставляет возвращаемый кредит в размере до 5000 долларов США за каждого штатного сотрудника, которого вы нанимаете в течение этого срока.

Согласно IRS, ваш бизнес имеет право на этот кредит, если вы занимались торговлей или бизнесом с 1 января 2021 г. по 30 июня 2021 г. и вам было приказано частично или полностью закрыться, или если ваш бизнес значительно сократился. валовой выручки «за календарный квартал 2021 г., если валовая выручка этого календарного квартала составляет менее 80 % валовой выручки» по сравнению с тем же кварталом 2019 г.

Важно отметить, что эта программа закончилась задним числом 30 сентября 2021 года, но те, кто квалифицируется как восстановительный стартап, могут использовать кредит до 31 декабря 2021 года.

Кредиты на случай причинения экономического ущерба

Наконец, кредиты на случай стихийного бедствия с экономическим ущербом (EIDL) были расширены, чтобы предоставить до 10 000 долларов США в качестве экстренной помощи малым предприятиям, пострадавшим от коронавируса и отвечающим требованиям. Этот аванс не нужно возвращать, а для других кредитов EIDL вы можете занять до 200 000 долларов без предоставления личной гарантии. Заявки на эту программу принимаются до 31 декабря 2021 г.

CO – вдохновляет вас от ведущих уважаемых экспертов. Однако прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может дать вам совет в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.

Подпишитесь на нас в Instagram, чтобы узнать больше советов экспертов и историй владельцев бизнеса.

Чтобы быть в курсе всех новостей, касающихся вашего малого бизнеса, перейдите сюда, чтобы узнать обо всех наших последних новостях и обновлениях для малого бизнеса.

Если в прошлом году вы работали из дома, то, можете ли вы потребовать вычет домашнего офиса из налоговой декларации, может зависеть от вашего статуса занятости.

Как и миллионы других американцев, вы, возможно, много работали из дома в прошлом году, потому что Covid заставил ваш офис закрыться. Конечно, вы сэкономили деньги на поездках на работу, рабочей одежде и обедах, но есть и другие невозмещенные расходы, которые опустошили ваш кошелек. Например, вам, вероятно, приходилось платить за бумагу и чернила для принтера, блокноты и другие канцелярские принадлежности. Кроме того, ваши счета за электричество и другие коммунальные услуги, вероятно, были выше, так как вы весь день были дома. И, возможно, вам тоже пришлось обновить свой Wi-Fi. Было бы неплохо, если бы в налоговой декларации за 2021 год можно было заявить о налоговом вычете расходов на домашний офис?

Ну, может быть, вы можете. Некоторые люди могут вычитать свои расходы, связанные с бизнесом, и есть нечто, называемое «вычетом домашнего офиса», которое позволяет вам списывать расходы на использование вашего дома в коммерческих целях. Можете ли вы претендовать на эти налоговые льготы, зависит от вашего статуса занятости.

Сотрудникам не повезло

Если в прошлом году вы работали из дома, с сожалением сообщаю, что вы не можете вычесть какие-либо связанные с этим расходы из налоговой декларации, которую вы должны подать в этом году.

До 2018 года вы могли запросить постатейный вычет невозмещенных деловых расходов, включая расходы на коммерческое использование части вашего дома, если они превышали 2 % от вашего скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен законом о налоговой реформе 2017 года.

Люди, работающие не по найму, зарабатывают (возможно)

Если в прошлом году вы работали не по найму, возможно, вам повезло. Самозанятые лица могут вычесть офисные расходы по Приложению C (форма 1040), независимо от того, работают они дома или нет. Это списание покрывает канцелярские товары, почтовые расходы, компьютеры, принтеры и все другие обычные и необходимые вещи, необходимые для работы в офисе.

Кроме того, вычет из домашнего офиса также может быть доступен, если вы работали не по найму в 2021 году, если вы можете выполнить все требования. Эта налоговая льгота покрывает расходы на использование вашего дома в коммерческих целях, включая проценты по ипотеке, аренду, страхование, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию. Неважно, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, кондоминиум, передвижной дом или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если работали в хозяйственной постройке на своем участке, например в отдельно стоящем гараже, студии, сарае или теплице.

Вы можете заявить о расходах на работу, если вы фрилансер или владелец бизнеса, но сотрудники W-2 могут заявить о расходах на форму, образование и расходные материалы.

Дори Зинн любит помогать людям изучать и понимать деньги. Она освещала личные финансы в течение десяти лет, и ее статьи были опубликованы в Wirecutter, Credit Karma, Huffington Post и других изданиях.

Стивен Зейглер/Getty Images. Эта статья является частью журнала Taxes 2022 – обзора CNET о лучшем налоговом программном обеспечении и обо всем, что вам нужно для быстрой, точной и своевременной подачи декларации.

За последние два года наши методы работы значительно изменились. Если бы вы участвовали в Великой отставке, вы могли бы даже начать свой собственный бизнес или выбрать внештатную или удаленную работу. Большему количеству людей приходится работать из дома и нести связанные с этим расходы на рабочем месте. И в настоящее время самый известный налоговый вычет, связанный с трудоустройством, — расходы на домашний офис — зарезервирован для тех, кто работает не по найму и имеет специальное домашнее пространство для работы.

Тем не менее, есть несколько других расходов, связанных с работой, которые как корпоративные сотрудники, так и самозанятые могут иметь право претендовать на свои налоги в этом сезоне. Помните: для большинства налогоплательщиков крайний срок подачи федеральной налоговой декларации за 2021 год или запроса на продление – понедельник, 18 апреля 2022 года.

Вот обзор расходов на работу и налоговых вычетов.

Подтверждение расходов на работу: сначала выберите вычет

Прежде чем вы начнете просматривать каждую позицию каждой квитанции, вы можете избавить себя от хлопот и выяснить, что вы будете принимать: стандартный вычет или постатейный вычет.

Стандартный вычет. Стандартный вычет — это всеобъемлющая фиксированная ставка, без вопросов. В 2021 налоговом году фиксированная ставка составляет 12 550 долларов США для одиноких и тех, кто состоит в браке, подающем заявление отдельно. Ставка составляет 25 100 долларов США за совместную регистрацию в браке. Идти по этому пути гораздо проще, чем перечислять по пунктам.

Постатейный вычет. Если вы хотите заявить о расходах на работу, медицинских выплатах, благотворительных взносах или других расходах, вы будете использовать постатейный вычет. Это требует больше времени, чем стандартный вычет, и вам потребуются доказательства расходов, которые вы хотите вычесть.

Если вы собираетесь требовать и перечислять свои рабочие расходы, вам необходимо заполнить Приложение A формы 1040. У вас должно быть достаточно доказательств для каждой детализированной статьи расходов, что означает отслеживание квитанций. Если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов, избавьте себя от хлопот и выберите фиксированную ставку.

Обычные налоговые вычеты, на которые нужно претендовать

Прежде чем вы начнете складывать все позиции, убедитесь, что вы знаете, что покрывается, а что нет. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов для людей, работающих дома.

1. Вычет из домашнего офиса

Вычет из домашнего офиса может быть самым большим вычетом, доступным, если вы работаете не по найму. Если вы работаете на 100% удаленно в качестве сотрудника W-2, вы не имеете права на этот вычет. Другое главное требование заключается в том, чтобы пространство было зарезервировано и полностью посвящено вашей работе.

"Можете ли вы вычесть домашний офис, если работаете за кухонным столом? К сожалению, нет", – говорит Лиза Грин-Льюис, дипломированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax. «Вы должны не только работать не по найму, но и иметь в своем доме специальное место, которое связано исключительно с вашим бизнесом. Вы не можете вычесть место за кухонным столом, если ваша семья также обедает там».

Если у вас есть выделенное рабочее место дома, вы можете использовать обычный метод IRS или упрощенный вариант, но вы не можете использовать их комбинацию в течение одного налогового года. Некоторые вещи, на которые распространяются вычеты из домашнего офиса:

Страхование. Вы можете вычесть процент от страховки вашего дома, которая покрывает бизнес-пространство в вашем доме.
Коммунальные услуги. Расходы на коммунальные услуги, такие как электричество и газ, могут быть вычтены, но только в процентах, которые используются в вашем домашнем офисе.
Амортизация. Если вы являетесь владельцем дома, вы можете вычесть стоимость износа той части, которая используется исключительно для бизнеса.

Все эти расчеты основаны на процентной доле вашего дома, которую вы используете для бизнеса. Чтобы найти процент, сравните размер пространства, которое вы используете для бизнеса, с размером всего вашего дома, а затем примените процент к конкретным расходам. Например, если общая площадь вашего дома составляет 1800 кв. футов, а площадь вашего домашнего офиса — 300 кв. футов, вычеты из вашего домашнего офиса могут применяться по ставке 16 %.

Грин-Льюис говорит, что если вы выберете упрощенный вариант, вы можете вычесть 5 долларов США за квадратный фут, до 300 квадратных футов или 1500 долларов США в целом. Это было бы альтернативой расчету различных индивидуальных расходов на жилье.

2. Путешествие

Если вы работаете не по найму или владеете собственным бизнесом, регулярные поездки из дома на работу считаются не подлежащими вычету личными расходами. Однако, если вам приходится ездить между несколькими местами или путешествовать по работе, некоторые из этих расходов могут быть вычтены. Авиабилеты, гостиничные номера, аренда автомобилей, питание и чаевые по обслуживанию считаются командировочными расходами, если они связаны с бизнесом. Если для поездки требуется паспорт, вы также можете потребовать его.

Раньше пробег, накопленный за то, что вы ездили на собственном автомобиле в командировке, считался расходом, который вы могли заявить в счет своих налогов, но Закон о сокращении налогов и занятости отменил это для сотрудников. Однако самозанятые и владельцы бизнеса по-прежнему имеют право на этот вычет.

3. Рабочая форма

Если вам приходится покупать одежду, которую вы носите только на работу, вы можете списать стоимость. Вы также можете потребовать возмещения расходов на химчистку или стирку рабочей одежды. Вычет не может превышать 2 % от вашего скорректированного валового дохода.

4. Повышение квалификации и сертификаты

В некоторых областях вы можете запросить стоимость зачисления на любые необходимые курсы повышения квалификации, классы или сертификаты. Вы также можете вычесть взносы и гонорары профессиональных организаций, если организация не является политической. А если вы юрист, вы можете вычесть стоимость членства в коллегии адвокатов штата или любой другой аналогичной организации.

Если вы учитель, вычет за педагогическое образование позволяет вам требовать до 250 долларов США на покрытие расходов, связанных с учебными принадлежностями. А Грин-Льюис говорит, что если вы и ваш партнер оба являетесь учителями, вы оба можете претендовать на вычет.

5. Расходные материалы

Если у вас есть собственный бизнес, вы можете вычесть стоимость некоторых расходных материалов для бизнеса. И порог вычета щедрый.

"Собственники бизнеса, работающие не по найму, могут вычесть до 1 020 000 долларов США за надлежащее оборудование для бизнеса, такое как компьютеры, принтеры и офисная мебель", – говорит Грин-Льюис.

Читайте также: