Пример бюджета движения денежных средств в Excel

Обновлено: 23.11.2024

Бюджетные отчеты о движении денежных средств считаются важными инструментами планирования и используются руководителями и менеджерами, чтобы гарантировать, что его источники и использование средств обеспечивают необходимую ликвидность для операций в следующем году. Некоторые ключевые функции в этом типе бюджетного отчета будут извлекать данные из счетов прибылей и убытков и балансового отчета, а затем отображать бюджеты за двенадцать месяцев в столбцах. Частью логики базовых счетов активов и пассивов является прогнозирование сроков погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Ежемесячная детализация предоставляет менеджерам информацию, такую как восходящие и нисходящие тенденции в денежном потоке. Пример такого отчета о бюджете вы найдете ниже.

Назначение отчетов о движении денежных средств

Компании и организации используют отчеты о бюджете движения денежных средств, чтобы убедиться, что у бизнеса есть ликвидность, необходимая для финансирования его запланированной деятельности на предстоящий год. При использовании в рамках передовой деловой практики в отделе финансового планирования и анализа (FP&A) компания может улучшить планирование денежных потоков, а также снизить риск дополнительных расходов или сбоев в работе в следующем году из-за проблем с ликвидностью.

Пример отчета о бюджете движения денежных средств

Вот пример отчета о бюджетировании денежных потоков с данными планирования с тенденциями за 12 месяцев.

Пример отчета о бюджете движения денежных средств

Здесь вы можете найти сотни дополнительных примеров.

Кто использует этот тип отчета о бюджете?

Другие бюджетные отчеты, часто используемые вместе с бюджетными отчетами о движении денежных средств

Отделы прогрессивного финансового планирования и анализа (FP&A) иногда используют несколько разных бюджетных отчетов о движении денежных средств, а также отчеты о прибылях и убытках, балансовые бюджеты и другие инструменты управления и контроля.

Откуда берутся данные для анализа?

Фактические данные (прошлые транзакции) обычно поступают из систем планирования ресурсов предприятия (ERP), таких как: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics. GP, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite и другие.

В анализах, где используются бюджеты или прогнозы, данные планирования чаще всего берутся из собственных моделей электронных таблиц Excel или из профессиональных решений для управления корпоративной эффективностью (CPM/EPM).

Какие инструменты обычно используются для создания отчетов, планирования и информационных панелей?

Встроенные средства создания отчетов ERP и инструменты запросов
Электронные таблицы (например, Microsoft Excel)
Инструменты управления корпоративной эффективностью (CPM) (например, Solver)
Информационные панели (например, Microsoft Power BI и Tableau)

Облачные решения для управления корпоративной эффективностью (CPM) и другие примеры

Шаблон кассового бюджета — это бюджет, основанный на фактических притоках и оттоках денежных средств, а не на таких принципах учета, как признание выручки. Принцип признания выручки Принцип признания выручки определяет процесс и сроки, в соответствии с которыми регистрируется и признается выручка. как элемент в сопоставлении и начислении компании, что может привести к очень разным числам. Денежный бюджет важен для личного и делового планирования Что такое финансовое моделирование Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании. Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем строить модель. , так как он показывает, сколько средств требуется или сколько избыточных денежных средств производится за определенный период времени.

Пример шаблона кассового бюджета

Ниже приведен пример типового шаблона ежемесячного кассового бюджета в Excel, который вы можете скачать и использовать в своих целях.

Шаблон включает несколько разделов:

Доход от продажи товаров/услуг
Обналичивание расходов
Ввод/вывод денежных средств для инвестирования
Вход/выход денежных средств от финансирования
Общее изменение денежных средств за каждый период

Как использовать шаблон кассового бюджета

Чтобы шаблон работал на вас, вам необходимо внести в него несколько изменений. Прежде всего, добавьте название своей компании и измените даты или периоды времени по мере необходимости.

Далее измените названия всех источников притока/оттока денежных средств в разделе операции и добавьте или удалите строки по мере необходимости. После внесения изменений убедитесь, что итоги суммируются правильно.

После этого добавьте необходимые денежные потоки от инвестиций и финансирования. Обычный подход заключается в том, чтобы оставить финансирование до конца и решить, требуется ли оно, если избыточные денежные средства могут быть возвращены инвесторам.

Наконец, посмотрите на чистые цифры в последней строке под названием "Общее увеличение/уменьшение денежных средств" и проанализируйте свой бюджет денежных средств. Вы можете принять решение об увеличении или уменьшении расходов, а также о необходимости других изменений для оптимизации бюджета вашей компании.

Примечание. Шаблон кассового бюджета предназначен только для образовательных целей, и на него нельзя полагаться без профессиональной консультации.

Плюсы и минусы денежного бюджета

Подготовка бюджета на кассовой основе имеет ряд преимуществ и недостатков. Вот некоторые основные плюсы и минусы:

Обозначает точное время прихода и вывода денежных средств из компании.
Дает четкое представление о чистом финансовом положении компании.
Проблема получения подробной информации о том, когда деньги будут получены в качестве дохода и когда будет оплачен каждый счет.
Точно не привязан к отчету о прибылях и убытках

В идеальном мире финансовый аналитик Финансовый аналитик Должностная инструкция Приведенная ниже должностная инструкция финансового аналитика дает типичный пример всех навыков, образования и опыта, необходимых для найма на должность аналитика в банке, учреждении или корпорации. . Выполнять финансовое прогнозирование, отчетность и отслеживать операционные показатели, анализировать финансовые данные, создавать финансовые модели, подготавливать операционный бюджет, капитальный бюджет и связывать все вместе в полностью связанной финансовой модели из трех отчетов. Как связаны 3 финансовых отчета Как связаны ли 3 финансовых отчета вместе? Мы объясним, как связать 3 финансовых отчета вместе для финансового моделирования и .

Загрузить бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Отчет о движении денежных средств, или отчет о движении денежных средств, обобщает приток и отток денежных средств компании, а также указывает, откуда поступили деньги в бизнес (денежные поступления) и куда они ушли (денежные выплаты). Под «наличными» мы подразумеваем как физическую валюту, так и деньги на расчетном счете. Отчет о движении денежных средств — это стандартный финансовый отчет, используемый вместе с балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках. Отчет обычно разбивает денежный поток на три категории, включая операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. Упрощенный и менее формальный отчет может отображать только поступления и выплаты денежных средств, а также начальные и конечные денежные средства за каждый период.

Чтобы выполнить анализ движения денежных средств, вы можете сравнить отчет о движении денежных средств за несколько месяцев или лет. Вы также можете использовать анализ движения денежных средств, чтобы подготовить оценку или план будущих денежных потоков (например, бюджет движения денежных средств). Это важно, потому что денежный поток зависит от времени: убедитесь, что у вас есть деньги, когда они вам нужны для оплаты расходов, покупки инвентаря и других активов, а также для оплаты труда ваших сотрудников.

Анализ движения денежных средств — это не то же самое, что бизнес-бюджет или прогноз прибылей и убытков, которые основаны на отчете о прибылях и убытках. Однако для небольшого несложного бизнеса, работающего в основном с наличными, а не с кредитными счетами, разница может показаться незначительной.

Шаблон отчета о движении денежных средств

Скачать

Лицензия: частное использование (не для распространения или перепродажи)

"Нет установки, нет макросов - только простая электронная таблица" – Джон Виттвер

Другие версии

Описание

Этот отчет о движении денежных средств был разработан для владельцев малого бизнеса, которые ищут пример того, как форматировать отчет о движении денежных средств. Категории могут быть настроены в соответствии с потребностями вашей компании. Если вы не хотите разделять «денежные поступления от» и «денежные средства, оплаченные за», вы можете просто удалить строки, содержащие эти метки, и изменить порядок описаний элементов денежного потока по мере необходимости.

Эта таблица содержит два листа для годового и ежемесячного анализа денежных потоков или прогнозов денежных потоков.

Основные сведения об отчете о движении денежных средств

Операционная деятельность

Операционная деятельность включает в себя повседневную деятельность, такую как продажа продуктов, закупка инвентаря, выплата заработной платы и оплата операционных расходов. Возможно, наиболее важной строкой отчета о движении денежных средств является чистый денежный поток от операционной деятельности. Этот раздел отчета связан с разделами «Текущие активы» и «Текущие обязательства» балансового отчета, а также с разделом «Доходы и расходы» отчета о прибылях и убытках.

Инвестиционная деятельность

Инвестиционная деятельность включает покупку и продажу активов, таких как недвижимость и оборудование, ссуду денег другим лицам и получение основной суммы долга, а также покупку/продажу инвестиционных ценных бумаг. Этот раздел отчета связан с разделом «Долгосрочные активы» баланса.

Финансовая деятельность

Финансовая деятельность включает заимствование у кредиторов и погашение ссуд, выпуск и выкуп акций, получение денег от владельцев/инвесторов и выплату дивидендов наличными. Этот раздел отчета связан с долгосрочными обязательствами и собственным капиталом владельцев/акционеров из балансового отчета.

Я не буду пытаться объяснить, как подготовить или проанализировать отчет о движении денежных средств, кроме как сказать, что если у вас есть записи обо всех кассовых операциях, то подготовку можно выполнить, используя простой метод классификации поступления и платежи в три категории, перечисленные выше. Косвенный метод можно использовать для создания отчета о движении денежных средств на основе информации из баланса и отчета о прибылях и убытках, но я оставлю это объяснение для учебников. Для получения дополнительной информации см. ссылки ниже.

Ссылки:

Отказ от ответственности: информация на этой странице предназначена только для иллюстративных и образовательных целей. Таблица предоставляется как есть. Мы не гарантируем результаты или применимость к вашему финансовому положению. Вам следует обратиться за советом к квалифицированным специалистам относительно финансовых решений.

Эффективное управление бизнесом определяется, в том числе, умением грамотно контролировать денежные потоки предприятия и управлять его платежеспособностью и ликвидностью. Это можно сделать с помощью бюджета движения денежных средств, который является одним из наиболее распространенных финансовых бюджетов компании.

Бюджет движения денежных средств позволяет осуществлять контроль над финансовыми ресурсами организации, чтобы избежать дефицита (дефицита) денежных средств, с одной стороны, и эффективно использовать излишки денежных средств, с другой стороны, т.е. не допустить профицита денежных средств. Так как излишек «свободных» денег (избыточная ликвидность) приводит к недополучению прибыли, т.е. упущению предприятием потенциальной прибыли и означает неспособность менеджмента эффективно использовать имеющиеся ресурсы, а дефицит, в свою очередь, свидетельствует о его неплатежеспособности. Таким образом, своевременное выявление проблем позволит оперативно среагировать и устранить их, например, вложить свободные средства, а нехватку покрыть банковским кредитом.

Определение: Бюджет движения денежных средств — это прогноз денежных поступлений и расходов компании, который может формироваться на разные периоды (неделя, месяц, год), но чаще всего составляется на год с разбивкой по месяцам. Бюджет состоит из нескольких разделов, которые показывают движение денежных средств по основным видам деятельности: операционной, финансовой и инвестиционной.

В качестве основного показателя платежеспособности предприятия выступает величина Net Cash Flow (NCF) (по-фински nettorahavirta), представляющая собой сумму денежных потоков от всех трех видов деятельности предприятия. Этот показатель характеризует финансовое состояние, определяет перспективы увеличения стоимости компании и ее инвестиционную привлекательность. Чистый денежный поток (NCF) оценивается следующим образом:

Положительный денежный поток, т. е. NCF больше нуля: приток денежных средств превышает отток денежных средств, что является положительным фактором для инвесторов. Чем выше показатель, тем более привлекательной будет компания для инвесторов.
NCF равен или близок к нулю: компании не хватает средств на развитие, а значит инвесторы вряд ли заинтересуются таким бизнесом.
Отрицательный денежный поток, т. е. NCF меньше нуля: отток денежных средств превышает приток денежных средств. Это может указывать на убыточность бизнеса, если такая ситуация затянется. Инвестировать в такую компанию не стоит.

Финансовый анализ бюджета движения денежных средств основан на сравнении плановых показателей с фактическими, а также с данными за предыдущие периоды. При выявлении отклонений необходимо изучить причины их возникновения и оценить возможные последствия с точки зрения их влияния на деятельность компании. Итак, цель составления бюджета движения денежных средств состоит в эффективном управлении денежными средствами, чтобы иметь их в достаточном количестве для удовлетворения потребностей предприятия, и в то же время получать более высокую отдачу от вложения «свободных» денег.

Бюджет движения денежных средств составляется прямым или косвенным методом. Более подробное описание разделов бюджета, методики его составления можно найти на нашем сайте в разделе «ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОБЩЕСТВА».

Читайте также: