Причины списания мышки компьютерной в акте списания

Обновлено: 03.07.2024

С годами наша зависимость от технологий возросла в геометрической прогрессии, особенно в том, что касается ведения бизнеса. Во время налоговой реформы 2019 года было предложено, чтобы наемные работники (W-2) больше не могли претендовать на вычеты, связанные с работой. Однако это правило не распространяется на самозанятых.

Если вы работаете не по найму, есть несколько устройств, связанных с работой, которые вы можете потребовать в качестве списания налогов.

Мобильный/сотовый телефон

Если у вас есть мобильный телефон и вы используете его исключительно в служебных целях, стоимость телефона и ежемесячного обслуживания не облагаются налогом.

Однако, если вы используете свой личный мобильный телефон для работы, а не выделенный стационарный или служебный мобильный телефон, вы можете вычесть часть стоимости вашего телефона в качестве деловых расходов.

Например, если 40 % использования мобильного телефона связано с служебной деятельностью, вы можете вычесть 40 % расходов из налогов. Вам может потребоваться вести записи, например подробный счет за телефон, чтобы доказать, что ваш вычет действителен в случае налоговой проверки.

Возможно, вы сможете запросить 100% вычет, если вы соответствуете следующим критериям:

Мобильный телефон необходим для вашего бизнеса.
Стоимость обслуживания и устройства не является чрезмерной и разумной для вашего типа бизнеса.
У вас есть домашняя телефонная линия или отдельный мобильный телефон, предназначенный для личного пользования.

Компьютеры, ноутбуки, ноутбуки и планшеты

Компьютеры и ноутбуки являются законными деловыми покупками, и вы можете вычесть стоимость этих устройств, если они необходимы для ведения вашего бизнеса.

Поправки к налоговому законодательству изменили ограничения на компьютеры, планшеты и другие инструменты (например, программное обеспечение и принтеры). Они больше не считаются собственностью, но вы должны быть в состоянии показать, что вы используете их по крайней мере 50% времени для бизнеса. Если для этого использования требуется подключение к Интернету, то счет за Интернет также не облагается налогом. Однако, если вы используете одно и то же устройство в личных целях, только деловая часть расходов не облагается налогом.

Использование Интернета

Использование Интернета на вашем компьютере, телефоне или планшете может быть вычтено.

Даже если вы работаете, не выходя из дома, пользуетесь Wi-Fi или интернет-адаптером во время командировок, эти расходы также не облагаются налогом.

Другие устройства

Помимо этих распространенных вычетов, есть несколько связанных с работой устройств, которые вы можете списать, например:

iPad, устройства для чтения и планшеты
Камеры, видеокамеры, световое и студийное оборудование
Микрофоны, динамики и звуковое оборудование.
Телевизоры, мониторы, проекторы и экраны
Кофеварки и бытовая техника

В следующей таблице приведены некоторые элементы, которые вы можете вычесть в зависимости от вашей профессии.

Род занятий

Рабочие устройства

Художник или дизайнер

Планшет для рисования, iPad, Apple Pencil, стилус, аэрограф, компьютер/ноутбук, монитор, мышь, камера, сканер, принтер

Камера, наушники, свет, микрофон, Playstation, мышь, игровое колесо, ПК или ноутбук, переключатель Nintendo, графический процессор

Штатив/стабилизатор, цифровая зеркальная камера, Go Pro, ноутбук, дрон, смартфон

Писатель или копирайтер

Ноутбук/компьютер, камера, микрофон, планшет, Kindle

Отслеживание всех этих вычетов может занять много времени, когда вы подаете налоговую декларацию. FlyFin может автоматически сканировать ваши расходы и предоставлять вам различные категории вычетов, которые могут применяться к вам.

Команда FlyFin, состоящая из экспертов по бухгалтерскому учету, может помочь вам раскрыть отраслевые налоговые вычеты, о которых вы, возможно, даже не подозреваете. Если вы не уверены в расходах, наши CPA могут помочь вам сориентироваться.

Этот дорогой компьютер, который вы только что купили, может быть освобожден от налогов. Все зависит от того, как вы его используете.

Вот как можно вычесть компьютеры из налогов.

Могут ли учащиеся вычесть стоимость компьютера?

Вы не получаете вычета за компьютер, который помогает вам в учебе. Извиняюсь. То же самое касается книг и других школьных принадлежностей. Еще одна причина, по которой быть студентом — отстой.

Может ли сотрудник вычесть компьютер?

Нет, налоговая реформа изменила правила в отношении невозмещаемых расходов сотрудников.

Было бы лучше, если бы вы смогли добиться от своего работодателя возмещения стоимости компьютера. В этом случае работодатель сможет вычесть эти затраты как коммерческие расходы. Вам не нужно включать возмещение в доход сотрудника, потому что вы используете его для работы.

Могу ли я вычесть компьютер для своего бизнеса?

Да, самозанятые могут вычесть стоимость компьютера для бизнеса. То же самое относится и к любому другому бизнес-оборудованию, которое вы покупаете.

Загрузите MileIQ, чтобы начать отслеживать ваши поездки

Автоматические точные отчеты о пробеге.

Как вычесть стоимость компьютера

Существует несколько способов вычета стоимости компьютера. Обычно вы можете вычесть всю амортизируемую стоимость за один год вместо того, чтобы амортизировать ее в течение пяти лет.

Можете ли вы вычесть всю стоимость компьютера?

Да, вы можете использовать минимальную безопасную гавань для вычета стоимости компьютера менее 2500 долларов США. Если больше, вам, возможно, придется воспользоваться вычетом по статье 179.

Когда вы должны амортизировать стоимость компьютера?

Если вы не можете использовать минимальную безопасную гавань для вычета стоимости компьютера за один год, вы, вероятно, сможете вычесть всю стоимость в соответствии с положением налогового законодательства, которое называется разделом 179.

В соответствии с Разделом 179 вы можете вычесть за один год стоимость материального личного имущества (нового или бывшего в употреблении), которое вы покупаете для своего бизнеса. Сюда входят компьютеры, торговое оборудование, машины и офисная мебель. Чтобы воспользоваться преимуществами Раздела 179, вы должны использовать компьютер в своей работе более 50 % рабочего времени.

Перечисленное имущество больше не

Если вы используете компьютер как в служебных, так и в личных целях (например, для игры в компьютерные игры), он больше не считается «перечисленной собственностью» в соответствии с Законом о снижении налогов и занятости, вступившим в силу в 2018 году. Перечисленная собственность обычно включает предметы, используемые как для личных и деловых целей, таких как камеры, принтеры и компьютеры.

У Налогового управления США были строгие правила ведения учета таких предметов, чтобы гарантировать их строгое использование в коммерческих целях. Начиная с 2018 года требования к ведению документации при использовании компьютеров в коммерческих целях отсутствуют.

Разрешена амортизация премии за первый год

Чтобы претендовать на амортизационную премию за первый год, имущество, классифицированное как зарегистрированное имущество в соответствии с налоговым кодексом, должно использоваться более 50 процентов времени для бизнеса. Поскольку компьютеры больше не будут классифицироваться как зарегистрированное имущество (см. выше), вы можете использовать амортизационную премию для вычета компьютеров, которые используются менее половины времени для бизнеса, начиная с 2018 года. Амортизирующая премия позволяет вычесть значительную сумму стоимости предмета. используется для бизнеса в первый год после покупки.

Сара — штатный писатель в Keeper Tax. У нее есть лицензия зарегистрированного агента в Налоговом управлении США. Ее работы были представлены в Business Insider, Money Under 30, Best Life, GOBankingRates и Shopify. Она имеет почти десятилетний опыт работы в области государственного бухгалтерского учета и работала с клиентами в самых разных отраслях, включая нефтегазовую промышленность, производство, недвижимость, оптовую и розничную торговлю, финансы и электронную коммерцию. Сара имеет большой опыт в области стратегического налогового планирования на уровне штата и на федеральном уровне. За время работы в промышленности она занималась налоговыми декларациями для корпусов C, S, товариществ, некоммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. Сара является членом Национальной ассоциации зарегистрированных агентов (NAEA) и поддерживает свои требования к непрерывному образованию, проходя более 30 часов налогового обучения каждый год. В свободное время она преданная мама-кошка и любит ходить в походы, печь и поливать свои комнатные растения.

Компьютеры. Мы любим их. Мы ненавидим их. Они есть в наших домах, на наших предприятиях, в наших школах, и если кто-то не остановит Илона Маска, очень скоро они появятся и в наших мозгах.

Я совершенно уверен, что единственная причина, по которой они еще не захватили мир, заключается в том, что мы все постоянно нажимаем кнопку "Напомнить мне завтра", чтобы получать обновления. Но утомительный вопрос, который многие из нас пытаются выяснить, заключается в том, можем ли мы вычесть их из наших налоговых деклараций.

Является ли мой компьютер списанием налогов?

Короткий ответ: да. Как правило, если вы используете свой компьютер для бизнеса, это законное списание налогов.

После принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году сотрудники W-2 теперь не могут списывать коммерческие расходы в своих постатейных отчислениях. Поэтому, если вы работаете по найму и вам необходимо приобрести рабочий компьютер, попросите своего работодателя возместить вам его стоимость.

Для вас, самозанятых и фрилансеров, компьютеры - честная игра! Но прежде чем проводить платеж кредитной картой, давайте взглянем на мелкий шрифт.

Только та часть ноутбука, которая используется в коммерческих целях, не облагается налогом.

Многие из нас используют личные ноутбуки для ведения бизнеса. Это нормально! Он не запрещает списание, но ограничивает его.

Допустим, в среднем вы тратите четыре часа на работу и шесть часов на Netflix каждый день (без оценки). В таком случае ваш компьютер на 40% используется для бизнеса! (4 часа / 10 = 40%)

Это не обязательно должна быть точная наука: подойдет реалистичный примерный план.

Компьютеры больше не являются «перечисленной собственностью»

Это хороший момент, чтобы отметить, что IRS больше не считает компьютеры «перечисленной собственностью». Перечисленное имущество – это все, что можно использовать и в личных целях, например, ваш автомобиль. У Налогового управления для них есть особые правила.

Удаление компьютеров из этой категории привело к двум последствиям:

Это устранило требование ведения документации. Налогоплательщикам больше не нужно вести подробные журналы своего использования, чтобы требовать вычета.
Это создало соответствие с обычными правилами амортизации. Эти правила обеспечивают большую гибкость, и ниже я подробно объясню, что это значит.

Амортизация компьютеров

Теперь, когда вы знаете, как рассчитать свою коммерческую долю, можно начинать самое интересное.

Обычно компьютеры капитализируются и амортизируются в течение срока службы актива, как это определено IRS — в данном случае пять лет. Амортизация — это просто способ признания снижения стоимости актива.

Обычно мы говорим об амортизации в контексте автомобилей. Если вы покупаете автомобиль, его стоимость при перепродаже постепенно снижается с каждым годом. Почему это? По мере того, как автомобиль изнашивается, его общая функция ухудшается, и он постепенно теряет способность конкурировать с более новыми моделями.

Ваш компьютер точно такой же. Амортизация пытается отразить это снижение производительности, распределяя первоначальную стоимость на «срок полезного использования».

Когда вычитать полную стоимость вашего компьютера

Возможно, вы спросите: "Зачем мне покупать компьютер, если я не могу претендовать на полную сумму налогов в этом году?" Я рад, что вы спросили.

В ответ на такие любознательные умы, как и вы, Налоговое управление США разработало несколько методов «ускорения» амортизации, чтобы люди быстрее списывались со счетов.

Эти методы означают, что вам вообще не нужно беспокоиться о расчете амортизации, если ваш компьютер соответствует определенным условиям.

Вычитаются компьютеры стоимостью менее 2500 долларов США

Налоговое управление позволяет налогоплательщикам списывать любую единицу оборудования стоимостью менее 2500 долларов США в первый год, используя выборы минимальной безопасной гавани. (Помните, что это часть вашего компьютера, используемая в бизнесе. Если вы купите компьютер за 2500 долларов и используете его для работы 40% времени, вы можете списать 1000 долларов!)

При использовании этого метода вам не нужно амортизировать его или указывать в качестве основного средства. Его можно рассматривать как любой другой бизнес-расход.

Выборы должны быть включены в вашу декларацию. Он не переносится из года в год, поэтому его нужно делать каждый год.

Вычитание компьютеров из-за выборов согласно Разделу 179

Раздел 179 был создан, чтобы побудить владельцев бизнеса приобретать машины и оборудование для своей торговли или бизнеса, включая компьютеры. Короче говоря, он позволяет вам списать любую часть вашей покупки в течение первого года с единственным ограничением — годовым лимитом в 1 040 000 долларов США.

Этот вариант предлагает больше всего возможностей для стратегического планирования, поскольку вы можете либо амортизировать, либо нет, в зависимости от того, что наиболее целесообразно в вашей ситуации.

Есть два важных предостережения относительно 179:

Вы не можете требовать его, если у вас есть убытки, и
Подходит только для компьютеров, которые на 50 % и более используются в коммерческих целях.

Если вы используете свой компьютер для работы менее половины времени, вы все равно можете вычесть его в соответствии с минимальными расходами или использовать амортизационную премию, о которой мы поговорим чуть позже.

Когда обесценивать свой компьютер

Налоговое управление США упростило задачу избежать обесценивания вашего компьютера. Однако бывают ситуации, когда есть смысл амортизировать, даже если в этом нет необходимости. Это дает вам гораздо больше гибкости.

При налоговом планировании на следующий год вы можете учитывать амортизацию в итоговой сумме, что может быть полезно с точки зрения движения денежных средств. Вместо того, чтобы обновлять принтер ради списания в этом году, вы можете отсрочить эти расходы, зная, что у вас есть 400 долларов амортизации, которые нужно израсходовать.

Если вы хотите обесценить свой компьютер, у вас есть несколько вариантов. Однако самым простым способом является амортизационная премия.

Использование бонусной амортизации

Это новая функция Закона о сокращении налогов и занятости. Амортизация бонуса происходит автоматически, то есть вам не нужно отмечать какие-либо флажки или отправлять выборы, чтобы получить его. Бонусная амортизация позволяет вам списать 100% стоимости всего, что вы покупаете в первый год. (Опять же, помните — это часть вашего компьютера, используемая в бизнесе!)

Это правда. С ума сойти, детки.

Кроме шуток, амортизационный бонус трудно превзойти с точки зрения простоты. Все, что вам нужно решить, это нужно ли вам требовать все расходы сразу или вам следует зарезервировать их на будущие годы.

Имейте в виду, что после того, как TCJA отменил правило о том, что срок действия чистых операционных убытков (NOL) истекает через 20 лет, распределить расходы стало менее важно. (NOL — это просто коммерческий убыток, который можно использовать против будущей прибыли.)

Например, если вы получили чистый убыток в размере 20 000 долларов США из-за того, что потребовали амортизационную премию за новое офисное оборудование, вы можете использовать этот убыток в отношении любого будущего чистого дохода на неопределенный срок.

У амортизации бонусов есть один недостаток, но это вряд ли смутит большинство фрилансеров и самозанятых. Если вы получаете вознаграждение, вы должны применить его ко всем бизнес-активам в одном и том же «классе активов».

Другими словами, если вы используете его на своем компьютере, срок службы которого составляет пять лет, вы должны применить его ко всем вашим другим активам, которые амортизируются в течение пяти лет. Сюда входят легковые и грузовые автомобили, а также более нишевые формы бизнес-активов, такие как самолеты и коровы. (Вы по-прежнему можете отказаться от семи- или десятилетних активов, таких как лодки, железнодорожные вагоны и сельскохозяйственная техника!)

Если это необычное ограничение относится к вашей ситуации, вы все равно можете амортизировать свой компьютер в соответствии с Разделом 179.

Амортизация согласно разделу 179

Из-за изменений, внесенных в правила NOL, амортизация бонусов сделала Раздел 179 практически бессмысленным. Существует очень мало ситуаций, когда использование бонуса не имеет смысла. Однако у вас есть возможность снизить стоимость вашего ноутбука или настольного компьютера до 179.

Допустим, вы оборудовали свой новый домашний офис компьютерным оборудованием на сумму 5 000 долларов США и получили чистый доход в размере 3 000 долларов США на конец года (до учета компьютеров). При избрании по Разделу 179 вы можете обнулить свой чистый доход за текущий год от самостоятельной занятости и распределить оставшиеся 2000 долларов на срок полезного использования актива, то есть амортизировать его.

Другие расходы на компьютер, которые вы можете списать

Компьютер сам по себе является верхушкой айсберга налоговых списаний. Существует множество других сопутствующих расходов, на которые можно претендовать, например:

Ваш счет за Интернет
Вредоносное ПО или брандмауэр
Программное обеспечение для бизнеса
Ремонт и обслуживание компьютеров
Клавиатура, мышь и коврик для мыши
Мониторы
Шнуры (для зарядки, HDMI и т. д.)
Принтеры и сканеры
Внешняя видеокамера и микрофон
Компьютерные порты
Планшеты

Используйте их для снабжения своего домашнего офиса, и вы также сможете списать арендную плату, коммунальные услуги, страховку дома и другие расходы на жилье.

С помощью Keeper Tax вы можете легко отслеживать подобные расходы, не облагаемые налогом. Приложение автоматически сканирует ваши покупки на предмет списания, например ноутбук и порт HDMI, которые вы приобрели в магазине Apple. Таким образом, когда наступит налоговый сезон, вы не пропустите ни одного списания.

От многочасового рабочего дня до переменного дохода — самозанятость может быть трудным способом зарабатывать на жизнь. Необходимость сообщать о доходах и расходах собственного бизнеса добавляет еще один уровень сложности.

Понимание основ того, какие расходы вы можете вычесть, важно независимо от того, решите ли вы подать декларацию самостоятельно или наймете консультанта, который поможет вам в этом.

Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов, которые могут помочь вам уменьшить налогооблагаемый доход и максимизировать прибыль.

1. Ваш домашний офис

Вычет домашнего офиса позволяет вычесть любую часть вашего дома, которую вы регулярно и исключительно используете для работы. Существует два метода вычета расходов на домашний офис:

Упрощенный метод. В этом методе используется стандартный вычет в размере 5 долларов США за каждый квадратный фут дома, используемого для бизнеса, площадью до 300 кв. футов.Хотя это относительно простой способ учета таких расходов, имейте в виду, что ограничение в 300 квадратных футов приводит к максимальному вычету в размере 1500 долларов, говорит Бен Ричмонд, дипломированный бухгалтер и региональный менеджер в США (США) поставщика бухгалтерского программного обеспечения Xero.

Обычный метод. В этом методе используются фактически понесенные вами расходы. Если вы выберете обычный метод, вы можете вычесть многие виды расходов, включая физические объекты, такие как мебель и бытовая техника, а также коммунальные услуги, страхование, техническое обслуживание и ремонт. Вы рассчитываете вычет, заполняя форму 8829 для перечисления этих расходов, что делает хранение квитанций очень важным, – говорит Ричмонд.

Совет. Упрощенный вариант проще, но его максимальная стоимость составляет 1500 долларов США. Попробуйте оба варианта, чтобы увидеть, какой из них ведет к большему вычету.

Канцелярские товары

Вы можете вычесть канцелярские товары, которые используете в своей работе. Этот вычет отделен от вычета домашнего офиса и включает в себя такие вещи, как ручки, скобы и т. д. Он также включает более дорогие предметы, такие как компьютеры и принтеры (это капитальные активы, которые не вычитаются как расходные материалы, а скорее амортизируются). Как обычно, вы должны сохранять квитанции обо всем, что хотите вычесть.

2. Ваши счета за интернет и телефон

У вас есть возможность вычесть счета за интернет и телефонные разговоры, понесенные во время ведения бизнеса, например, при работе из домашнего офиса. Если вы используете какую-либо услугу как для работы, так и для личного использования, вы должны вычесть только ту часть, которая связана с вашим бизнесом.

"Существует общий расчет, который можно использовать для вычета расходов на Интернет и телефонную связь, связанных с использованием Интернета/телефонной связи в коммерческих целях", – говорит Ричмонд. "Вам необходимо вести учет ваших расходов на Интернет/телефонную связь, а затем вычитать их на основе процента, используемого исключительно в деловых целях".

3. Налог на самозанятость

В дополнение к подоходному налогу существует отдельный налог, который должны платить самозанятые лица, который называется налогом на самозанятость. Он покрывает Социальное обеспечение и Медикэр, и ставка составляет 15,3%, из которых 12,4% приходится на Социальное обеспечение и 2,9% на Медикэр.

Однако есть несколько сценариев, в которых вы не сможете вычесть страховые взносы. Например, если вы или ваш супруг имели право участвовать в плане, спонсируемом работодателем, вы не можете вычесть взносы по медицинскому страхованию. Вы также должны сообщить о прибыли, чтобы вычесть взносы на медицинское страхование. «Если у вас нет прибыли, вы можете указать страховые взносы в форме Приложения А, а не в форме Приложения С», — говорит МакГрант.

Используйте калькулятор Personal Finance Insider, чтобы оценить возмещение или сумму, которую вы должны, за несколько простых шагов

Используйте наш калькулятор подоходного налога, чтобы рассчитать возврат федерального налога или размер вашей задолженности, выполнив несколько быстрых и простых шагов.

Значок шеврона личной информации Указывает на расширяемый раздел или меню, а иногда и на предыдущие/следующие параметры навигации.

Читайте также: