Заявка на возврат суммы излишне уплаченного налога структура файла обмена не соответствует
Обновлено: 02.07.2024
Если вы получаете заработную плату или оклад, вы, вероятно, облагаетесь налогами в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах. Не путать с федеральным подоходным налогом, налоги FICA финансируют программы социального обеспечения и Medicare. Налоги FICA, также известные как налоги на заработную плату, автоматически вычитаются из вашей зарплаты. Ваша компания отправляет деньги вместе с соответствующей суммой (дополнительно 7,65% от вашей зарплаты) правительству. В этой статье мы обсудим, что такое налоги FICA, как они применяются и кто несет ответственность за их уплату.
Планирование финансов – это не только налоги. Найдите местного финансового консультанта сегодня.
Налоги FICA: основы
Каждый день выплаты жалованья работодатель удерживает часть вашего чека. Эти деньги идут правительству в виде налогов на заработную плату. Существует несколько различных видов налогов на заработную плату, в том числе налоги на безработицу, подоходные налоги и налоги FICA. Два типа налогов относятся к категории налогов FICA: налоги на Medicare и налоги на социальное обеспечение.
Уплата налогов FICA является обязательной для большинства сотрудников и работодателей в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах. Эти средства используются для оплаты как социального обеспечения, так и Medicare.
Если вы являетесь владельцем бизнеса, вы также несете ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и Medicare. Для самозанятых они называются налогами SECA (или налогами на самозанятость) в соответствии с положениями, включенными в Закон о взносах самозанятых.
Налоговые ставки FICA
Налоговые ставки SECA и FICA увеличились с момента их введения. Ставки налога на социальное обеспечение оставались ниже 3% для работников и работодателей до конца 1959 года. Ставки налога на медицинскую помощь выросли с 0,35 % в 1966 году (когда они впервые были введены) до 1,35 % в 1985 году.
Однако за последние пару десятилетий налоговые ставки FICA оставались неизменными. Работодатели и работники делят налог. Для них обоих текущие ставки налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь составляют 6,2% и 1,45% соответственно. Таким образом, каждая сторона — работник и работодатель — платит 7,65% своего дохода, а общий взнос FICA составляет 15,3%. Чтобы рассчитать свое налоговое бремя FICA, вы можете умножить свою валовую заработную плату на 7,65%.
Самозанятые работники вынуждены самостоятельно платить весь налог FICA. Для этих лиц существует налог на социальное обеспечение в размере 12,4% плюс налог на Medicare в размере 2,9%. Вы можете заплатить этот налог, когда вы платите расчетные налоги ежеквартально. Чтобы выяснить, сколько вы должны, вы можете использовать рабочий лист и инструкции, предоставленные IRS для формы 1040-ES.
К счастью, если вы работаете не по найму, вы сможете вычесть половину налога (7,65 %) при подаче налоговой декларации. Налоговый вычет для самозанятых — это дополнительный вычет, который вы можете использовать, чтобы уменьшить свой подоходный налог. Таким образом, вы можете требовать его независимо от того, перечисляете ли вы свои вычеты или принимаете стандартный вычет.
Налог FICA: пределы базовой заработной платы
Ограничение базовой заработной платы распространяется на сотрудников, которые платят налоги социального обеспечения. Это означает, что валовой доход выше определенного порога освобождается от этого налога. Предел заработной платы меняется почти каждый год в зависимости от инфляции. В 2021 году он составлял 142 800 долларов. На 2022 год лимит вырос до 147 000 долларов. Этот потолок дохода также является максимальной суммой денег, которая учитывается при расчете размера пособий по социальному обеспечению.
С другой стороны, налоги Medicare не имеют предела заработной платы. Но есть дополнительный налог Medicare, который должны платить люди с высоким доходом. Так было с 1 января 2013 года.
Дополнительная ставка налога Medicare составляет 0,90 % и применяется к заработной плате, окладам и чаевым сотрудников (и самозанятых). Таким образом, любая часть вашего дохода, превышающая определенную сумму, облагается налогом для Medicare по общей ставке 2,35% (1,45% + 0,90%). Этот потолок дохода на 2021 и 2022 годы составляет 200 000 долларов США для одиноких заявителей, соответствующих требованиям вдов и всех, кто имеет статус подачи заявления главой семьи; 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместные налоговые декларации, и 125 000 долларов США для пар, подающих отдельные налоговые декларации. Вы можете рассчитать свою задолженность с помощью формы 8959.
Налоговые льготы FICA
Практически все платят налоги FICA, включая иностранцев-резидентов и многих иностранцев-нерезидентов. Неважно, работаете ли вы неполный рабочий день или полный рабочий день. Однако есть некоторые исключения.
Например, студенты колледжей освобождаются от уплаты налогов FICA на заработную плату, которую они получают на работе в кампусе. Исключения также распространяются на некоторых иностранцев-нерезидентов, включая иностранных государственных служащих и учителей. Некоторые религиозные группы (например, амиши) могут подать заявление на освобождение от налогов FICA, заполнив форму IRS 4029. Но, не платя эти налоги с заработной платы, они отказываются от права на получение пособий Medicare и социального обеспечения.
Переплата налогов FICA
Некоторые сотрудники платят больше налогов на социальное обеспечение, чем им нужно. Это может произойти, если вы меняете работу более одного раза и все ваши доходы облагаются налогом (даже если ваш совокупный доход превышает предел базовой заработной платы Социального обеспечения). К счастью, вы можете получить возмещение при подаче налоговой декларации.
Если вы работаете на нескольких работах, вы можете запросить переплату по социальному обеспечению в форме 1040. Если вы должны уплатить какие-либо налоги, IRS использует часть возмещения для их выплаты. Тогда вы получите все, что осталось. Если вы переплатили налоги на социальное обеспечение и у вас есть только одна работа, вам необходимо обратиться к своему работодателю за возмещением. Избыточные налоговые выплаты по программе Medicare не подлежат возмещению, поскольку предела базовой заработной платы не существует.
Если у вас более одной работы, вы можете недоплатить сумму налогов FICA, которую вы должны заплатить. В этом случае вам придется уплачивать отдельные расчетные налоговые платежи (если только вы не запросили дополнительное удержание в форме W-4).
Итог
Как и федеральный подоходный налог, налоги FICA являются обязательными, и в большинстве случаев их невозможно обойти. Но поскольку они оплачивают Medicare и Social Security, вы в каком-то смысле вернете деньги, по крайней мере косвенно, когда выйдете на пенсию. (По этой причине некоторые люди сказали бы, что налоги FICA на самом деле не являются налогами.)
Несмотря на то, что налоги FICA автоматически вычитаются из вашей зарплаты, вам нужно быть особенно внимательным, если вы меняете работу или работаете на нескольких. Вы хотите быть уверены, что не платите больше, чем требуется. А если вы работаете не по найму, вам нужно будет использовать листы IRS, чтобы убедиться, что вы платите правильные суммы.
Читайте также: