Причины списать примеры сумок для ноутбуков

Обновлено: 16.05.2024

Могу ли я списать свой ноутбук, который я купил в первую очередь для своего бизнеса?

Да, вы можете вычесть ТОЛЬКО деловую часть или процент от использования ноутбука.

Если вы используете компьютер в своей работе более 50 % времени , вы можете вычесть всю стоимость в соответствии с положением налогового законодательства, которое называется разделом 179.

Например, если вы используете свой компьютер 60 % времени для работы и 40 % времени для личного использования, вы можете вычесть только 60 % стоимости. Если ваш компьютер стоит 1000 долларов, вы можете вычесть только 600 долларов.

Если вы используете предмет для бизнеса менее половины времени, он не подпадает под действие Раздела 179, и вам придется вычитать стоимость по частям в течение нескольких лет — процесс, называемый амортизацией.

Например, если вы используете свой компьютер 40 % времени для работы и 60 % времени для личного использования, вы можете амортизировать только 40 % стоимости. Если бы ваш компьютер стоил 1000 долларов США, вы могли бы обесценить только 400 долларов США.

Офисное оборудование, такое как компьютер, вычитается в течение пяти лет.

Отметить как новое
Добавить в закладки
Подписаться
Отправить сообщение другу

Могу ли я списать свой ноутбук, который я купил в первую очередь для своего бизнеса?

Отметить как новое
Добавить в закладки
Подписаться
Отправить сообщение другу

Могу ли я списать свой ноутбук, который я купил в первую очередь для своего бизнеса?

Моя подруга Саманта пытается купить ноутбук для своего нового бизнеса, однако у компании нет номера 1099, и это не указано в документах. Через компанию под названием Monat, она купила права на продажу их продукции, она сама создает свою личную клиентскую базу. Мне было интересно, сможет ли она еще списать ноутбук на что-то подобное. Она покупает ноутбук специально для ведения бизнеса, чтобы иметь возможность просматривать календарь, отвечая на телефонные звонки. И, вероятно, не будет использовать его ни для чего другого, так как у нее есть настольный компьютер и телефон. К сожалению, ей нужен Macbook Air, а они дороги по сравнению с тем, что вы на самом деле получаете. Я сам компьютерщик, если вы не понимаете.

Отметить как новое
Добавить в закладки
Подписаться
Отправить сообщение другу

Могу ли я списать свой ноутбук, который я купил в первую очередь для своего бизнеса?

Посмотрев на вышеупомянутый обмен мнениями и в целом согласившись с @LinaJ2018 , просто хочу убедиться, что вы понимаете, что (а) можете ли вы «списать» — да, вопрос в том, сколько и должны ли вы; (b) необходимо признать, что статья имеет право на вычет коммерческих расходов, если и только если использование такого инструмента является общепринятым, необходимым и обычным, и этот инструмент обычно используется исключительно для получения дохода в течение определенного периода; (c) для 50% коммерческого использования инструмента стоимостью 3000 долларов США со сроком службы 5 лет означает, что ваша амортизируемая база составляет 1500 долларов США и, следовательно, составляет 300 долларов США в год против дохода от бизнеса; (d) деловые убытки ограничены 3000 долларов США в год, а приостановленные убытки (NOL) переносятся на предыдущие и последующие периоды; (e) для того, чтобы бизнес был признан бизнесом (мотив получения дохода), а не хобби (убытки не признавались), он должен быть прибыльным как минимум 3 года из пяти (в этом есть свои «если» и «но»); (f) когда есть прибыль от выбытия активов с амортизацией, существует требование о возврате, т. е. прибыль рассматривается как обычный доход, а не как прирост капитала.

Поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогообложению, когда вы начинаете это деловое предприятие, поскольку есть много подводных камней (и, очевидно, возможностей).

Сара — штатный писатель в Keeper Tax. У нее есть лицензия зарегистрированного агента в Налоговом управлении США. Ее работы были представлены в Business Insider, Money Under 30, Best Life, GOBankingRates и Shopify. Она имеет почти десятилетний опыт работы в области государственного бухгалтерского учета и работала с клиентами в самых разных отраслях, включая нефтегазовую промышленность, производство, недвижимость, оптовую и розничную торговлю, финансы и электронную коммерцию. Сара имеет большой опыт в области стратегического налогового планирования на уровне штата и на федеральном уровне. За время работы в промышленности она занималась налоговыми декларациями для корпусов C, S, товариществ, некоммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. Сара является членом Национальной ассоциации зарегистрированных агентов (NAEA) и поддерживает свои требования к непрерывному образованию, проходя более 30 часов налогового обучения каждый год. В свободное время она преданная мама-кошка и любит ходить в походы, печь и поливать свои комнатные растения.

Компьютеры. Мы любим их. Мы ненавидим их. Они есть в наших домах, на наших предприятиях, в наших школах, и если кто-то не остановит Илона Маска, очень скоро они появятся и в наших мозгах.

Я совершенно уверен, что единственная причина, по которой они еще не захватили мир, заключается в том, что мы все постоянно нажимаем кнопку "Напомнить мне завтра", чтобы получать обновления. Но утомительный вопрос, который многие из нас пытаются выяснить, заключается в том, можем ли мы вычесть их из наших налоговых деклараций.

Является ли мой компьютер списанием налогов?

Короткий ответ: да. Как правило, если вы используете свой компьютер для бизнеса, это законное списание налогов.

В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году сотрудники W-2 теперь не могут списывать коммерческие расходы в своих постатейных отчислениях. Поэтому, если вы работаете по найму и вам необходимо приобрести рабочий компьютер, попросите своего работодателя возместить вам его стоимость.

Для вас, самозанятых и фрилансеров, компьютеры - честная игра! Но прежде чем проводить платеж кредитной картой, давайте взглянем на мелкий шрифт.

Только та часть ноутбука, которая используется в коммерческих целях, не облагается налогом.

Многие из нас используют личные ноутбуки для ведения бизнеса. Это нормально! Он не запрещает списание, но ограничивает его.

Допустим, в среднем вы тратите четыре часа на работу и шесть часов на Netflix каждый день (без оценки). В таком случае ваш компьютер на 40% используется для бизнеса! (4 часа / 10 = 40%)

Это не обязательно должна быть точная наука: подойдет реалистичный примерный план.

Компьютеры больше не являются «перечисленной собственностью»

Это хороший момент, чтобы отметить, что IRS больше не считает компьютеры «перечисленной собственностью». Перечисленное имущество – это все, что можно использовать и в личных целях, например, ваш автомобиль. У Налогового управления для них есть особые правила.

Удаление компьютеров из этой категории привело к двум последствиям:

Это устранило требование ведения документации. Налогоплательщикам больше не нужно вести подробные журналы своего использования, чтобы требовать вычета.
Это создало соответствие с обычными правилами амортизации. Эти правила обеспечивают большую гибкость, и ниже я подробно объясню, что это означает.

Амортизация компьютеров

Теперь, когда вы знаете, как рассчитать свою коммерческую долю, можно начинать самое интересное.

Обычно компьютеры капитализируются и амортизируются в течение срока службы актива, как это определено IRS — в данном случае пять лет. Амортизация — это просто способ признания снижения стоимости актива.

Обычно мы говорим об амортизации в контексте автомобилей. Если вы покупаете автомобиль, его стоимость при перепродаже постепенно снижается с каждым годом. Почему это? По мере того, как автомобиль изнашивается, его общая функция ухудшается, и он постепенно теряет способность конкурировать с более новыми моделями.

Ваш компьютер точно такой же. Амортизация пытается отразить это снижение производительности, распределяя первоначальную стоимость на «срок полезного использования».

Когда вычитать полную стоимость вашего компьютера

Возможно, вы спросите: "Зачем мне покупать компьютер, если я не могу претендовать на полную сумму налогов в этом году?" Я рад, что вы спросили.

В ответ на такие любознательные умы, как и вы, Налоговое управление США разработало несколько методов «ускорения» амортизации, чтобы люди быстрее списывались со счетов.

Эти методы означают, что вам вообще не нужно беспокоиться о расчете амортизации, если ваш компьютер соответствует определенным условиям.

Вычитаются компьютеры стоимостью менее 2500 долларов США

Налоговое управление позволяет налогоплательщикам списывать любую единицу оборудования стоимостью менее 2500 долларов США в первый год, используя выборы минимальной безопасной гавани. (Помните, что это часть вашего компьютера, используемая в бизнесе. Если вы купите компьютер за 2500 долларов и используете его для работы 40% времени, вы можете списать 1000 долларов!)

При использовании этого метода вам не нужно амортизировать его или указывать в качестве основного средства. Его можно рассматривать как любой другой бизнес-расход.

Выборы должны быть включены в вашу декларацию. Он не переносится из года в год, поэтому его нужно делать каждый год.

Вычитание компьютеров из-за выборов согласно Разделу 179

Раздел 179 был создан, чтобы побудить владельцев бизнеса приобретать машины и оборудование для своей торговли или бизнеса, включая компьютеры. Короче говоря, он позволяет вам списать любую часть вашей покупки в течение первого года с единственным ограничением — годовым лимитом в 1 040 000 долларов США.

Этот вариант предлагает больше всего возможностей для стратегического планирования, поскольку вы можете либо амортизировать, либо нет, в зависимости от того, что наиболее целесообразно в вашей ситуации.

Есть два важных предостережения относительно 179:

Вы не можете требовать его, если у вас есть убытки, и
Подходит только для компьютеров, которые на 50 % и более используются в коммерческих целях.

Если вы используете свой компьютер для работы менее половины времени, вы все равно можете вычесть его в соответствии с минимальными расходами или использовать амортизационную премию, о которой мы поговорим чуть позже.

Когда обесценивать свой компьютер

Налоговое управление США упростило задачу избежать обесценивания вашего компьютера. Однако бывают ситуации, когда есть смысл амортизировать, даже если в этом нет необходимости. Это дает вам гораздо больше гибкости.

При налоговом планировании на следующий год вы можете учитывать амортизацию в итоговой сумме, что может быть полезно с точки зрения движения денежных средств. Вместо того, чтобы обновлять принтер ради списания в этом году, вы можете отсрочить эти расходы, зная, что у вас есть 400 долларов амортизации, которые нужно израсходовать.

Если вы хотите обесценить свой компьютер, у вас есть несколько вариантов. Однако самым простым способом является амортизационная премия.

Использование бонусной амортизации

Это новая функция Закона о сокращении налогов и занятости. Амортизация бонуса происходит автоматически, то есть вам не нужно отмечать какие-либо флажки или отправлять выборы, чтобы получить его. Бонусная амортизация позволяет вам списать 100% стоимости всего, что вы покупаете в первый год. (Опять же, помните — это часть вашего компьютера, используемая в бизнесе!)

Это правда. С ума сойти, детки.

Кроме шуток, амортизационный бонус трудно превзойти с точки зрения простоты. Все, что вам нужно решить, это нужно ли вам требовать все расходы сразу или вам следует зарезервировать их на будущие годы.

Имейте в виду, что после того, как TCJA отменил правило о том, что срок действия чистых операционных убытков (NOL) истекает через 20 лет, распределить расходы стало менее важно. (NOL — это просто коммерческий убыток, который можно использовать против будущей прибыли.)

Например, если вы получили чистый убыток в размере 20 000 долларов США из-за того, что потребовали амортизационную премию за новое офисное оборудование, вы можете использовать этот убыток в отношении любого будущего чистого дохода на неопределенный срок.

У амортизации бонусов есть один недостаток, но это вряд ли смутит большинство фрилансеров и самозанятых. Если вы получаете вознаграждение, вы должны применить его ко всем бизнес-активам в одном и том же «классе активов».

Другими словами, если вы используете его на своем компьютере, срок службы которого составляет пять лет, вы должны применить его ко всем другим вашим активам, которые амортизируются в течение пяти лет. Сюда входят легковые и грузовые автомобили, а также более нишевые формы бизнес-активов, такие как самолеты и коровы. (Вы по-прежнему можете отказаться от семи- или десятилетних активов, таких как лодки, железнодорожные вагоны и сельскохозяйственная техника!)

Если это необычное ограничение относится к вашей ситуации, вы все равно можете амортизировать свой компьютер в соответствии с Разделом 179.

Амортизация согласно разделу 179

Из-за изменений, внесенных в правила NOL, амортизация бонусов сделала Раздел 179 практически бессмысленным. Существует очень мало ситуаций, когда использование бонуса не имеет смысла. Однако у вас есть возможность снизить стоимость вашего ноутбука или настольного компьютера до 179.

Допустим, вы оборудовали свой новый домашний офис компьютерным оборудованием на сумму 5 000 долларов США и получили чистый доход в размере 3 000 долларов США на конец года (до учета компьютеров). При избрании по Разделу 179 вы можете обнулить свой чистый доход за текущий год от самостоятельной занятости и распределить оставшиеся 2000 долларов на срок полезного использования актива, то есть амортизировать его.

Другие расходы на компьютер, которые вы можете списать

Компьютер сам по себе является верхушкой айсберга налоговых списаний. Существует множество других сопутствующих расходов, на которые можно претендовать, например:

Ваш счет за Интернет
Вредоносное ПО или брандмауэр
Программное обеспечение для бизнеса
Ремонт и обслуживание компьютеров
Клавиатура, мышь и коврик для мыши
Мониторы
Шнуры (для зарядки, HDMI и т. д.)
Принтеры и сканеры
Внешняя видеокамера и микрофон
Компьютерные порты
Планшеты

Используйте их для снабжения своего домашнего офиса, и вы также сможете списать арендную плату, коммунальные услуги, страховку дома и другие расходы на жилье.

С помощью Keeper Tax вы можете легко отслеживать подобные расходы, не облагаемые налогом. Приложение автоматически сканирует ваши покупки на предмет списания, например ноутбук и порт HDMI, которые вы приобрели в магазине Apple. Таким образом, когда наступит налоговый сезон, вы не пропустите ни одного списания.

Сара — штатный писатель в Keeper Tax. У нее есть лицензия зарегистрированного агента в Налоговом управлении США. Ее работы были представлены в Business Insider, Money Under 30, Best Life, GOBankingRates и Shopify. Она имеет почти десятилетний опыт работы в области государственного бухгалтерского учета и работала с клиентами в самых разных отраслях, включая нефтегазовую промышленность, производство, недвижимость, оптовую и розничную торговлю, финансы и электронную коммерцию. Сара имеет большой опыт в области стратегического налогового планирования на уровне штата и на федеральном уровне.За время работы в промышленности она занималась налоговыми декларациями для корпусов C, S, товариществ, некоммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. Сара является членом Национальной ассоциации зарегистрированных агентов (NAEA) и поддерживает свои требования к непрерывному образованию, проходя более 30 часов налогового обучения каждый год. В свободное время она преданная мама-кошка и любит ходить в походы, печь и поливать свои комнатные растения.

Джин Мюррей, магистр делового администрирования, доктор философии, опытный бизнес-писатель и преподаватель. Она преподает в бизнес-школах и профессиональных школах более 35 лет, а с 2008 года пишет для The Balance SMB статьи о коммерческом праве и налогах США.

Как владелец бизнеса, вы можете использовать все законные деловые расходы в качестве налоговых вычетов, чтобы уменьшить свой налог на бизнес. Но некоторые налоговые вычеты для бизнеса рассчитать проще, чем другие.

Например, получить вычет стоимости расходных материалов довольно просто, а вычет и проценты по коммерческим покупкам довольно легко рассчитать.

Некоторые сложные налоговые расходы для вычета

Но что касается других деловых расходов, непросто определить, что подлежит вычету, а что нет. Следовательно, этот список из 7 деловых расходов, с которыми вы должны быть осторожны. Это не означает, что они не являются законными деловыми расходами, но эти расходы включены в этот список, потому что вычет может быть ограниченным, или вызван аудиторским инициатором, или просто сложным для расчета.

Подтверждение вычетов коммерческих расходов

Во-первых, общее предостережение для владельцев бизнеса. Наиболее распространенный способ, которым Налоговое управление США привлекает налогоплательщиков при проверке, – это отсутствие документов, подтверждающих вычеты. Убедитесь, что у вас есть необходимые деловые записи.

Вот список налоговых вычетов для бизнеса, которые следует принимать с осторожностью:

1. Расходы на управление бизнесом

Вычитание расходов на использование вашего автомобиля или служебного автомобиля для служебных поездок является сложной задачей и тревожным сигналом аудита.

Во-первых, чтобы вычесть расходы на использование автомобиля в служебных целях, вы должны управлять автомобилем не менее 50 % времени в служебных целях. Затем вы ДОЛЖНЫ быть в состоянии продемонстрировать отличные текущие записи, чтобы доказать деловую цель всех расходов на ведение бизнеса, независимо от того, берете ли вы стандартные расходы на пробег или фактические расходы.

2. Отчисления от бизнес-площадей на дому

Налоговое управление США внимательно следит за попытками получить вычет за домашнее коммерческое помещение. В частности, IRS хочет убедиться, что это пространство используется ТОЛЬКО в деловых целях. Даже личное использование раз в год может свести на нет вычет. Во-вторых, будьте осторожны, чтобы вычесть только фактический объем пространства, используемого для бизнеса, и убедитесь, что у вас нет ничего личного в этом пространстве. Налоговое управление может прийти к вам домой и проверить.

3. Подарки, бонусы и награды для сотрудников

Это звучит просто: все виды подарков, наград и премий для сотрудников должны вычитаться из вашего бизнеса. Вознаграждение сотрудников, безусловно, является допустимым бизнес-расходом. Но существуют ограничения на некоторые из этих предметов (подарки, например, должны быть небольшими), и вы также должны учитывать, что некоторые из них (например, бонусы) облагаются налогом для работника. Есть о чем подумать, прежде чем бежать покупать что-то для сотрудников.

4. Взносы клубам и организациям

Владельцы бизнеса должны иметь возможность вступать в клубы для работы в сети и для взаимодействия с другими предприятиями схожих профессий. Но не все клубные взносы подлежат вычету — например, забудьте о гольф-клубе, даже если вы занимаетесь бизнесом, пока находитесь на поле. Допускаются только сборы для профессиональных и торговых организаций. И некоторые клубные взносы и расходы строго запрещены, например, политические организации.

5. Командировочные расходы

Как и расходы на служебное вождение, расходы на командировки ограничены по сумме и ограничениям. Можно ли вычесть расходы на поездку супруга/супруги в командировку? Это зависит от нескольких факторов. Можно ли вычесть стоимость проезда из дома? Как насчет поездок за границу? Да, это сложно.

6. Еда и развлечения

Начиная с 2018 налогового года расходы на представительские расходы больше не подлежат вычету. Это означает отсутствие спортивных мероприятий, концертов или курортов. Расходы на питание по-прежнему подлежат вычету, и вы по-прежнему ограничены 50% допустимых расходов. Развлекательные мероприятия в рекламных целях по-прежнему подлежат вычету, например общественные мероприятия.

7. Амортизация бизнес-активов

Это, вероятно, самый сложный налоговый вычет для бизнеса. Законы постоянно меняются, а лимиты и ограничения на ускоренную амортизацию меняются каждый год.Пределы вычетов по разделу 179 и амортизационных отчислений увеличились. Это означает, что вы и ваш налоговый специалист можете заняться налоговым планированием. Но вам понадобится помощь кого-то, кто знаком с деталями амортизации; это сложно, поверьте мне.

8. Пожертвования на благотворительность

Корпорации могут вычитать пожертвования на благотворительность. Для всех других видов бизнеса благотворительные пожертвования вычитаются из вашей личной налоговой декларации.

9 . Покупка компьютера

Компьютеры являются законной коммерческой покупкой. Изменения в налоговом законодательстве ослабили ограничения на компьютеры, планшеты и периферийные устройства (например, программное обеспечение и принтеры). Они больше не являются зарегистрированной собственностью, но вы должны быть в состоянии показать, что вы используете их по крайней мере 50 процентов времени для бизнеса.

Компьютеры и т. д. не подпадают под ограничения амортизации, если их стоимость не превышает 2500 долларов США. Это означает, что вы можете вычесть полную стоимость одного из этих устройств в том году, когда ваша компания купила его и начала использовать.

Отказ от ответственности

Информация в этой статье не предназначена для налоговых или юридических консультаций. Налоги и правила часто меняются, и каждая деловая ситуация уникальна. Обсудите возможные налоговые вычеты со своим специалистом по налогам.

Читайте также: