Нужна ли электронная подпись для подачи декларации 3 НДФЛ через личный кабинет

Обновлено: 21.11.2024

Некоторые налогоплательщики должны подавать декларации и производить платежи в электронном виде. Узнайте, соответствуете ли вы требованиям.

Обновлено: 22 марта 2022 г.

Содержание

Обзор

В 2004 году DOR начала требовать представления в электронном виде некоторых налоговых деклараций и определенных налоговых платежей. Большинство этих требований кратко изложены в TIR 21-9 и TIR 16-9. Дополнительные требования могут быть объявлены при внедрении новых видов налогов или разработке новых процессов. Все требования к электронной регистрации и платежам приведены ниже.

Обратите внимание: даже если налогоплательщик не обязан подавать документы и/или платить в электронном виде, DOR поощряет подачу и оплату в электронном виде, когда это возможно. Дополнительную информацию об электронной подаче заявок и способах оплаты см. ниже.

Коммерческие и доверительные налогоплательщики, зарегистрированные в штате Массачусетс для уплаты любого из перечисленных ниже типов налогов:

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде
  • Удержание заработной платы
  • Вместимость номера
  • Продажи и использование (включая налог с продаж на питание и телекоммуникационные услуги)
  • Акциз на алкогольные напитки
  • Сигареты и табак
  • Вейпинг (включая электронные системы доставки никотина)
  • Бензин и топливо
  • Посадка на паром
  • Спутниковая служба
  • Доплата за финансирование конференц-центра
  • Доплата за аренду автомобиля
  • Акциз на марихуану

*Компании, зарегистрированные до 1 сентября 2003 г., не обязаны подавать электронные декларации по некоторым из перечисленных выше видов налогов, если их совокупные налоговые обязательства не превышают 5 000 долларов США в год. См. МДП 16-9 и МДП 21-9.

  • Вернуть
  • Измененные отчеты
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Все платежи

Акцизы для компаний и финансовых учреждений, а также премиальный налог для страховых компаний

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде
  • Корпорации
  • Корпорации S
  • Финансовые учреждения
  • Налогоплательщики, уплачивающие акциз на благоустройство города
  • Вернуть
  • Измененная декларация
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Все платежи
  • Вернуть
  • Измененная декларация
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Платежи за продление в размере 5000 долларов США и более
  • Вернуть
  • Измененная декларация
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Все платежи
  • Вернуть
  • Измененная декларация
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Все платежи

Промежуточные организации и фидуциарные регистраторы

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде
  • Вернуть
  • Измененная декларация
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Все платежи
  • Вернуть
  • Измененная декларация
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Все платежи
  • Вернуть
  • Измененные отчеты
  • Платежи за продление
  • Вернуть
  • Измененные отчеты
  • Платежи за продление
  • Все платежи на сумму 2500 долларов США и более
  • Вернуть

Освобожденные трасты и некорпоративные ассоциации

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде
  • Вернуть
  • Измененная декларация
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Все платежи

Подоходный налог

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде

Налог на индивидуальное использование

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде
  • Вернуть
  • Измененная декларация
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Все платежи

Работодатели, плательщики пенсий, третьи лица, подающие массовые заявки, другие плательщики

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде
  • Информация W-2
  • Вернуть
  • Оплата с возвратом
  • Удержание платежей
  • Вернуть
  • Оплата с возвратом
  • Удержание платежей
  • Форма 1099
  • Вернуть
  • Измененные отчеты
  • Оплата с возвратом
  • Отсрочка платежа
  • Форма раскрытия информации об ответственности за медицинское страхование (HIRD)

Штампы для сигарет

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде
  • Оплата (если марки не оплачены во время получения)

Акцизы на сигареты без маркировки

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде
  • Вернуть
  • Измененная декларация
  • Запрос на снижение (апелляции)
  • Все платежи

Заявки на получение лицензии и продление

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде

Лицензии на продажу сигарет, табака и вейпинга

Дистрибьюторы, импортеры и экспортеры бензина и пользователи-продавцы или поставщики специального топлива

  • Приложения
  • Продление
  • Новая регистрация
  • Ежегодное продление регистрации
  • Отзыв регистрации

Подземный резервуар для хранения (ПСТ)*

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде

*Возвраты и платежи по UST подаются онлайн с использованием электронной системы подачи документов eUST.

Разное

Файлеры
Необходимо подавать/оплачивать в электронном виде

Электронные варианты подачи и оплаты

Электронные варианты подачи оригинальных деклараций, измененных деклараций и отправки платежей с помощью MassTaxConnect

Все типы платежей для всех типов налогов могут быть отправлены через MassTaxConnect. За исключением деклараций по личному подоходному налогу для нерезидентов и формы 355U для корпоративных налогоплательщиков, подлежащих комбинированной отчетности, большинство налоговых деклараций можно подать бесплатно с помощью MassTaxConnect. Дополнительную информацию о бесплатных вариантах подачи налоговых деклараций для плательщиков подоходного налога см. в разделе Узнайте, имеете ли вы право на бесплатную подачу подоходного налога в электронной форме .

Электронные варианты подачи оригинальных деклараций, измененных деклараций и отправки платежей с использованием коммерческого программного обеспечения

DOR может принимать поданные в электронном виде исходные и измененные декларации по индивидуальным доходам, фидуциарным доходам, корпоративным акцизам и сводным декларациям нерезидентов. Как правило, вы сможете подать декларацию в электронном виде за текущий год плюс 2 предыдущих года. Узнайте у поставщика программного обеспечения о любых ограничениях с его стороны.

DOR также может принимать платежи за продление и расчетные налоговые платежи через коммерческое программное обеспечение для индивидуальных доходов, фидуциарных, корпоративных акцизных и нерезидентных композитов. Вы можете запланировать расчетные налоговые платежи на предстоящий год одновременно с подачей налоговой декларации за предыдущий год. Примечание. Платежи, отправленные через коммерческое программное обеспечение, можно отменить, только позвонив в DOR.

В случаях, когда электронная подача декларации не требуется или невозможна, например, при подаче декларации за предыдущий год, для которого электронная подача больше не поддерживается поставщиками программного обеспечения, налогоплательщики могут подать бумажную декларацию с двумерными штрих-кодами. Все программное обеспечение для налоговой подготовки штата Массачусетс, разработанное для коммерческого или индивидуального использования, должно быть одобрено DOR. См. МДП 21-9.

Налогоплательщики, которые в настоящее время используют формы 8878 или 8879 для подписания электронных форм 1040 федеральных налоговых деклараций или расширений, могут использовать электронную подпись для подписания и отправки этих форм в электронном виде своему отправителю электронных деклараций (ERO).

Все ли налогоплательщики могут использовать электронную подпись?

Нет. Вариант электронной подписи доступен только для налогоплательщиков, подающих свои налоговые декларации в электронном виде через ERO, которые используют программное обеспечение, обеспечивающее проверку личности и электронную подпись. Чтобы соответствовать требованиям электронной подписи, ERO должна иметь возможность записывать имя налогоплательщика, номер социального страхования, адрес и дату рождения в электронном виде для целей проверки личности.

Обязаны ли налогоплательщики подписывать формы 8878 или 8879 в электронном виде?

Нет. Налогоплательщики могут продолжать использовать собственноручную подпись и возвращать форму в ERO лично, по почте США, с доставкой в ​​частном порядке, факсом, электронной почтой или через веб-сайт в Интернете.

Какие методы электронной подписи доступны?

Программное обеспечение, которое выбирает ERO, определяет метод электронной подписи, используемый для подписания формы. Независимо от используемого метода электронная запись должна быть защищена от несанкционированного доступа после электронной подписи. Некоторые примеры методов, используемых для захвата электронной подписи, включают:

  • Рукописная подпись, записанная на блокноте для электронной подписи;
  • Рукописная подпись, отметка или ввод команды на экране дисплея с помощью стилуса;
  • Оцифрованное изображение собственноручной подписи, прикрепленное к электронной записи;
  • Напечатанное имя;
  • Общий секрет, такой как PIN-код, пароль или секретный код, используемый для подписи электронной записи;
  • Цифровая подпись; или
  • Знак, захваченный в виде изображения.

Каковы обязанности ERO в отношении электронной подписи?

Если налогоплательщик использует электронную подпись, ERO должен использовать программное обеспечение, которое включает проверку личности. Программное обеспечение должно записывать следующие данные:

  • Цифровое изображение подписанной формы;
  • Дата и время подписания;
  • IP-адрес компьютера налогоплательщика (только удаленная транзакция);
  • Логин налогоплательщика — имя пользователя (только для удаленной транзакции);
  • Результаты проверки личности налогоплательщика, подтверждающие, что она прошла успешно; и
  • Метод электронной подписи, используемый для подписи записи.

ERO также несет ответственность за ведение защищенной от несанкционированного доступа записи в защищенной системе хранения с контролируемым доступом в течение 3 лет с даты подачи декларации или 3 лет с даты получения налоговой декларации, в зависимости от того, что наступит позже. ERO должны иметь возможность извлекать и воспроизводить разборчивые печатные копии подписанной формы.

Как программное обеспечение должно выполнять проверку личности?

В рамках проверки личности программное обеспечение может создать так называемый «мягкий запрос» в сфере кредитной отчетности. Компания, предоставляющая кредитную отчетность, использует информацию из кредитного отчета налогоплательщика для создания вопросов проверки подлинности на основе знаний. Это действие может создать запись в кредитном отчете, называемую «мягким запросом». Как правило, вопросы проверки подлинности на основе знаний касаются личной и финансовой истории налогоплательщика. Обычно это вопросы с несколькими вариантами ответов, такие как имя их ипотечного кредитора, тип финансируемого автомобиля, прежний адрес или номер телефона. Налогоплательщик должен правильно ответить на вопросы. Это не проверка кредитоспособности. Однако налогоплательщики, которые не могут пройти проверку личности, не могут использовать электронную подпись.

Является ли проверка личности разовым мероприятием?

Нет. Проверка личности должна выполняться каждый раз, когда налогоплательщик подписывает электронную форму 8878 или 8879, за двумя исключениями. Если налогоплательщик подписывает электронную форму в физическом присутствии ERO, и у налогоплательщика есть многолетние деловые отношения с ERO, то дополнительная проверка личности не требуется. Многолетние деловые отношения — это отношения, в которых ERO составляет налоговые декларации для налогоплательщика за предыдущий налоговый год и идентифицирует налогоплательщика с помощью процесса проверки личности.

Что такое «электронная подпись через удаленную транзакцию» по отношению к формам 8878 или 8879?

Удаленная транзакция для электронной подписи – это операция, при которой налогоплательщик подписывает форму электронной подписью, а ERO физически не присутствует рядом с налогоплательщиком.

Примечание. Удаленная транзакция для целей электронной подписи не включает собственноручные подписи в формах 8878 или 8879, отправленные в ERO нарочно, почтой США, частной службой доставки, факсом, электронной почтой или через веб-сайт в Интернете.< /p>

Что такое ошибка проверки личности?

Когда ERO использует программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций для электронной подписи формы 8878 или 8879, это программное обеспечение позволяет подтвердить личность с помощью вопросов проверки подлинности на основе знаний. Если налогоплательщик не может дать правильные ответы на вопросы проверки подлинности на основе знаний после трех попыток, ERO должен получить собственноручную подпись налогоплательщика.

Налоговое управление США обновило PDF-файл своей временной политики в отношении использования электронных подписей для определенных форм.

Дата использования электронных подписей продлена до 31 октября 2023 г., форма 1042 добавлена ​​в список форм.

Обновлено: 15 сентября 2021 г.

FS-2021-12, сентябрь 2021 г.

Чтобы уменьшить нагрузку на налоговое сообщество, IRS разрешает налогоплательщикам использовать электронные или цифровые подписи на определенных бумажных формах, которые они не могут подавать в электронном виде до 31 декабря 2021 года, и IRS изучает возможные дальнейшие расширения этой возможности. Агентство уравновешивает вариант электронной подписи с критической безопасностью и защитой от кражи личных данных и мошенничества. Понимая важность электронных подписей для налогового сообщества, IRS предлагает обзор их использования в определенных формах.

Типы допустимых электронных подписей

Налоговое управление принимает широкий спектр электронных подписей. Электронная подпись — это способ утверждения электронных документов. Он может быть во многих формах и создан многими технологиями. К приемлемым методам электронной подписи относятся:

  1. Имя, напечатанное в блоке подписи.
  2. Отсканированное или оцифрованное изображение собственноручной подписи, прикрепленное к электронной записи.
  3. Ввод рукописной подписи на панель электронной подписи.
  4. Рукописная подпись, отметка или ввод команды на экране с помощью стилуса.
  5. Подпись, созданная сторонним программным обеспечением.

Налоговое управление США не указывает, какую технологию должен использовать налогоплательщик для получения электронной подписи. Налоговое управление США будет принимать изображения подписей (отсканированные или сфотографированные), включая распространенные типы файлов, поддерживаемые Microsoft 365, такие как tiff, jpg, jpeg, pdf, пакет Microsoft Office или Zip.

Электронные подписи на некоторых бумажных формах

Налоговое управление США разрешает налогоплательщикам и представителям использовать электронные или цифровые подписи на этих бумажных формах, которые они не могут подавать с помощью электронного файла Налогового управления США:

Формы доступны на веб-сайте IRS.gov и в программных продуктах для специалистов по налогообложению.

Каждая налоговая декларация должна быть подписана, так почему же так сложно их подписывать?

Поднести перо к бумажной налоговой декларации для "мокрой подписи" достаточно просто, но 130 миллионов налоговых деклараций подаются не на бумаге, а в электронном виде. И если декларация подается в электронном виде (e-filed), она должна быть подписана электронной подписью (e-signed). Если налогоплательщики платят третьему лицу за подготовку декларации, этот платный составитель также должен подписать декларацию электронной подписью, чтобы отправить ее в электронном виде.

Ознакомление с различными требованиями к электронной подписи для успешной подачи налоговой декларации в электронном виде может показаться сложным даже для специалистов по налогам. Вот почему:

  • Налогоплательщик, который самостоятельно готовит декларацию, должен выполнить один набор требований к подписи.
  • К составителю налоговой декларации, подписывающему электронную декларацию для физического лица, предъявляется другой набор требований.
  • Кроме того, существует взаимосвязь между тем, как подписываются отчеты, подготовленные самостоятельно, и отчетами, подготовленными третьими сторонами.

Если решение головоломки с электронной подписью было недостаточно сложным, то в последние годы Налоговое управление США было вынуждено ужесточить меры безопасности в отношении электронных подписей в налоговых декларациях, а это означает, что решить головоломку стало еще сложнее. Без высокого порога входа преступники с большей вероятностью будут подавать налоговые декларации в электронном виде, используя украденные личные данные, что в равной степени наносит ущерб как налогоплательщикам, так и налоговым органам. Из-за повышенных мер безопасности для сдерживания и предотвращения мошенничества законопослушные налогоплательщики и их налоговые специалисты должны научиться преодолевать дополнительные препятствия для выполнения своих налоговых обязательств.

Итак, для всех, кто должен подписать налоговую декларацию (а это, вероятно, все, кто читает это), вот руководство по навигации в лабиринте электронной подписи.

Краткий обзор электронных подписей

Прежде чем углубляться в налоговые декларации, важно знать некоторые основные правила, применимые ко всем электронным подписям. Каждая электронная подпись состоит из пяти отдельных компонентов:

  • Создание электронной формы подписи;
  • Доказательство намерения подписывающей стороны подписать электронную запись;
  • Привязка подписи к записи;
  • Подтверждение личности подписавшего; и
  • Целостность подписанной записи.

Однако налогоплательщикам и налоговым специалистам необходимо знать только два компонента, чтобы понять, как подписывать налоговую декларацию: проверка личности подписывающего лица и создание подписи. Программное обеспечение для расчета налогов обычно выполняет все остальное.

Подтверждение личности подписавшего требуется, поскольку по определению подпись должна быть сделана конкретным лицом. Сторона, полагающаяся на достоверность подписи (в данном случае, IRS), может потребовать уровень аутентификации, соответствующий уровню риска, связанного с ложной проверкой.

Созданная подпись может представлять собой любой дискретный набор цифровых данных, например символ, процесс или даже звук. Обычно это оцифрованная подпись с панели электронной подписи, щелчок по ячейке или, в случае налоговой декларации, личный идентификационный номер (ПИН-код).

История двух PIN-кодов

Налогоплательщики могут подписывать свои налоговые декларации электронным способом с помощью одного из двух PIN-кодов: PIN-кода практикующего специалиста или самостоятельного выбора PIN-кода.

Третий — PIN-код электронного файла — больше не используется, поскольку во время налогового сезона 2016 года мошенники, вооруженные украденными идентификационными данными, использовали вредоносное ПО для массового создания PIN-кодов электронных файлов с помощью приложения IRS для PIN-кодов электронных файлов. К следующему налоговому сезону Налоговое управление США закрыло приложение и больше не принимало PIN-коды электронных файлов в качестве действительной подписи в налоговой декларации.

Но это не история о забытых PIN-кодах. Речь идет о последних двух бастионах электронных подписей налоговых деклараций, которые сеют путаницу и ужас не по своей вине. Сами PIN-коды представляют собой просто пятизначные числа. Все остальное в них так сложно.

ПИН-код практикующего врача

ПИН-код практикующего врача более прост по сравнению с ПИН-кодом, который выбирается самостоятельно.

Почти все люди, подающие налоговую декларацию, независимо от возраста, места проживания и жизни, могут подписать декларацию с помощью PIN-кода практикующего специалиста. Налогоплательщикам не нужно ничего знать о своей декларации за предыдущий год или когда-либо подавали декларацию раньше.

Налогоплательщик подписывает форму 8879, Разрешение на подписание электронного файла IRS, которая разрешает составителю декларации создать пятизначный PIN-код для налогоплательщика. Затем либо налогоплательщик, либо составитель могут подписать декларацию с помощью PIN-кода.

При использовании PIN-кода практикующего специалист должен подтвердить личность подписывающего лица

Если налогоплательщик подписывает форму 8879 ручкой, применяются общие правила аутентификации. Составитель декларации может подтвердить личность подписывающего лица с помощью удостоверения личности с фотографией, например школьного удостоверения, удостоверения личности работодателя или водительских прав. Но если налогоплательщик подписывает форму 8879 электронной подписью, применяются дополнительные требования к проверке личности.

Чтобы лично подписать форму 8879 электронной подписью, составитель должен проверить удостоверение личности налогоплательщика с фотографией, выданное государством. Это означает, что удостоверение личности должно быть водительскими правами, военным билетом, паспортом, визой и т. подготовка для проверки идентификационной информации налогоплательщика путем проверки записей в различных организациях, агентствах, учреждениях, кредитных бюро или других подобных базах данных.

Чтобы подтвердить, что составитель подтвердил личность налогоплательщика, составитель подписывает форму 8879, а затем подписывает налоговую декларацию с помощью 11-значного PIN-кода. Этот ПИН-код состоит из шестизначного идентификационного номера электронной подачи (EFIN) составителя, за которым следует пятизначный ПИН-код, выбранный им самостоятельно. Подготовитель использует один и тот же PIN-код в течение всего налогового года, и его можно ввести вручную или автоматически сгенерировать с помощью программного обеспечения.

Итак, чтобы подписать налоговую декларацию электронной подписью с помощью PIN-кода практикующего специалиста:

  1. Налогоплательщик подписывает форму разрешения, позволяющую составителю создать подпись налогоплательщика в налоговой декларации.
  2. Составитель проверяет личность налогоплательщика и подтверждает факт проверки личности, подписывая ту же форму авторизации.
  3. Либо налогоплательщик, либо составитель подписывает декларацию за налогоплательщика с помощью вновь созданного пятизначного PIN-кода.
  4. Составитель подписывает налоговую декларацию, вводя свой 11-значный PIN-код (шесть цифр EFIN плюс пятизначный PIN-код для самостоятельного выбора).

Да, это более простой метод электронной подписи для налоговых деклараций.

Пользователям, подающим документы, самостоятельно выбрать PIN-код может показаться проще, поскольку для его создания требуется выбрать только пять цифр, но во время проверки можно споткнуться.

Выберите PIN-код самостоятельно

Большинство файловых систем могут использовать PIN-код самостоятельного выбора. IRS требует, чтобы его использовали лица, подготовившие документы самостоятельно, но любой налогоплательщик может использовать его для подписания декларации, подготовленной третьей стороной.

Однако некоторые налогоплательщики дисквалифицированы. Основные налогоплательщики в возрасте до 16 лет, которые никогда не подавали налоговые декларации, и дополнительные налогоплательщики в возрасте до 16 лет, которые не подавали налоговые декларации в предыдущем налоговом году, не могут использовать PIN-код для самостоятельного выбора для подписания своих налоговых деклараций.

Создать PIN-код самостоятельно

По сути, после просмотра заполненной декларации основной налогоплательщик (и вторичный, если он состоит в браке, подающем совместную декларацию) выбирает любое пятизначное число, отличное от всех нулей, и вводит его в программу.

Но чтобы иметь возможность использовать самостоятельно выбираемый PIN-код, подписывающемуся налогоплательщику необходимо подтвердить свою личность, указав дату своего рождения, а также одно из следующих действий:

  1. Скорректированный валовой доход (AGI) за предыдущий год. Это сумма из строки 37 формы 1040, U.S. Декларация о подоходном налоге с физических лиц. Налогоплательщики также могут найти свой AGI за предыдущий год в своем аккаунте налогоплательщика на странице irs.gov/account.
  2. Пин-код для самостоятельного выбора за прошлый год. PIN-код подписи, который налогоплательщики ставят в прошлогоднюю декларацию, подтверждает их личность за текущий год.
  3. PIN-код защиты личности (IP-PIN). ПИН-коды IP — это шестизначные номера, которые IRS присваивает некоторым налогоплательщикам для защиты их налоговых идентификационных данных от мошенничества с возвратом украденных личных данных. Если у налогоплательщика есть ПИН-код ИС, он должен указать его в декларации. В противном случае IRS отклонит поданную в электронном виде декларацию. Ниже описано, что делать, если PIN-код IP потерян.

Для совместных подателей, которые оба должны подписать декларацию электронной подписью, подтверждение их личности зависит от ситуации каждого из супругов. Супруга без PIN-кода IP по-прежнему должна использовать правильный PIN-код для самостоятельного выбора предыдущего года или AGI.

С другой стороны, если у налогоплательщика есть PIN-код IP, он заменяет AGI предыдущего года и PIN-код самостоятельного выбора предыдущего года. Этот налогоплательщик должен будет использовать PIN-код IP для подтверждения своей личности. Каждый декабрь IRS выдает новые ПИН-коды по почте с помощью уведомлений CP01A, поэтому программное обеспечение и налоговые органы никогда не смогут предварительно заполнить его для возвращающихся налогоплательщиков.

Наоборот, программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций хорошо подходит для предварительного заполнения налоговой информации за предыдущий год, например AGI. Таким образом, налогоплательщикам, которые используют одно и то же программное обеспечение или средство подготовки каждый год, будет легко подтвердить свою электронную подпись для файла.

Кроме того, программные пакеты все лучше подходят для импорта данных из деклараций за предыдущие годы, поэтому даже если налогоплательщик меняет программное обеспечение, простая загрузка копии декларации за предыдущий год может привести к подтверждению личности налогоплательщика. . В любом случае наличие копии налоговой декларации за предыдущий год на момент подачи никогда не помешает.

Налогоплательщики, у которых нет информации для использования электронной подписи

Отдельным налогоплательщикам, у которых нет AGI за предыдущий год или PIN-кода для самостоятельного выбора за предыдущий год (или PIN-кода IP за текущий год, если применимо), потребуется проделать некоторую работу. Они могут даже обратиться за помощью к специалисту по налогам, если они удивлены этим требованием во время уплаты налогов и не хотят ориентироваться в IRS.

Решение для отдельных налогоплательщиков, которые хотят подать документы в электронном виде без профессиональной помощи: получить информацию из IRS, успешно пройдя процесс двухфакторной аутентификации или попросив IRS отправить по почте копию выписки налоговой декларации за прошлый год.< /p>

Онлайн-аккаунты IRS и прохождение безопасного доступа

В 2016 году Налоговое управление незаметно развернуло многофункциональную учетную запись налогоплательщика, которая позволяет пользователям просматривать остаток задолженности по годам, последние совершенные платежи и ключевую налоговую информацию.

Налогоплательщики могут использовать аккаунт, чтобы узнать, сколько они должны, погасить налоговые обязательства или отслеживать свои платежи. Что наиболее важно, для электронной подписи налоговой декларации в учетной записи отображается AGI налогоплательщика за предыдущий год. Точно так же налогоплательщики, у которых есть учетная запись, могут получить свой PIN-код IP в Интернете с помощью инструмента Налогового управления США «Получить PIN-код IP». Для тех, у кого есть доступ к этому аккаунту, это простой и быстрый способ получить PIN-код AGI или IP за предыдущий год для проверки электронной подписи налоговой декларации.

Однако не всегда так просто получить доступ к аккаунту. IRS внедрила строгий процесс аутентификации для онлайн-сервисов, удачно названный Secure Access, чтобы предотвратить кражу конфиденциальной налоговой информации преступниками. Он должен быть строгим, потому что за этим механизмом аутентификации скрывается множество личных данных, в том числе ключи к электронной подаче налоговой декларации.

Больше налогоплательщиков не проходят строгую аутентификацию в приложении, чем проходят ее. По предварительным данным IRS, только трое из 10 налогоплательщиков могут пройти.

Чтобы войти в систему, налогоплательщики должны предоставить номер финансового счета кредитной карты или кредита, а также номер мобильного телефона в США, зарегистрированный на имя налогоплательщика, на который можно получить код подтверждения в текстовом сообщении.

Во время аутентификации легко зависнуть. Например, если у налогоплательщиков есть заморозка кредита, они должны попросить компанию временно отменить заморозку, чтобы аутентификация IRS заработала. Если у налогоплательщиков нет кредитной карты, кредита определенного типа или мобильного телефона в США с поддержкой текстовых сообщений, они не могут пройти аутентификацию и использовать этот инструмент, и точка.

С мобильными телефонами связан определенный набор проблем. Если мобильный телефон не зарегистрирован на налогоплательщика, IRS не отправит текст подтверждения на мобильный телефон. Вместо этого IRS отправляет код подтверждения на указанный в файле адрес налогоплательщика. Доставка кода по почте занимает от 5 до 10 календарных дней. Затем налогоплательщик может вернуться к процессу входа в систему и ввести код и свой номер телефона, чтобы получить коды подтверждения в текстовом виде. Таким образом, для людей, у которых есть телефоны с оплатой по факту использования, семейные тарифные планы или телефоны, предоставленные компанией, инструмент вообще не будет доступен немедленно.

Еще один способ получить информацию: запросить стенограммы IRS

Люди, которые не могут получить доступ к своему онлайн-аккаунту IRS, но нуждаются в своей информации для подачи электронной декларации, должны запросить свои налоговые выписки. Налогоплательщики могут использовать налоговые выписки для многих целей, например для решения вопросов соблюдения налогового законодательства или подтверждения дохода для ипотечного кредита или федеральной помощи студентам.

Налоговые выписки доступны в Интернете, но для немедленного доступа требуется успешное завершение безопасного доступа, как и для учетной записи налогоплательщика. Итак, вот несколько советов для лиц, которым требуется AGI из этих расшифровок для подачи налоговой декларации в электронном виде:

  • Запрашивайте выписку из налоговой декларации, а не выписку из счета или запись выписки из счета. Расшифровка налоговой декларации — наиболее знакомая расшифровка налоговой декларации — она очень похожа на налоговую декларацию. В нем есть, среди многих пунктов, AGI налогоплательщика из первоначально поданной декларации. Другие стенограммы, такие как стенограмма счета, содержат сумму AGI, но также содержат много других запутанных кодов. Придерживайтесь расшифровки налоговой декларации, потому что она каждый раз гарантирует правильное и оригинальное AGI.
  • Сроки имеют решающее значение, если налогоплательщики должны запросить AGI за предыдущий год или свой PIN-код интеллектуальной собственности в IRS. Налогоплательщикам, которые начнут планирование заранее, будет гораздо легче получить копию выписки из налоговой декларации или уведомление CP01A, чем тем, кто ждет до крайнего срока подачи (который был 17 апреля в налоговом сезоне 2018 года). Им нужно будет запросить отправку информации по почте, и это займет от 5 до 10 календарных дней.
  • Перед запросом информации убедитесь, что в файле IRS указан правильный адрес. Налогоплательщики, которые переехали после подачи декларации, должны обновить свой адрес, отправив по почте заполненную форму 8822 Изменение адреса (для налоговых деклараций на физическое лицо, дарение, наследство или передачу без учета поколения) в IRS до запрос стенограммы или PIN-кода IP по почте. Обработка изменения адреса Налоговым управлением США может занять от четырех до шести недель.

Существует несколько способов получить стенограмму:

Есть только один способ немедленно восстановить утерянный PIN-код IP:

Если ничего не помогло… есть еще три варианта

Если крайний срок подачи близок, а налогоплательщики не могут предоставить PIN-код для самостоятельного выбора за предыдущий год или AGI за предыдущий год (или не имеют PIN-кода своей интеллектуальной собственности), еще не все потеряно.

Вот краткое изложение их вариантов гарантии подачи:

  1. Посетите налогового специалиста. Если налогоплательщик не может использовать PIN-код, выбранный самостоятельно, налоговый специалист может подписать декларацию с помощью своего PIN-кода практикующего специалиста.
  2. Продлите срок подачи заявки, чтобы иметь достаточно времени для запроса налоговой выписки или копии PIN-кода интеллектуальной собственности. Просто не забудьте уплатить все налоги до крайнего срока подачи, чтобы избежать штрафов и процентов.
  3. Файл на бумаге. Подпишите декларацию ручкой. Обработка декларации занимает больше времени у Налогового управления США, и налогоплательщикам может потребоваться отправить декларацию по почте отдельно, но это всегда вариант, если электронная подача не работает.

Вот оно, руководство по подписанию налоговых деклараций. Хорошо это или плохо, но приведенная выше информация — это все, что нужно налогоплательщикам для успешного подписания и подачи налоговых деклараций, а также специалистам по составлению налоговых деклараций, чтобы помочь им сделать то же самое.

Ознакомьтесь с этими полезными советами по подаче налоговой декларации штата Массачусетс за 2021 год.

Обновлено: 16 марта 2022 г.

Содержание

Электронный файл в этом году

Если вы все еще подаете документы на бумаге, сейчас самое время внести изменения в электронную форму. Почти 90% налогоплательщиков штата Массачусетс подают документы в электронном виде. Возврат осуществляется быстрее, точность выше, и это безопасный способ подачи декларации. Большинство из них могут подавать файлы бесплатно. Узнайте больше об электронном файле .

Получите бесплатную помощь в подаче налоговой декларации

Вы можете претендовать на бесплатную помощь специалистов по налогам при подготовке налоговой декларации. Посмотрите, что доступно, и выберите то, что подходит именно вам. Узнайте больше о бесплатных услугах по подготовке налоговых деклараций.

Узнайте, имеете ли вы право на налоговый вычет за заработанный доход

EITC — это пособие для работающих людей с низким или умеренным доходом. Вы можете снизить налоги или получить возмещение. Есть некоторые требования. Вам нужно будет подать налоговую декларацию, даже если вы не должны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию. Узнайте больше о налоговом кредите на заработанный доход.

Когда мне будет 65

Обязательно воспользуйтесь кредитом Circuit Breaker, если вы владеете или арендуете дом и соответствуете требованиям, включая возраст не менее 65 лет. Это может означать для вас чуть более 1000 долларов. Узнайте больше о кредите прерывателя цепи, о том, как подать заявку на его получение и кто может помочь.

Лицензионная или государственная идентификационная информация в декларации за 2021 год

Предоставление этой информации может усилить меры безопасности для защиты налогоплательщиков от кражи личных данных и проверки декларации налогоплательщика, поданной в электронном виде, до того, как декларация будет принята для обработки.

Информация, удостоверяющая личность, не требуется в налоговой декларации штата Массачусетс, и можно выбрать вариант без удостоверения личности, если налогоплательщик не желает ее предоставлять.

Избегайте типичных ошибок при подаче налоговой декларации, чтобы быстрее вернуть деньги

Большинства ошибок при подаче налоговых деклараций можно избежать, если подать налоговую декларацию в электронном виде с помощью программного обеспечения, которое имеется в продаже и является бесплатным для большинства налогоплательщиков. Расчеты выполняются за вас, включаются правильные графики, а обработка выполняется быстрее, что приводит к более быстрому возврату средств. Если вы отправляете документы на бумаге, избегайте этих распространенных ошибок.

1) Приложите правильные расписания — например, Health Schedule HC

Если правильные графики не включены, ваш возврат не может быть обработан, а возврат средств задерживается. Приложение HC должно прилагаться к каждой декларации. Пожалуйста, убедитесь, что оно заполнено полностью и точно. Если вы вносите поправки в свою декларацию , включите все таблицы, поданные вместе с исходной декларацией, даже если в эти таблицы не было внесено никаких изменений.

2) Проверьте свою математику

Перепроверьте свою арифметику. Важно, чтобы вы правильно прибавляли или вычитали. Если вы претендуете на получение налогового кредита на заработанный доход, рассчитайте сумму, правильную для вашего статуса. Внимательно следуйте инструкциям.

3) Не используйте скобы или скрепки

Не прикрепляйте чеки или другие документы к возврату с помощью скоб или скрепок. Это определенно замедлит обработку вашего возврата.

4) Перепроверьте номера банковских счетов

Хорошей идеей будет получение возмещения в виде прямого перевода на ваш банковский счет. Просто убедитесь, что номер вашего банковского счета введен правильно в вашей декларации.

5) Добавьте свою подпись

Пожалуйста, подпишите свою налоговую декларацию внизу страницы 1. Декларация недействительна без подписи. При подаче совместной декларации подписывают оба супруга. Когда вы должны платить налоги и платите чеком, чек должен быть подписан. Звучит очевидно, но об этом часто забывают

Отчет о пособиях по безработице, полученных в 2021 году

Если вы получали пособие по безработице или пособие по безработице в связи с пандемией в 2021 году, вы должны получить форму 1099-G "Определенные государственные платежи" с указанием суммы полученного пособия по безработице. Вы должны указать весь этот доход в своей налоговой декларации по индивидуальному подоходному налогу штата Массачусетс за 2021 год (форма 1 для резидентов или форма 1-NR/PY для нерезидентов или резидентов, проживающих неполный год).

Если вы не получали пособие по безработице или пособие по безработице в связи с пандемией в 2021 году, но получили форму 1099-G с указанием пособия по безработице, возможно, кто-то использовал вашу личность для получения ложного пособия по безработице. Вы должны уведомить Департамент помощи по безработице (DUA), заполнив отчет о мошенничестве через Интернет, или позвонить в отдел обслуживания клиентов DUA по телефону 877-626-6800. Не указывайте этот доход в своей декларации по индивидуальному подоходному налогу штата Массачусетс. После того, как DUA рассмотрит отчет о мошенничестве, они отправят исправленную форму 1099-G. Сохраните копии всех форм 1099-G вместе с налоговой отчетностью за 2021 год и помните, что DOR может запросить объяснение того, почему сумма, указанная в форме 1099-G, не была указана в декларации.

Кредиты, связанные с детьми и иждивенцами

Начиная с 2021 налогового года, при подаче формы 1 или формы 1-NR/PY вы можете выбрать один из двух следующих кредитов:

  1. Компенсация расходов по уходу за ребенком:
    • Для детей младше 13 лет.
    • Иждивенец-инвалид или супруг(а).
  2. Иждивенец (члены) семейного кредита:
    • Для детей младше 12 лет.
    • Иждивенцы в возрасте 65 лет и старше (по состоянию на 31 декабря 2021 г.)
    • Отключенные иждивенцы.

Если вы имеете право на оба, вы не можете претендовать на 2 кредита. Вы можете получить только больший из двух кредитов.

Читайте также: