Неисправности планшета для списания

Обновлено: 08.05.2024

Служебные собаки, парики и предметы домашнего обихода для доступности входят в число разрешенных предметов

Когда вы совершаете покупки по ссылкам продавцов на нашем сайте, мы можем получать партнерские комиссионные. 100% сборов, которые мы собираем, используются для поддержки нашей некоммерческой миссии. Узнать больше.

Многие американцы, которые раньше рассчитывали свои налоги, не будут этого делать в этом налоговом сезоне. Это связано с тем, что новый налоговый закон урезал или ограничил многие вычеты.

По данным независимого Налогового фонда, около 90 % налогоплательщиков будут использовать новый, более высокий стандартный вычет из своих федеральных налоговых деклараций за 2018 год, по сравнению с примерно 70 %.

Но федеральный вычет на медицинские расходы не отменен. Поэтому, если у вас есть значительные медицинские расходы, все же может быть целесообразно перечислить ваши федеральные налоги, чтобы вычесть эти расходы.

Больше щедрых медицинских списаний за 2018 год

В этом налоговом сезоне Закон о сокращении налогов и занятости позволяет списывать квалифицированные медицинские расходы, которые превышают 7,5 % от вашего скорректированного валового дохода за 2018 год. (Скидка в размере 7,5% также применяется к налоговому 2017 году.)

"Кто-то в доме престарелых может иметь подлежащие вычету медицинские расходы, превышающие их порог AGI", – говорит Барбара Велтман, адвокат и пишущий редактор журнала J.K. Серия книг Лассера «Ваш подоходный налог». Она добавляет, что особенно для пожилых людей, многие из которых несут большие расходы на медицинское обслуживание, перечисление по пунктам может быть лучше, чем стандартные вычеты.

Однако в 2019 году эта щедрость заканчивается. Когда вы подадите налоговую декларацию в следующем сезоне, ваши медицинские расходы должны будут превышать 10 процентов от вашего AGI, чтобы иметь право на вычет.

Перерыв для служения — не терапии — животные

И вы, возможно, удивитесь, узнав, какие существуют виды медицинских вычетов. Например, вы можете вычесть расходы на служебную собаку или других служебных животных, если у вас проблемы со зрением или слухом, или у вас есть другие физические недостатки.

К числу налоговых вычетов, которые вы можете получить за животное-поводыря, относятся расходы на покупку, дрессировку и содержание животного. Вы также можете вычесть расходы на еду, уход и ветеринарную помощь в соответствии с публикацией IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы».

Эти налоговые вычеты разрешены только для признанных служебных животных, а не для животных-терапевтов. (Вы также можете вычесть расходы, если животное является частью вашего бизнеса.)

Другие необычные медицинские вычеты

Помимо служебных собак, существует множество других необычных налоговых вычетов, о которых вы, возможно, не подумали. Вельтман указывает на другие, некоторые эзотерические выводы:

• Парики, назначенные психиатром, чтобы справиться с беспокойством по поводу выпадения волос.
• Специальная кровать или матрац, которые помогут вашей спине или расстройству сна, если это предписано врачом.
• Домашние улучшения, чтобы сделать ваш дом доступным для людей с ограниченными возможностями.
• Новый сайдинг в доме, где жилец страдает от плесени на старом сайдинге.
• Помощь в коррекционном чтении для ребенка с дислексией.
• Травяные добавки, назначенные врачом при мигрени.
• Батарейки для слухового аппарата.
• Лазерная хирургия глаза.
• Экстракорпоральное оплодотворение при бесплодии.
• Разница между стоимостью безглютеновой диеты и вашей старой диеты, если она стоит дороже и назначена врачом.
• Поездка к ребенку, проходящему реабилитацию, если врач рекомендует посещение.

Списание в налоговой декларации штата

Даже если ваши медицинские расходы, подлежащие вычету, недостаточно высоки, чтобы гарантировать вычет из федерального налога, вы можете получить налоговую льготу в налоговой декларации штата, – говорит Энн-Мари Лонг, бухгалтер-финансист и налоговый менеджер SKC. & Co., бухгалтерская фирма, базирующаяся в Бунтон-Тауншип, штат Нью-Джерси.

Она отмечает, что только 28 штатов следуют федеральным нормам в отношении постатейных вычетов в качестве отправной точки для своих собственных правил подоходного налога.

"Во многих штатах установлены более низкие пороги для вычета, а в некоторых можно вычесть 100 % ваших медицинских расходов из кармана", – говорит Лонг. "Если у вас есть крупные медицинские расходы или большие благотворительные взносы в течение какого-либо одного года, стоит приложить дополнительные усилия, чтобы суммировать их, просто чтобы быть уверенным".

Сочетание этих двух факторов может повысить размер ваших постатейных вычетов по сравнению с новым стандартным вычетом, что делает постатейные вычеты целесообразными.

Даже если вы принимаете стандартные вычеты из федеральной налоговой декларации, ваш штат может позволить вам вычесть ваши медицинские расходы, – говорит Даррен Загарола, дипломированный бухгалтер и владелец EKS Associates, платной фирмы по финансовому планированию в Принстоне, штат Нью-Джерси.

Например, в штате Нью-Джерси разрешено списывать медицинские расходы тем, кто принимает стандартные вычеты в своих государственных формах. Жителям Нью-Йорка разрешено перечислять суммы в налоговых декларациях штата, даже если они используют стандартный федеральный вычет.

Если есть шанс, что вы можете претендовать на налоговые льготы, предоставьте своему налоговому специалисту сводку ваших личных медицинских расходов, – говорит Лонг.

"Вашему налоговому инспектору необязательно видеть квитанции", – добавляет Лонг. "Но если вы можете получить налоговый вычет штата или местного налога на эти медицинские расходы, вы должны сохранить все квитанции, счета и пояснения по льготам от ваших страховых компаний вместе с налоговой декларацией на случай проверки."

iPad и другие планшеты считаются «перечисленной собственностью»

Джин Мюррей, магистр делового администрирования, доктор философии, опытный бизнес-писатель и преподаватель. Она преподает в бизнес-школах и профессиональных школах более 35 лет, а с 2008 года пишет для The Balance SMB статьи о коммерческом праве и налогах США.

Учитывается ли iPad или другой планшетный компьютер в качестве деловых расходов? Как и во многих других налоговых вопросах, это зависит от обстоятельств.

Вы можете вычесть только расходы, связанные с использованием в коммерческих целях. Если вы никогда не используете планшет в личных целях, все в порядке. В противном случае вам придется заниматься ведением записей и расчетами.

Новые правила вычета iPad

Раньше налоговая служба считала планшет основным средством, подлежащим амортизации. Вы не могли вычесть всю стоимость в первый год, и вы должны были иметь чистый доход от бизнеса, превышающий стоимость планшета. Вы должны были использовать планшет в рабочих целях более 50% времени. В соответствии с разделом 179 Кодекса Налогового управления США вы понесете планшет в расходы, что фактически разбивает расходы на вычеты в течение нескольких лет.

В 2016 году это изменилось. Теперь вы можете вычесть полную стоимость активов малого бизнеса, таких как iPad, в год покупки. Вам больше не нужно обесценивать их с течением времени. Офисные продукты стоимостью 2500 долларов США или меньше могут быть вычтены как расходы в том году, когда вы их покупаете и начинаете использовать.

iPad больше не числятся в собственности

Налоговое управление США относит к специальной категории оборудование, которое приобретается и используется предприятиями, но которое также можно использовать лично. Может быть немного сложно использовать машину дома, но машина или компьютер могут легко выполнять двойную функцию в качестве личных расходов. Эта категория предметов называется зарегистрированной собственностью — активом, который можно использовать в личных целях.

Налоговый закон 2017 года исключил компьютерные устройства и периферийные устройства (например, принтеры) из категории перечисленного имущества. Это изменение означает лишь то, что требования к ведению документации стали немного менее сложными. Но вы по-прежнему не можете взять вычет за личное использование планшетов и других вычислительных устройств. (Сотовые телефоны были исключены из категории перечисленного имущества несколько лет назад.)

Вычет вашего iPad

Требования к вычету перечисленного имущества в качестве коммерческих расходов более строгие, чем для другого имущества. Вы должны быть в состоянии показать, что ваш iPad используется более 50% времени в служебных целях. Вам не нужно предоставлять подробную информацию для налоговой декларации, но вам необходимо сохранить информацию об использовании компьютеров, ноутбуков или мобильных телефонов.

Затем вы получите вычет в зависимости от того, сколько времени вы используете планшет в коммерческих целях. Например, ваш вычет составит 250 долларов США, если вы заплатили за него 500 долларов США и используете его для бизнеса 50 % времени – 50 % от 500 долларов США.

Не забывайте о расходах на Wi-Fi или доступ в Интернет для вашего iPad. Вы также можете вычесть часть ежемесячной стоимости вашей сети в качестве коммерческих расходов, если вы можете доказать, что она используется в основном для бизнеса.

Согласно IRS, вычитаемые деловые расходы также должны быть "обычными и необходимыми". Обычные расходы являются «обычными и ожидаемыми в вашей торговле или бизнесе». Расходы считаются необходимыми, если они «полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса».

Итак, возникает вопрос, нужен ли большинству сотрудников вашего бизнеса iPad и помогает ли iPad вам управлять бизнесом. Вы можете потребовать вычет за часть времени, которое вы используете для бизнеса, если ваш ответ да. В противном случае вам не повезло. даже если вы используете его в коммерческих целях.

Как вы разделяете использование?

Дейдре Морхет, основательница BASC Expertise, налоговой, платежной и бухгалтерской фирмы в Аризоне, говорит, что лучший способ — вести журнал учета времени, которое вы используете для бизнеса, по сравнению со временем, которое вы тратите на его личное использование. . Распределите свои общие ежемесячные расходы на этот процент.

На вас могут распространяться правила возврата, если вы решили потребовать вычеты и амортизационные отчисления в соответствии с Разделом 179, а процент использования вашего бизнеса упадет ниже 50%.

Что, если вы сотрудник?

Раньше вы могли вычесть использование своего планшета в качестве сотрудника, если указали его как невозмещаемые служебные расходы сотрудника. К сожалению, это изменилось в 2018 году с принятием Закона о снижении налогов и занятости. Этот постатейный вычет больше не доступен для налогоплательщиков. Вы можете заявлять о расходах, связанных с работой, в качестве налогового вычета только в том случае, если вы работаете не по найму.

Что, если вы предоставите планшет своему сотруднику?

Морхет говорит, что вы можете вычесть полную стоимость планшета, который вы предоставляете сотруднику, если любое личное использование указано как дополнительная льгота в форме W-2 сотрудника или сотрудник возмещает вам расходы на личное использование. Вы должны быть в состоянии задокументировать, какая часть использования сотрудника используется для бизнеса..

Документ, документ, документ!

Начните вести журнал деловой активности, как только откроете iPad и начнете им пользоваться. Используйте простую электронную таблицу — они доступны как для iPad, так и для мобильных устройств — и регулярно записывайте часы, потраченные на нее для использования в бизнесе, и деловую активность, которую вы выполняли

Не усложняйте. Рассматривайте это как запись времени, потраченного на любую деятельность. Привычка делать это принесет большие дивиденды, если вы когда-нибудь пройдете аудит.

Вы также можете принять некоторые другие меры предосторожности. Не ставьте игры на свой iPad, если вы используете его для бизнеса. Убедитесь, что вы можете показать, как вы использовали его для бизнеса. Например, вы можете получить вычет, если докажете, что используете iPad только в командировках и что это единственный компьютер, который вы берете с собой в командировки.

Отказ от ответственности. Ничто в этой статье на этом сайте не должно рассматриваться как налоговая или юридическая консультация. Комментарии и информация, представленные здесь, предназначены только для общих информационных целей. Каждая деловая ситуация уникальна. Законы и правила штата и IRS могут часто меняться. Обсудите налогообложение бизнеса или юридические последствия со специалистом по налогам.

Возможно, вы сможете получить налоговый вычет на стоимость некоторых высокотехнологичных гаджетов, которые помогут вам упростить вашу работу.

Мир высокотехнологичных гаджетов и средств связи продолжал развиваться головокружительными темпами в течение первого десятилетия XXI века. Сотовые телефоны, ноутбуки, iPad и Интернет стали для людей больше, чем просто способом общения или развлечения: для многих они теперь являются необходимым оборудованием для ведения бизнеса. Служба внутренних доходов была в курсе изменений, и есть возможность вычесть стоимость некоторых предметов, используемых для бизнеса. Это означает, что высокотехнологичные гаджеты, помогающие оптимизировать работу, могут окупить себя, когда начисляются налоги.

"Стандарт IRS для законного вычета требует, чтобы элемент был обычным, необходимым, обычным и разумным расходом для вашего типа работы. Таким образом, iPad, скорее всего, будет рассматриваться как законный вычет для компьютерному консультанту, чем тому, кто работает на конвейере."

—Майкл Карни, владелец и президент чикагской компании MWC Accounting

Применимые вычеты

Ваш компьютер, мобильный телефон, Интернет-услуги, программное обеспечение и даже некоторые крутые технические устройства могут быть вычтены из налогов, если вы должны использовать их для ведения своего бизнеса. Майкл Карни, владелец и президент MWC Accounting в Чикаго, сказал, что дорогое техническое оборудование может соответствовать требованиям, если оно является активом, сохраняющим свою ценность в течение нескольких лет. У владельца бизнеса есть выбор, как вычесть затраты на эти товары.

"Вы можете амортизировать их, распределяя вычет на количество лет, которое IRS считает сроком годности для этого товара, или вы можете списать всю стоимость за год покупки", – сказал Карни.

"Ваш выбор между двумя вариантами зависит от вашего прогнозируемого дохода и других расходов в будущем. Если у вас был большой год и вы хотите уменьшить свою прибыль, чтобы минимизировать налоговые льготы, лучше всего списать все расходы."

Карни сказал, что эта стратегия означает, что в ближайшие годы у вас будет меньше вычетов.

Кроме того, для большинства технических гаджетов вы можете требовать процент времени, в течение которого вы использовали это устройство в служебных целях. Большинство профессионалов предостерегают от заявлений о 100 процентах.

"Люди будут покупать компьютеры и использовать их исключительно в коммерческих целях, – говорит сертифицированный бухгалтер из Иллинойса Нил Джонсон, также известный как "Налоговый чувак", – но это может быть тревожным сигналом для IRS, чтобы утверждать, что. Большинство людей, по крайней мере, периодически проверяют новости или свою личную электронную почту на своем рабочем ноутбуке или настольном компьютере».

Кроме того, учитываются расходы на использование Интернета и сотовую связь. «Что касается Wi-Fi, когда я в самолете, я всегда покупаю интернет-пакет, потому что я всегда работаю, и это расходы, о которых легко забыть, когда придет время платить налоги», — сказал Джонсон. что касается кабельного или спутникового телевидения, это действительно зависит от вашей профессии.… Если вы работаете в рекламном агентстве, вы можете списать это со счетов. Если вы работаете на стройке, то не очень. В прошлом вам приходилось подсчитывать минуты, которые вы использовали (на мобильных телефонах) для личных и деловых расходов. Теперь можно просто списать процент делового использования. Только не говори 100: это не полетит».

Возможно, вам придется объяснять, если вы заявляете, что техническая игрушка нового поколения, такая как iPad, относится к деловым расходам. Эксперты говорят, что такие устройства, как правило, рассматриваются как привилегии, а не как необходимые бизнес-инструменты.

"Стандарт IRS для законного вычета требует, чтобы статья была обычной, необходимой, обычной и разумной статьей расходов для вашего типа работы", — сказал Карни. «Поэтому iPad, скорее всего, будет рассматриваться скорее как законная скидка для компьютерного консультанта, чем для того, кто работает на конвейере».

Документация важна

Если вы планируете получить технический вычет, совет № 1 Карни заключается в том, что вы должны вести хорошие бухгалтерские книги в течение всего года.

"Это значительно упрощает вашу жизнь, когда дело доходит до уплаты налогов", – – сказал он. "Сохраняйте причины для покупки вещей, куда (и) почему вы путешествовали. В этом тоже помогают технологии: используйте календарь мобильного телефона или отслеживайте данные в программе Excel. Это абсолютно не должно вызывать беспокойства".

Карни говорит, что вы должны помнить, что суть дела в IRS заключается в том, что любая статья или расход, которые вы списываете, должны иметь смысл для вашего бизнеса.

Джон Топхэм, дипломированный бухгалтер и партнер-основатель Damon, Topham & Co. в Бостоне, согласен с предложением Карни.

"Все дело в документации, а именно в квитанциях, аннулированных чеках, счетах-фактурах и других резервных копиях, – сказал он. – Это служебные расходы сотрудников, которые подпадают под требование IRS о ведении одновременных записей".

Что это значит для вас? Это означает, что вы должны вести журнал активности, включая дату, деловую цель или задачу, а также время, затраченное на эту задачу, сказал Топхэм. Если вы проводите за компьютером 1200 часов в год, и 400 из них связаны с бизнесом, одна треть соответствующих расходов в этом году подлежит вычету.

"Если расходы явно связаны с бизнесом, например, с конкретной отраслью, в журнале нет необходимости", – сказал Топхэм. Он сказал, что вы не должны вычитать явно личные расходы, такие как игровые системы.

Несмотря на то, что персональные компьютеры для семейного использования не подлежат вычету, студенты колледжей, подающие подоходный налог, могут претендовать на получение зачета на обучение в течение всей жизни, зачета на стипендию «Надежда» или зачета по американскому налогу на возможности. Персональный компьютер учащегося может подлежать вычету, если его колледж или университет включает использование своих компьютеров в стоимость обучения или выставляет счета учащимся за компьютерное программное обеспечение, которое учащиеся не могут получить в другом месте.

TurboTax Self-Employed задаст вам простые вопросы о вашей жизни и поможет заполнить все необходимые формы. Идеально подходит для независимых подрядчиков и малого бизнеса. Мы проведем поиск по более чем 500 налоговым вычетам, чтобы получить каждый доллар, которого вы заслуживаете, и поможем найти отраслевые вычеты.

Идеально подходит для независимых подрядчиков и малого бизнеса

TurboTax Self-Employed ищет более 500 налоговых вычетов, чтобы получить каждый доллар, который вы заслуживаете.

Указание вычета медицинских расходов в налоговой декларации — это один из способов уменьшить сумму налога. Для этого ваши отчисления должны быть из списка, утвержденного Налоговой службой, и вы должны детализировать свои отчисления.

Для получения информации о третьем пакете помощи коронавирусу, пожалуйста, посетите нашу запись в блоге «Американский план спасения: что это значит для вас и третья проверка стимула».

Если в этом году у вас было много невозмещенных личных расходов на медицинское обслуживание, вы будете рады узнать, что многие из этих расходов могут претендовать на вычет из вашей налоговой декларации за 2021 год.

Как запросить вычет медицинских расходов

Одним из самых важных моментов, которые необходимо знать о вычете медицинских расходов, является то, что вы должны перечислить вычеты в Приложении А, чтобы получить налоговую льготу.

Когда вы подаете форму 1040, у вас обычно есть возможность указать детали или воспользоваться стандартным вычетом — заранее определенной суммой, основанной на вашем статусе подачи.

На 2021 год доступны следующие стандартные вычеты:

Статус подачи	Стандартный вычет 2021
Не замужем	12 550 долл. США
Подача документов в браке совместно	25 100 долларов США
Женаты, подающие документы отдельно	12 550 долларов США
Глава семьи	18 800 долларов США

Чтобы воспользоваться вычетом медицинских расходов, ваши общие постатейные вычеты — вычитаемые медицинские расходы, налоги штата и местные налоги, проценты по ипотеке и благотворительные взносы — должны превышать доступный вам стандартный вычет.

Кроме того, в 2021 году вы можете вычесть только те невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5 % от вашего скорректированного валового дохода (AGI), указанного в строке 11 формы 1040 за 2021 год.

Например, если ваш AGI составляет 50 000 долларов США, первые 3750 долларов США квалифицированных расходов (7,5% от 50 000 долларов США) не учитываются. Если в 202 году у вас было 5 000 долларов США на невозмещенные медицинские расходы, вы сможете вычесть только 1 250 долларов США по Графику А.

Контрольный список вычетов медицинских расходов

Чтобы помочь вам подготовить налоговую декларацию, мы составили следующий список квалифицированных медицинских расходов. Все, что вам нужно сделать, это распечатать эту страницу и поставить галочку и сумму рядом с каждым медицинским расходом, который у вас был в течение года.

Обратите внимание, что это не полный список всех доступных расходов — только некоторые из наиболее распространенных. Полный список см. в публикации IRS 502.

Иглоукалывание
Лечение наркомании, включая питание и проживание в центре лечения наркомании или алкоголизма.
Прописанные врачом противозачаточные таблетки
Книги и периодические издания со шрифтом Брайля, используемые слабовидящими.
Молокоотсосы и принадлежности для сцеживания
Операция по восстановлению груди после мастэктомии по поводу рака.
Медицинские услуги хиропрактики
Контактные линзы
Косметическая хирургия, если необходимо исправить деформацию, связанную с врожденной аномалией, несчастным случаем или заболеванием.
Лечение зубов для профилактики и облегчения стоматологических заболеваний.
Диагностические устройства, например наборы для определения уровня сахара в крови.
Диетическое питание, назначенное врачом для облегчения определенного заболевания.
Расходы на врача или врача
Программы упражнений, рекомендованные врачом для лечения определенного заболевания.
Обследование глаз
Глазная хирургия, например LASIK или аналогичная процедура.
Очки
Искусственные зубы
Лечение бесплодия, включая экстракорпоральное оплодотворение, хирургическое вмешательство и временное хранение яйцеклеток или спермы.
Уход, подтверждающий гендерную принадлежность, например, гормональная терапия и хирургическое вмешательство для трансгендеров.
Собака-поводырь или другое служебное животное для человека с ослабленным зрением или слухом.
Взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения.
Слуховые аппараты
Домашние улучшения, если их основной целью является оказание медицинской помощи.
Больничные услуги при получении медицинской помощи
Помощь по дому для услуг по уходу
Лабораторные сборы
Удаление краски на основе свинца, если у ребенка диагностировано отравление свинцом.
Юридические услуги, уплачиваемые за разрешение на лечение психических заболеваний.
Расходы на проживание вдали от дома для получения медицинской помощи в больнице или медицинском учреждении.
Страхование на случай длительного ухода и расходы на уход за больными
Матрасы и доски, купленные специально для облегчения артрита.
Расходы на вход на медицинскую конференцию и транспортные расходы для человека с хроническим заболеванием, чтобы узнать о новых методах лечения.
Расходы на уход за больными и дома престарелых
Операции (кроме косметической хирургии)
Пересадка органов
Кислород и кислородное оборудование для облегчения проблем с дыханием
Физические осмотры и диагностические тесты
Наборы для тестов на беременность
Лекарства, отпускаемые по рецепту
Протезы конечностей
Психиатрическая помощь
Программы отказа от курения
Специальное образование
Стерилизация или вазэктомия
Телефон и специальное оборудование для слабослышащих.
Путевые и транспортные расходы для получения медицинской помощи
Программы снижения веса для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом.
Инвалидные коляски
Рентген по медицинским показаниям

Вычет медицинских расходов покрывает широкий спектр расходов. Однако из-за высокого стандартного вычета и порогового требования в размере 7,5 % от AGI может быть трудно получить выгоду, если у вас нет больших личных расходов.

Тем не менее, рекомендуется отслеживать эти расходы в течение года и сохранять копии квитанций. Таким образом, если в течение года у вас возникнут большие невозмещенные медицинские расходы, у вас будет все, что вам нужно, чтобы вычесть любые квалифицированные медицинские расходы и потенциально уменьшить свой налоговый счет.

Помните, что с TurboTax мы будем задавать вам простые вопросы о вашей жизни и помогать вам заполнять все правильные налоговые формы. С TurboTax вы можете быть уверены, что ваши налоги уплачиваются правильно, от простых до сложных налоговых деклараций, независимо от вашей ситуации.

Все, что вам нужно знать, это себя

Ответьте на простые вопросы о своей жизни, а TurboTax Free Edition позаботится обо всем остальном.

Если вы детализируете, вы можете вычесть расходы, которые превышают 7,5% вашего AGI

Автор Дж.К. Налоги для малого бизнеса, Полное руководство для идиотов по открытию домашнего бизнеса Лассера и Дж.К. Руководство по самостоятельной занятости Лассера. Барбара Велтман — основатель компании Big Ideas for Small Business Inc. Она имеет более чем 30-летний опыт работы в качестве специалиста по налоговым, юридическим и другим вопросам. Она получила степень доктора права в Бруклинской школе права, а также писала для The Wall Street Journal, США. News and World Report, SBA.gov и Experian.

Энтони Баттл — сертифицированный специалист по финансовому планированию™. Он получил статус дипломированного финансового консультанта® за продвинутое финансовое планирование, статус дипломированного страховщика жизни® за расширенную специализацию в области страхования, статус аккредитованного финансового консультанта® за финансовое консультирование, а также статус сертифицированного специалиста по пенсионному доходу® и сертифицированного консультанта по пенсионному обеспечению за предварительное пенсионное планирование. .

Медицинские расходы быстро увеличиваются. Если у вас, вашего супруга или ваших иждивенцев были дорогостоящие медицинские счета, сохраните эти квитанции — они могут сэкономить вам деньги при уплате налогов.

Если вы детализируете свои вычеты во время налогообложения вместо стандартного вычета, вы можете вычесть различные расходы на здравоохранение и медицинские расходы. Но вы не можете взять их все — с налогового года 2022 вы можете вычесть наличные расходы, которые в сумме превышают 7,5 % вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Ключевые выводы

Если вы понесли значительные медицинские расходы, не покрываемые страховкой, вы можете указать их в качестве вычета из налоговой декларации.
Эти расходы включают взносы на медицинское страхование, пребывание в больнице, приемы у врача и рецепты.
Другие допустимые расходы, которые часто упускаются из виду, включают альтернативные методы лечения, такие как иглоукалывание, уход за новорожденными, проживание в отеле для визитов к врачу и специальные диеты.
Вычет за 2022 налоговый год покрывает расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Налоговое законодательство определяет медицинские расходы как затраты на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний, а также на лечение, затрагивающее любую часть или функцию тела.

Это определение охватывает расходы на страховые взносы (если они не вычитаются в долларах до вычета налогов из вашей зарплаты), врачей, стоматологов, пребывание в больнице, диагностические тесты, отпускаемые по рецепту лекарства и медицинское оборудование. Но Служба внутренних доходов (IRS) также допускает широкий диапазон расходов, которые могут не входить ни в одну из этих категорий.

Медицинские и стоматологические расходы

Вы можете вычесть невозмещенные квалифицированные медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 7,5 % от вашего AGI. Скажем, ваш AGI составляет 50 000 долларов, и ваша семья имеет 10 000 долларов на медицинские счета за налоговый год. Вы можете вычесть любые расходы, превышающие 3750 долларов США (50 000 долларов США × 7,5 %) или 6 250 долларов США в этом примере (10 000 – 3750 долларов США).

Медицинские расходы не обязательно должны быть вашими собственными: вы также можете вычесть расходы, которые вы заплатили за своего супруга или иждивенцев, включая ребенка или родственника, отвечающего требованиям.

Помните, что для вычета медицинских и стоматологических расходов вам необходимо указать в форме 1040 или 1040-SR Приложение А, а это означает, что вы не можете воспользоваться стандартным вычетом. Чтобы детализирование имело финансовый смысл, ваши медицинские расходы (и другие детализированные вычеты) должны быть больше стандартного вычета. Вот посмотрите на стандартные отчисления на 2021 и 2022 годы:

Стандартные вычеты на 2021 и 2022 годы
Статус подачи заявок	Стандартные вычеты за 2021 год	Стандартный вычет за 2022 год
Единый	12 550 долларов США	12 950 долларов США
Замужем подается отдельно	12 550 долларов США	12 950 долларов США
Руководитель домашнее хозяйство	18 800 долларов США	19 400 долларов США
Женатые/замужние граждане подают совместно	25 100 долларов США	25 900 долларов США
Выживший супруг	25 100 долларов США	25 900 долларов США

Расходы на медицинские и стоматологические услуги, которые легко упустить из виду

Некоторые подлежащие вычету медицинские и стоматологические расходы более очевидны, чем другие. Например, визиты к врачу, пребывание в больнице и диагностические тесты (например, рентген) считаются квалифицированными расходами. Однако некоторые вычитаемые расходы легко пропустить. Вот 20 медицинских расходов, о которых следует помнить, если вы перечисляете медицинские счета своей семьи (полный список см. в публикации IRS 502).

1. Альтернативные методы лечения

Акупунктура определенно подлежит вычету. Так же как и поездки к мануальному терапевту и нетрадиционным врачам, в том числе практикующим христианскую науку. Другие альтернативные методы лечения также могут подлежать вычету, особенно если их назначает врач.

2.Адаптивное оборудование

Стоимость инвалидных колясок, стульев для купания, прикроватных тумбочек и других предметов, необходимых для инвалидности или состояния, не подлежит вычету. Так же, как и специальные ручные органы управления и другое специальное оборудование, устанавливаемое в автомобилях для людей с ограниченными возможностями. Точно так же вы можете вычесть сумму, которую вы платите за искусственную конечность (т. е. протез) или искусственные зубы. Глухие, слабослышащие или люди с нарушениями речи могут вычесть стоимость специального телефонного оборудования, такого как телетайп (TTY) и телекоммуникационное устройство для глухих (TDD).

3. Стоимость для новорожденных

Нет, мы не имеем в виду подгузники или няни. Но молокоотсосы и другие принадлежности для кормления грудью подлежат вычету. Если для вашей детской смеси требуется рецепт, может быть разрешена стоимость, превышающая стоимость обычной смеси.

4. Расходы, связанные с диабетом

Наборы для анализа крови, в том числе тест-полоски и батареи, подлежат вычету. То же самое относится и к инсулину, хотя технически он не считается лекарством, отпускаемым по рецепту.

5. Заболевания глаз и ушей

Стоимость осмотра глаз, контактных линз, раствора и очистителя для линз, а также очков, отпускаемых по рецепту (включая солнцезащитные очки), подлежит вычету, если в вашей страховке нет плана по зрению. То же самое относится и к хирургии глаза, такой как LASIK и радиальная кератотомия, для лечения проблем со зрением. Книги со шрифтом Брайля также подлежат вычету. Те, у кого проблемы со слухом, могут вычесть расходы на обследование и слуховые аппараты (включая батарейки). Вы также можете вычесть стоимость программ, которые обучают азбуке Брайля или чтению по губам или проводят языковые курсы для исправления состояния, вызванного врожденной инвалидностью.

6. Ремонт дома (также известный как «капитальные расходы»)

Если вы устанавливаете постоянные функции или ремонтируете свой дом для людей с ограниченными возможностями, стоимость может быть полностью вычтена. Примеры включают строительство пандусов, расширение дверных проемов, опускание или модификацию кухонных шкафов и добавление опорных стержней. Тем не менее, расходы подлежат вычету только в отношении расходов, превышающих любое увеличение стоимости дома. Например, установка бассейна или парной стоимостью 25 000 долларов не подлежит вычету, если она добавляет 30 000 долларов к стоимости вашего дома. Если улучшение не увеличивает стоимость вашего дома, то вся стоимость может быть включена в медицинские расходы.

Медицинским обслуживанием считаются только разумные расходы на жилье для человека с инвалидностью. Дополнительные расходы по личным мотивам, например архитектурным или эстетическим, не считаются медицинскими расходами и не могут быть вычтены.

7. Проживание для лечения

Вы можете вычесть стоимость питания и проживания в больнице или аналогичном учреждении, если вы находитесь там для получения медицинской помощи. В других случаях вы можете вычесть стоимость проживания вдали от дома, если вы соответствуете всем следующим требованиям:

Проживание в первую очередь необходимо для оказания медицинской помощи
Медицинская помощь оказывается врачом в лицензированном медицинском учреждении.
В данных обстоятельствах жилье не является роскошным или экстравагантным.
Пребывание не предназначено для личного удовольствия, отдыха или отпуска.

Максимум, который вы можете вычесть за проживание, составляет 50 долларов США за ночь на каждого человека (вы можете включить проживание для того, кто путешествует с человеком, получающим медицинскую помощь). Например, если родитель путешествует с больным ребенком, семья может вычесть до 100 долларов за ночь за проживание. Однако питание не включено.

8. Посещение медицинских конференций

Вы можете вычесть стоимость входного билета и транспорта на медицинскую конференцию, если мероприятие связано с хроническим заболеванием вас, вашего супруга или иждивенца. Большая часть времени, которое вы проводите на конференции, должна быть посвящена посещению сессий по медицинской информации. Обратите внимание, что расходы на питание и проживание не подлежат вычету.

9. Пересадка органов

Медицинские расходы на лечение, которое вы получили в качестве донора или возможного донора почки или другого органа, подлежат вычету. Точно так же вы можете включить любые расходы, которые вы платите за медицинское обслуживание донора в связи с донорством органа вам, вашему супругу или иждивенцу. Включены транспортные расходы, связанные с трансплантацией.

10. Домашний уход

Для тех, кто не может справляться с повседневной деятельностью (ADL), расходы на личного помощника подлежат вычету. Как правило, вычитаемая часть ограничивается личной помощью в повседневных делах. Сюда не входят расходы на уборку дома и другие работы по дому, хотя в реальности это может быть трудно разделить. Вы также можете указать стоимость питания опекуна и дополнительные суммы, которые вы заплатили за связанное с этим домашнее хозяйство, такие как дополнительные коммунальные услуги или арендная плата (например, за большую квартиру, чтобы обеспечить место для человека).

11. Лечение расстройств, связанных с употреблением психоактивных веществ

Стоимость программ стационарного лечения людей с расстройствами, связанными с употреблением психоактивных веществ, не подлежит вычету.Это включает в себя стоимость питания и проживания, которые учреждение предоставляет во время лечения. Вы также можете включить стоимость проезда на собрания организации поддержки (например, Анонимных Алкоголиков) и обратно в вашем сообществе.

12. Репродуктивное здоровье

Вы можете вычесть стоимость противозачаточных таблеток, наборов для тестов на беременность, легальных абортов, вазэктомий и лечения бесплодия, включая экстракорпоральное оплодотворение, оплату лабораторных исследований и временное хранение яйцеклеток или спермы. Вы также можете вычесть расходы на операцию в случае отмены предыдущей процедуры для предотвращения беременности.

13. Животные-поводыри

Вы можете вычесть расходы на покупку, обучение и содержание собаки-поводыря или другого служебного животного, которое помогает глухим или слабослышащим, слабовидящим или людям с другими физическими недостатками. Как правило, это включает в себя любые суммы, которые вы платите за поддержание здоровья и жизнеспособности служебного животного, например, за еду, уход и ветеринарную помощь, чтобы оно могло выполнять свои обязанности.

14. Лечение зубов

Расходы, которые вы несете для предотвращения или облегчения стоматологических заболеваний, подлежат вычету. Сюда входят выплаты стоматологам-гигиенистам и дантистам за чистку зубов, герметики, лечение фтором, рентген, пломбы, брекеты, удаление зубов, зубные протезы и другие стоматологические заболевания. Отбеливание зубов специально исключено.

15. Программы отказа от курения

Если вы пытаетесь бросить курить, вы можете вычесть суммы, которые вы платите за программы по прекращению курения и другие назначенные врачом процедуры. Однако вы не можете вычесть лекарства, отпускаемые без рецепта, такие как никотиновая жевательная резинка и пластыри, предназначенные для того, чтобы помочь вам бросить курить.

16. Продукты, зависящие от состояния

Если у вас есть заболевание, такое как глютеновая болезнь, ожирение или гипертония, вы можете вычесть стоимость специального питания. Пища не должна удовлетворять ваши обычные потребности в питании и должна облегчать или лечить болезнь. Необходимость специального питания должна быть обоснована врачом. Вычету подлежит только стоимость, превышающая стоимость обычных продуктов питания.

17. Дети с ограниченными возможностями обучения

Плата, которую вы платите за репетиторство, чтобы помочь ребенку с ограниченными возможностями обучения, не подлежит вычету. Репетиторство должно быть рекомендовано врачом и проводиться педагогом, имеющим подготовку и квалификацию для работы с детьми с нарушением обучаемости, вызванным умственными или физическими недостатками (в том числе расстройствами нервной системы). Вы можете включить стоимость (обучение, питание и проживание) посещения школы, которая предлагает программы помощи детям с ограниченными возможностями обучения.

18. Посещайте врачей, аптеки и посещайте сеансы терапии

Вы можете вычесть стоимость билетов на автобус, такси, поезд, самолет и машину скорой помощи. Если вы используете свое транспортное средство, вы можете использовать ставку пробега, установленную IRS, и включить свои наличные расходы, такие как стоимость бензина и масла. Ставка за милю составляет 16 центов за милю в 2021 налоговом году и 18 центов в 2022 налоговом году. (Это намного ниже допустимых ставок для коммерческого использования транспортного средства.)

19. Программы похудения

Если врач может подтвердить, что ваш текущий вес представляет угрозу для вашего здоровья, любая назначенная программа снижения веса подлежит вычету. Однако программы для поддержания общего хорошего здоровья не подлежат вычету. Например, вы не можете включить членские взносы в тренажерные залы, оздоровительные клубы или спа-центры, но вы можете включить отдельные сборы, взимаемые этими учреждениями за мероприятия по снижению веса.

20. Парики для больных раком

Люди, у которых выпадают волосы из-за таких заболеваний, как алопеция или лечение рака, например химиотерапия, могут вычесть стоимость парика. Парик должен быть приобретен по рекомендации врача для психического здоровья пациента.

Вычитаются ли медицинские расходы из налогов?

Да. Служба внутренних доходов (IRS) позволяет вам вычитать определенные невозмещенные медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Чтобы потребовать вычет, вы должны указать детали при подаче декларации о подоходном налоге.

Какие медицинские расходы не подлежат вычету?

Вы можете вычесть только невозмещенные медицинские расходы. Таким образом, если ваша страховка покрыла расходы или ваш работодатель возместил вам их, вы не можете получить вычет. Кроме того, IRS обычно запрещает вычет для большинства косметических процедур, безрецептурных лекарств (кроме инсулина), безрецептурных никотиновых жевательных резинок и пластырей, общих туалетных принадлежностей (например, зубной пасты и косметики), поездок и программ для улучшения общего состояния здоровья, а также расходов на похороны и погребение. .

Как мне получить вычет медицинских расходов?

При подаче декларации по федеральному подоходному налогу вы должны указать свои вычеты в форме Приложения A 1040 или 1040-SR. Имейте в виду, что если вы детализируете свои вычеты, вы не сможете получить стандартный вычет. Учитывайте цифры в обоих направлениях — с разбивкой по статьям или с использованием стандартного вычета, — чтобы убедиться, что вы получите наиболее благоприятный результат по вашим налогам.

Сколько я могу вычесть на медицинские расходы?

Налоговое управление США позволяет вам вычесть 100 % ваших невозмещаемых квалифицированных медицинских и стоматологических расходов, которые превышают 7,5 % вашего скорректированного валового дохода (AGI). Так, например, если ваш AGI составляет 50 000 долларов, вы можете вычесть расходы, превышающие 3 750 долларов (50 000 долларов × 7,5%). Если бы в этом примере у вас было 8000 долларов квалифицированных расходов, вы могли бы вычесть 4250 долларов (8000–3750 долларов). Помните, что вы должны перечислить свои вычеты в форме Приложения 1040 или 1040-SR, чтобы получить вычет.

Итог

Стоит подсчитать ваши расходы, связанные со здоровьем, которые не покрываются страховкой или другими методами возмещения, чтобы увидеть, соответствуете ли вы пороговому значению процента от AGI. Этот порог в 7,5 %, установленный Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, стал постоянным в конце 2020 года и не будет повышаться до 10 % в 2022 году и в дальнейшем.

Читайте также: