Как установить ограничение на компьютер для налогов
Обновлено: 21.11.2024
Буклеты с инструкциями для MI-1040, MI-1040CR-2, MI-1040CR-5 и MI-1040CR-7 будут отправлены по почте налогоплательщикам, подавшим налоговую декларацию за 2020 год на бланках Министерства финансов штата Мичиган. Налогоплательщикам, подавшим формы в электронном виде или заполнившим свои формы налоговым инспектором, брошюра не будет отправлена по почте.
Формы и инструкции можно просматривать и/или загружать с нашего веб-сайта с января 2022 года. Кроме того, часто используемые формы по-прежнему будут доступны в отделениях Министерства финансов штата Мичиган, большинстве публичных библиотек, почтовых отделениях Северного Мичигана и Окружные офисы Департамента здравоохранения и социальных служб Мичигана (MDHHS).
Примечание. Массовые формы рассылаются в библиотеки и почтовые отделения по всему штату до того, как они станут доступны в отделениях Министерства финансов штата Мичиган. Поэтому формы нельзя запрашивать через контактный центр для клиентов Министерства финансов штата Мичиган до середины февраля.
Напоминание: все страницы всех форм должны быть заполнены и поданы, чтобы возврат считался полным.
Collections принимает платежи по кредитным и дебетовым картам за просроченные долги.
Управление по взысканию долгов принимает платежи по кредитным/дебетовым картам только для онлайн-платежей. Комиссия за обработку составляет 1,5% для всех транзакций. Вы можете использовать:
- Действительная кредитная карта Discover, MasterCard или VISA.
- Действительная дебетовая карта MasterCard или VISA.
В 2022 году возможны задержки возврата налогов
- Возможна задержка возврата средств для некоторых заявителей, подавших заявку раньше:
- Закон PATH требует, чтобы Налоговое управление США не могло возмещать налоговые декларации, в которых говорится о налоговом кредите на заработанный доход или дополнительном налоговом кредите на детей, до середины февраля. Дополнительное время помогает IRS предотвратить выдачу мошеннических возмещений и установить личность воров и мошеннических требований с сфабрикованной заработной платой и удержаниями.
- Кроме того, меры защиты от кражи личных данных и мошенничества с возмещением, введенные Налоговым управлением США, могут привести к задержке обработки налоговых деклараций. Эта задержка не повлияет на обработку Министерством финансов штата Мичиган деклараций по индивидуальному подоходному налогу, если только на уровне штата не будут приняты меры безопасности.
Информация о налоговой форме и изменения на 2021 год
- Освобождение от налогов и налоговая ставка:
- 4900 долларов США за освобождение от налогов для личных и зависимых лиц.
- 2800 долл. США за особые льготы.
- 400 долларов США для квалифицированных ветеранов-инвалидов.
- 4900 долл. США за число свидетельств о мертворождении от MDHHS.
- Ставка налога 4,25%
Налогоплательщики, родившиеся с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г., не должны подавать форму 4884. Один заявитель может вычесть 20 000 долларов США из всего дохода, а лица, подавшие совместную декларацию, могут вычесть 40 000 долларов США из всего дохода в качестве стандартного вычета уровня 2 штата Мичиган в Приложении 1, строка 23.
Налогоплательщики, которые получают пенсионное пособие от работы в государственном учреждении, освобожденном от социального обеспечения, могут вычесть до 35 000 долларов США из всего дохода для одного заявителя и 55 000 долларов США для совместных декларантов. Если оба супруга по совместной декларации получают пенсионное пособие, освобожденное от социального обеспечения, допускается стандартный вычет в размере 70 000 долларов США.
Налогоплательщики, родившиеся с 1 января 1953 г. по 1 января 1955 г., не должны подавать форму 4884. Вместо этого налогоплательщики могут иметь право на получение стандартного вычета штата Мичиган уровня 3. Этот вычет составляет до 20 000 долларов США за декларацию, поданную как холостая или состоящая в браке отдельно, или до 40 000 долларов США за совместную подачу декларации, состоящей в браке. Освобождение (я), заявленное в MI-1040, строки 9a и 9d, налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению, военные компенсации (включая пенсионные пособия), пенсионные пособия Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия для железнодорожников, включенные в AGI, могут уменьшить сумму, которая может быть заявлена в этом линия. Чтобы определить свой стандартный вычет штата Мичиган уровня 3 в Приложении 1, строка 24, заполните Рабочий лист 2 в буклете MI-1040.
Выжившие супруги, родившиеся после 1945 года и достигшие 67-летнего возраста, не вступившие в повторный брак и заявившие о вычете пенсионных пособий из декларации, поданной совместно с умершим в год их смерти, могут выбрать пенсионные и пенсионные отчисления, основанные на годе рождения старшего умершего супруга, с учетом ограничений, доступных для одного заявителя или стандартного вычета штата Мичиган для оставшихся в живых.
Налогоплательщики, родившиеся после 1 января 1955 года, но до 2 января 1960 года, достигшие 62-летнего возраста и получающие пенсионное пособие в связи с работой в государственном учреждении, освобожденном от социального обеспечения, могут вычесть до 15 000 долларов США в качестве соответствующих пенсионных пособий. Если оба супруга по совместной декларации получают освобожденные от социального обеспечения пенсионные пособия, максимальный вычет увеличивается до 30 000 долларов США. Дополнительную информацию см. в форме 4884, инструкции к строке 18.
Налогоплательщики, родившиеся после 1 января 1955 года, получающие пенсионные пособия от государственного учреждения, освобожденного от социального обеспечения, и вышедшие на пенсию с 1 января 2013 года, могут вычесть до 35 000 долларов США в качестве соответствующих пенсионных пособий, если холостые или состоящие в браке подают раздельно, или 55 000 долларов США, если они состоят в браке. подача совместно. Если оба супруга по совместной декларации соответствуют требованиям, максимальный вычет увеличивается до 70 000 долларов США.
- Налоговый кредит на недвижимость в усадьбе
- Строка 9 – Налогооблагаемая стоимость – 136 600 долл. США.
- Строка 33 – общие ресурсы семьи – 60 600 долл. США.
- Поэтапный отказ от налоговой льготы на недвижимость начинается, когда общие ресурсы вашей семьи превышают 51 600 долларов США.
- Строка 42 – Максимальная стоимость отопления составляет 3047 долларов США.
- Строка 47 — Кредит на отопление дома. Умножьте строку 46 на 100 %.
ТАБЛИЦА A: Кредит на отопление дома в 2021 году (MI-1040CR-7), стандартная надбавкаПРИМЕЧАНИЕ. Если вы прожили в своей усадьбе менее 12 месяцев, вы должны пропорционально распределить свое стандартное пособие. (см. инструкции в буклете MI-1040CR-7).
ИСКЛЮЧЕНИЯ СТАНДАРТНАЯ ДОПУСТИМА ПОТОЛОК ДОХОДА 0-1 497$ 14 186$ 2 672$ 19 186$ 3 846$ 24 157 долларов США 4 1 021 доллар США 29 156 долларов США 5 1,196$ 34,157$ 6 1,371$ 39,157$ < /tr>+175 за каждое освобождение свыше 6 + 5000 долларов США за каждое освобождение свыше 6
ТАБЛИЦА B. Альтернативный расчет кредита на отопление дома на 2021 год (MI-1040CR-7)- Номер телефона налогоплательщика больше не требуется
- Часть 5. Вы должны указать один или несколько спорных налоговых вопросов. Споры могут охватывать более одного налогового периода или года. Указание "все налоги" или "все периоды" неприемлемо и будет отклонено.
Дополнительная информация
В замещающей форме 1099-G, которую вы получите в 2022 году, указана сумма вашего возмещения за 2020 год и любые возмещения за предыдущий год, выданные вам в 2021 году.
Просмотрите все возмещения, выданные вам, и налоговые декларации, поданные в течение рассматриваемого года.
Добавьте к сумме возмещения любое из следующего, включенное в замещающую форму 1099-G:
- Сумма, отнесенная к расчетному налогу на 2021 год.
- Возврат средств за предыдущий год, выплаченный в 2021 году.
- Суммы возмещения, перехваченные Министерством финансов штата Мичиган, для применения к просроченным налоговым платежам, сборам государственных органов (например, сборы за испытательный срок или надзор, выданные Департаментом исправительных учреждений) или к другим судебным взысканиям третьих лиц.
- Любая часть возмещения, предназначенная для уплаты налога на использование в вашей декларации.
- Сумма, внесенная в График добровольных взносов штата Мичиган
Вычтите возмещаемые кредиты, которые не включены в замещающую форму 1099-G:
- Налог на недвижимость и налоговые льготы на сохранение сельскохозяйственных угодий
- Налоговый кредит на заработанный доход штата Мичиган
- Налоговый вычет за сохранение исторического наследия штата Мичиган
- Эта цифра должна совпадать с суммой, указанной в замещающей форме 1099-G.
Права и обязанности налогоплательщиков
- Компенсационная программа казначейства (TOP)
- Министерство финансов штата Мичиган заключило соглашение с Налоговой службой о перехвате или зачете возмещений федеральных налогов и федеральных платежей за просроченную задолженность по подоходному налогу Министерства финансов штата Мичиган.
Губернатор Брайан П. Кемп подписал HB 1302, разрешающий возмещение подоходного налога в связи с профицитом доходов. Прочтите часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации.
Налог на использование — это налог, взимаемый с товаров, не освобожденных от налогов, ввозимых в Грузию. Термин «налог на использование» также обычно используется для обозначения налога, взимаемого с облагаемых налогом товаров и услуг, которые не облагались налогом в точке продажи.
Налог, взимаемый с предметов, не облагаемых налогом, ввозимых в Грузию
Пример. Подрядчик покупает бульдозер в другом штате и платит налог с продаж штата, но не местный налог с продаж. На следующей неделе подрядчик перевозит бульдозер в Джорджию и выполняет работу в округе Холл. Подрядчик теперь должен уплатить налог штата Джорджия на покупную цену бульдозера по ставке 4%. Его обязательства по налогу на использование в штате Джорджия будут уменьшены на сумму налога с продаж, ранее уплаченного в другом штате. Кроме того, он должен уплатить налог округа Холл с покупной цены бульдозера по ставке налога с продаж округа Холл.
Налог, взимаемый с не освобожденных от налога товаров и облагаемых налогом услуг, которые не облагались налогом в точке продажи
Пример. Продавец покупает беспошлинные лампочки на условиях перепродажи для продажи в своем магазине. Она достает лампочки из инвентаря, чтобы осветить магазин. Теперь она должна заплатить налог с продаж по цене, по которой она купила луковицы.Налог с продаж в этом случае обычно называют «налогом на использование», поскольку он не уплачивается в точке продажи, а начисляется в момент использования.
Пример. Сергей покупает велосипед в Интернете. Продавец не взимает налог с продаж. Велосипед доставлен Джо в Джорджию. Теперь Джо должен заплатить «налог на использование» с продажной цены велосипеда.
(A) Термин «цена продажи» применяется к показателю, облагаемому налогом с продаж, и означает общую сумму возмещения, включая денежные средства, кредит, имущество и услуги, за которые личное имущество или услуги продаются, сдаются в аренду или арендованные, оцененные в деньгах, полученные в деньгах или иным образом, без каких-либо вычетов за следующее:
<р>я. стоимость проданного имущества продавцом;ii. стоимость использованных материалов, стоимость работ или услуг, проценты, убытки, все расходы на транспортировку до продавца, все налоги, взимаемые с продавца, и любые другие расходы продавца;
III. сборы продавца за любые услуги, необходимые для завершения продажи;
IV. стоимость доставки;
(B) Термин «цена продажи» не включает следующее:
<р>я. скидки, в том числе наличные, срочные или купоны, которые не возмещаются третьей стороной, разрешенные продавцом и полученные покупателем при продаже;ii. проценты, финансирование и текущие расходы по кредиту, предоставленному при продаже личного имущества или услуг, если сумма отдельно указана в счете-фактуре, купчей или аналогичном документе, выдаваемом покупателю;
III. любые налоги, взимаемые по закону непосредственно с потребителя, которые отдельно указаны в счете-фактуре, товарной накладной или аналогичном документе, выдаваемом покупателю;
IV. расходы на установку, если они отдельно указаны в счете-фактуре, счете или аналогичном документе, выдаваемом покупателю;
в. единовременные расходы на связь, если они отдельно указаны в счете-фактуре, счете или аналогичном документе; и
ви. кредит на любой обмен.
Сбор за татуировку не облагается налогом, поскольку сделка не является ни продажей материального личного имущества, ни продажей налогооблагаемой услуги. Татуировщик будет платить налог за все инструменты и материалы, использованные для создания татуировки.
Пирсинг не облагается налогом. Однако, если плата за пирсинг является обязательной платой, связанной с налогооблагаемой продажей, такой как продажа серег, то плата за пирсинг облагается налогом.
Сборы владельца салона с клиента за использование солярия налогом не облагаются. Владелец салона несет ответственность за уплату налога при покупке или аренде кровати. Продажа средств для загара, аксессуаров и другой материальной личной собственности облагается налогом.
При розничной продаже сменных шин взимается сбор в размере 1 доллара США за каждую шину. Облагается ли комиссия налогом?
Поэтому, если налог на личное имущество, сдаваемое в аренду, взимается с продавца/арендодателя, и продавец/арендодатель требует от покупателя/арендатора уплаты этой суммы, такая сумма должна быть включена в цену продажи и подлежит к налогу с продаж и использования.
Иногда, когда покупатель возвращает товар, продавец требует, чтобы покупатель заплатил комиссию за пополнение запасов, в результате чего покупателю возвращается только часть первоначальной цены продажи. Поскольку налог с продаж может быть возмещен только в той мере, в какой была возмещена первоначальная цена продажи, при взимании платы за пополнение запасов налог может быть возмещен только на сумму цены продажи, возмещенную покупателю. Таким образом, суммы, обозначенные как «сборы за пополнение запасов», облагаются налогом с продаж, поскольку такие суммы представляют собой скидки на возмещение.
Есть ли в Грузии исключение для самолетов или плавсредств, приобретенных в этом штате, если воздушное или водное судно будет немедленно удалено из этого штата?
Может ли продажа воздушного или водного судна быть исключена из налогообложения, если сделка соответствует требованиям случайной продажи?
Да. Продажа самолетов или судов не облагается налогом с продаж, если сделка купли-продажи соответствует требованиям случайной продажи. Га. Комп. Р. и Рег. р. 560-12-1-.07.
Если транспортное средство облагается адвалорным налогом на титул (TAVT), налог с продаж и использования не взимается. При подаче заявления на получение права собственности в Грузии и номерного знака для транспортного средства, которое не подпадало под действие TAVT и было приобретено у дилера за пределами штата или страны, либо у предприятия за пределами штата, либо у предприятия в Грузии, налог с продаж в Грузии должен быть уплачен в время регистрации или представленное доказательство того, что налог с продаж уже уплачен. Если дилер-продавец использовал неправильную ставку налога с продаж для расчета суммы налога с продаж в Грузии, то любой дополнительный налог с продаж должен быть уплачен во время регистрации или предоставления подтверждения оплаты.
Право собственности штата Джорджия и номерной знак не будут выданы до тех пор, пока не будет уплачен налог с продаж в штате Джорджия. Сумма подлежащего уплате налога с продаж основана на покупной цене транспортного средства или справедливой рыночной стоимости транспортного средства, если счет-фактура не представлен. См. ставку налога с продаж в вашем округе.Опубликованные ставки налога с продаж для округов включают ставку налога с продаж штата Джорджия.
Пожалуйста, посетите веб-страницу Когда и где зарегистрировать свой автомобиль для получения дополнительной информации о процессе регистрации автомобиля. Для получения дополнительной информации о налоге с продаж обратитесь в региональное отделение Департамента доходов, обслуживающее ваш округ.
Некоторым школам и библиотекам предлагается сократить количество заявлений в Фонд экстренного подключения (ECF) из-за налогов с продаж и стоимости доставки. Вместо того, чтобы смотреть на цену устройства, FCC ограничивает поддержку ноутбуков и планшетных компьютеров до 400 долларов на одного учащегося (или посетителя библиотеки), включая все другие приемлемые отдельные расходы. Это снижает покупательную способность заявителей, создает неравенство и снижает эффективность ЕСФ. Федеральная комиссия по связи США может ограничить цену устройства в размере 400 долларов США, но заявители не должны быть вынуждены включать в стоимость этого устройства другие отдельные расходы, например налоги и доставку.
Список подходящих услуг Emergency Connectivity Fund обеспечивает поддержку пяти типов оборудования:
- Точки доступа Wi-Fi
- Модемы (например, воздушные карты)
- Маршрутизаторы
- Устройства, объединяющие модем и маршрутизатор.
- Подключенные устройства (ноутбуки и планшеты)
На два из пяти пунктов распространяется лимит финансирования на устройство. Точки доступа Wi-Fi имеют право на поддержку до 250 долларов США за устройство, а подключенные устройства имеют право на поддержку до 400 долларов США за устройство. (Эти предельные цены на устройства установлены из-за опасений, что общий спрос на поддержку ECF может превысить имеющиеся средства.) В списке разрешенных услуг четко указано, что в комплект с устройством могут входить и другие элементы, такие как шнур питания, зарядное устройство и многолетняя гарантия, если эти элементы не оцениваются отдельно. Результатом является простая концепция: все расходы на оборудование должны быть объединены, а поддержка этого оборудования будет ограничена 250 или 400 долларов США за единицу для точек доступа Wi-Fi и подключенных устройств соответственно.
В дополнение к оборудованию (и интернет-услугам) в списке доступных услуг есть и другие отдельные элементы. Эти элементы перечислены в разделе «Разное». Эти элементы имеют право на поддержку по отдельности и не должны поставляться в комплекте с оборудованием. Вот полное описание, взятое прямо из списка:
Затраты на установку, активацию и первоначальную настройку, налоги, стоимость доставки и другие разумные сборы, понесенные при покупке соответствующего оборудования и услуг, подлежат поддержке в рамках программы Emergency Connectivity Fund Program. – Приемлемые «Разные» сборы ECF
Это означает, что другие сборы, такие как налоги, соответствуют критериям поддержки ECF, и их не обязательно включать в стоимость устройства. Результирующую структуру можно резюмировать следующим образом:
- Стоимость оборудования ограничена, и только комплекты оборудования (т. е. те, которые не оплачиваются отдельно) имеют право на поддержку.
- Налоги, доставка и некоторые другие расходы полностью учитываются как отдельные, самостоятельные расходы, оплачиваемые отдельно.
Здесь все становится немного запутанным. FCC указывает кандидатам, что стоимость других расходов (таких как налоги и доставка) должна быть включена в стоимость оборудования, а новая общая стоимость должна быть ниже предельной суммы в 400 долларов США.
Вот пример. Предположим, в школе 225 учеников, у которых нет подключенного устройства. Школа получает предложение на портативный компьютер по цене 400 долларов за штуку. Школа решает продолжить выполнение своего заказа, и существуют другие приемлемые расходы, связанные с налогами и доставкой. С учетом налога с продаж в размере 7,5 % и стоимости доставки в размере 500 долларов США общая стоимость проекта составит 97 250 долларов США.
В соответствии с текущим толкованием FCC предельной цены за устройство, несмотря на то, что стоимость портативного компьютера, включая все комплектующие, составляет 400 долларов США, этот запрос на финансирование будет рассматриваться сверх предельной цены устройства ECF, поскольку стоимость одного учащегося составляет 432,22 доллара США.
р>FCC не требует распределения затрат на товары, поставляемые в комплекте с оборудованием. Сетевой шнур никогда не должен требовать распределения затрат. Это имеет смысл и является справедливым способом управления ценовыми ограничениями на оборудование для хот-спотов и подключенных устройств. Но требование о том, чтобы отдельные приемлемые, автономные платежи были включены в предельную цену оборудования, несправедливо. Эта практика будет стоить школам и библиотекам миллионы долларов на поддержку, которые в противном случае могли бы быть использованы для обслуживания студентов и посетителей библиотек.
Funds For Learning рекомендует кандидатам указывать все допустимые расходы в своих заявках на участие в программе ECF.Цена подключенного устройства не должна превышать соответствующего ценового предела, а кандидаты должны иметь возможность обратиться за поддержкой для других подходящих элементов, на которые не распространяется предельная цена за устройство.
Мы здесь, чтобы помочь!
Наша миссия — предоставлять качественные консультационные и вспомогательные услуги для нужд участников программы E-rate. Мы консультируем соискателей, чтобы помочь им понять, эффективно использовать и соблюдать правила и нормы E-rate. Мы помогаем подготовить и подать документы, а также взаимодействуем с администраторами программы от имени наших клиентов.
Есть простой способ списать стоимость компьютеров, телефонов и другого недорогого капитального оборудования. Обычно, когда вы покупаете предмет, вы должны капитализировать стоимость, что означает добавление ее к вашему балансу, а затем начисление амортизации (ежегодная надбавка) в течение нескольких лет. И это независимо от стоимости товара. Но вместо этого Налоговое управление создало минимальную безопасную гавань, которая позволяет малым предприятиям вычитать до 2500 долларов США за каждый счет (или за единицу товара, подтвержденную счетом-фактурой).
Расходы по сравнению с бонусной амортизацией?
- Вычет по разделу 179, называемый расходом за первый год (до 1 020 000 долларов США в 2019 году; 1 040 000 долларов США в 2020 году).
- Премия амортизации на 100 % от стоимости в 2019 и 2020 годах.
Закон позволяет списать стоимость в первый год, используя любой из этих вариантов. Так зачем использовать минимальную безопасную гавань? Ведь любой из этих вариантов списания дает одинаковый налоговый результат. Вы получаете полный вычет стоимости оборудования в первый год. Что ж, если вы покупаете много недорогих товаров, использование правила безопасной гавани de minims значительно упрощает ведение учета. Например, предположим, что у вас есть небольшой мотель, и вы покупаете новый утюг стоимостью 25 долларов (расходы на утюги для отелей/мотелей колеблются от 9 до 40 долларов) для каждого из ваших 40 номеров. Вместо того, чтобы вести финансовый учет этих 40 капитальных затрат, вы можете выбрать вычет 1000 долл. США (25 x 40 долл. США) в соответствии с правилом минимальных затрат и не вести такой учет.
Что вам нужно сделать
Чтобы использовать минимальную безопасную гавань, убедитесь, что вы соблюдаете требования IRS.
Использование безопасной гавани de minimis должно соответствовать тому, как вы обращаетесь с элементами в своих книгах и записях. Вам не нужна письменная бухгалтерская процедура (это требование применяется только к крупным компаниям с соответствующими финансовыми отчетами, такими как документы SEC или проверенные финансовые отчеты), но вы должны быть последовательными. Элементы не являются активами в вашем балансе.
Приложите заявление о выборах к своевременно поданной налоговой декларации. Ищите заявление, озаглавленное «Раздел 1.263 (a)-1 (f) de minimis безопасные выборы». В заявлении должны быть указаны ваше имя и идентификационный номер налогоплательщика. В нем также должно содержаться заявление о том, что вы проводите выборы de minimi в качестве безопасной гавани.
Налоговое управление США не рассматривает выбор минимальной безопасной гавани как изменение метода учета. Таким образом, вам не нужно подавать форму 3115; требуется только ваше личное заявление, приложенное к возврату.
Барбара Велтман – обозреватель налогового журнала Small Business Trends. Она адвокат и автор J.K. Лассера «Налоги на малый бизнес» и «Полное руководство идиота по открытию домашнего бизнеса». Она также является издателем журнала «Идея дня» и ежемесячного электронного информационного бюллетеня «Большие идеи для малого бизнеса» и является надежным профессиональным защитником интересов малого бизнеса и предпринимателей.
Вам нужно создать систему, в которой вы будете откладывать деньги на эти вещи. Чтобы у вас всегда был бюджет на них.
Читайте также: