Как списать компьютеры в бюджетном учреждении
Обновлено: 21.11.2024
Налоговые кредиты, вычеты и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам покрыть расходы на высшее образование.
- Налоговый кредит уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
- Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, таким образом, как правило, уменьшая сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
- Некоторые сберегательные планы позволяют накопленной прибыли увеличиваться без уплаты налогов до тех пор, пока деньги не будут изъяты (это называется распределением), или разрешают не облагать налогом распределение, или и то, и другое.
- Исключение из дохода означает, что вам не придется платить подоходный налог с получаемого вами пособия, но вы также не сможете использовать это же не облагаемое налогом пособие для вычета или кредита.
Подробные сведения об этих льготах, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительную таблицу различных льгот, см. в публикации IRS 970 "Налоговые льготы для образования" в формате PDF.
Кредиты
Зачет на образование помогает покрыть расходы на высшее образование, уменьшая сумму налога, причитающегося с вашей налоговой декларации. Если кредит снижает ваш налог до меньше нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американский налоговый кредит на возможности и кредит на обучение в течение всей жизни.
Кто может претендовать на кредит на образование?
Для каждого кредита существуют дополнительные правила, но для любого кредита необходимо выполнить все три следующих условия:
- Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование.
- Учащийся, отвечающий требованиям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
- Учащийся, имеющий право на участие, – это вы, ваш супруг или иждивенец, которого вы указали в своей налоговой декларации.
Если вы имеете право претендовать на зачет на обучение в течение всей жизни, а также имеете право претендовать на зачет по альтернативным программам в США для одного и того же учащегося в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба. Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение какой-либо части налогового года, если только вы не решили, что вас будут рассматривать как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения. Дополнительную информацию об AOTC и иностранных студентах можно найти на странице «Американский налоговый кредит на возможности — информация для иностранных студентов».
Закон требует, чтобы и вы, и ваш отвечающий требованиям учащийся имели действительный номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до даты подачи вашей налоговой декларации, чтобы подать заявку на AOTC.
Чтобы подать заявку на AOTC или LLC, используйте форму 8863, Кредиты на образование (американские кредиты возможностей и непрерывного обучения). Кроме того, если вы подаете заявление на получение AOTC, по закону вы должны указать в этой форме идентификационный номер работодателя школы.
Вычеты
Вычет за обучение и сборы
Если вы уже подали налоговую декларацию за предыдущий год и теперь хотите потребовать вычет за этот год, вы можете сделать это, заполнив исправленную декларацию по форме 1040-X, измененная декларация о подоходном налоге с физических лиц в США. Обработка измененных деклараций может занять до 16 недель.
Вычет процентов по студенческому кредиту
Как правило, личные проценты, которые вы платите, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как образовательная ссуда), используемой для получения высшего образования. Проценты по студенческому кредиту — это проценты, которые вы заплатили в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.
Для большинства налогоплательщиков MAGI — это скорректированный валовой доход, указанный в их декларации по федеральному подоходному налогу, до вычета процентов по студенческому кредиту. Этот вычет может уменьшить сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, на сумму до 2 500 долларов США.
Вычет процентов по студенческому кредиту учитывается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете претендовать на этот вычет, даже если вы не указали вычеты по пунктам в Приложении А формы 1040.
Квалифицированный студенческий заем
- Для вас, вашего супруга или человека, который был вашим иждивенцем, когда вы брали кредит.
- Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли кредит.
- Образование, предоставляемое в течение академического периода правомочному учащемуся.
Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:
- Связанное лицо.
- План квалифицированного работодателя.
Расходы на квалифицированное образование
Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные за следующие позиции:
- Обучение и сборы.
- Проживание и питание.
- Книги, расходные материалы и оборудование.
- Другие необходимые расходы (например, транспорт).
Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в том случае, если она не превышает большую из следующих величин:
- Пособие на проживание и питание, определенное соответствующим учебным заведением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) за определенный академический период и условия проживания учащегося, или
- Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в жилье, принадлежащем или управляемом правомочным учебным заведением.
Деловой вычет за профессиональное образование
Если вы являетесь сотрудником и можете перечислить свои отчисления по пунктам, вы можете потребовать отчисления в отношении расходов, которые вы платите за обучение, связанное с работой. Ваш вычет будет представлять собой сумму, на которую ваши расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% от вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению.
Если вы работаете не по найму, вы вычитаете расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от индивидуальной предпринимательской деятельности. Это уменьшает сумму вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.
Ваши расходы на образование, связанные с работой, также могут давать вам право на другие налоговые льготы, такие как американский кредит возможностей, вычет за обучение и сборы, а также кредит на обучение в течение всей жизни. Вы можете претендовать на эти другие льготы, даже если вы не соответствуете перечисленным выше требованиям. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на вычет за обучение и плату за те же расходы, и вы не можете претендовать на этот вычет, а также на образовательный кредит на те же расходы.
Чтобы подать заявление на получение бизнес-вычета за обучение, связанное с работой, вы должны:
- Работать.
- Укажите свои отчисления в Приложении A (форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
- Подайте Приложение C (форма 1040), Приложение C-EZ (форма 1040) или Приложение F (форма 1040), если вы работаете не по найму.
- Имейте расходы на образование, соответствующие требованиям, описанным ниже в разделе «Квалификационное связанное с работой образование».
Квалификационное профессиональное образование
Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы. Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух критериев:
- Образование требуется вашим работодателем или законом, чтобы сохранить вашу нынешнюю зарплату, статус или работу. Требуемое образование должно служить добросовестным деловым целям вашего работодателя.
- Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей нынешней работе.
Однако, даже если образование соответствует одному или обоим вышеприведенным критериям, оно не считается квалификационным образованием, связанным с работой, если оно:
- Необходимо, чтобы соответствовать минимальным образовательным требованиям вашей текущей профессии или бизнеса или
- Является частью программы обучения, которая подготовит вас к новой профессии или бизнесу.
Вы можете вычесть затраты на квалификацию связанного с работой образования в качестве деловых расходов, даже если образование может привести к получению степени.
Образование, требуемое работодателем или законом
Образование, необходимое вам для соответствия минимальным образовательным требованиям для вашей текущей профессии или бизнеса, не является квалификационным образованием, связанным с работой. После того как вы выполнили минимальные образовательные требования для своей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получить дополнительное образование. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три следующих требования.
- Это необходимо, чтобы вы сохранили свою нынешнюю зарплату, статус или работу.
- Требование служит бизнес-целям вашего работодателя.
- Обучение не является частью программы, которая подготовит вас к новой профессии или бизнесу.
Если вы получаете более высокий уровень образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может считаться квалификационным, связанным с работой, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.
Обучение для поддержания или улучшения навыков
Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может считаться квалификационным профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы. Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, академические или профессиональные курсы.
Сберегательные планы
Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) вносит изменения в квалифицированные программы обучения (529 планов)
TCJA внесла некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы с учетной записи квалифицированной программы обучения 529 назначенного бенефициара на учетную запись ABLE назначенного бенефициара члену его семьи. Дополнительную информацию см. в Руководстве в формате PDF по повторным взносам, переносу и расходам на квалифицированное высшее образование в соответствии с разделом 529.
Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты обучения в общей сложности до 10 000 долларов США на каждого бенефициара (независимо от количества вносящих взносы планов) каждый год в начальной или средней (K-12) государственной, частной или религиозная школа по выбору бенефициара. Дополнительную информацию см. в Руководстве в формате PDF по повторным взносам, переносу и расходам на квалифицированное высшее образование в разделе 529.
Квалифицированные программы обучения (529 планов)
Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам либо вносить предоплату, либо вносить средства на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении. Соответствующие требованиям образовательные учреждения могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам предварительно оплачивать расходы учащегося на квалифицированное обучение. Если вы вносите предоплату за обучение, учащийся (назначенный бенефициар) будет иметь право на освобождение от требований или на оплату соответствующих расходов на обучение. Вы не можете вычитать ни платежи, ни взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам необходимо обратиться в государственное агентство или соответствующее учебное заведение, которое создало и поддерживает его.
Налог не взимается с распределения от QTP, если распределяемая сумма не превышает скорректированные квалифицированные расходы на образование бенефициара. Квалифицируемые расходы включают необходимое обучение и оплату, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они в основном используются учащимся, зачисленным в соответствующее учебное заведение. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, также может претендовать на проживание.
Образовательный сберегательный счет Coverdell (ESA)
Coverdell ESA можно использовать для оплаты соответствующих расходов на высшее образование или соответствующих расходов на начальное и среднее образование. Ограничения дохода применяются к вкладчикам, и общая сумма взносов получателя этой учетной записи не может превышать 2000 долларов США в любой год, независимо от того, сколько учетных записей было создано. Бенефициаром является лицо, не достигшее 18-летнего возраста или получающее пособие с особыми потребностями.
Вклады в программу Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, внесенные на счет, не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут распределены. Бенефициар не будет платить налог на выплаты, если они меньше, чем расходы получателя на квалифицированное образование в правомочном учебном заведении. Эта льгота распространяется на квалифицированные расходы на высшее образование, а также на квалифицированные расходы на начальное и среднее образование.
Вот что нужно помнить о раздачах с аккаунтов Coverdell:
- Распределения не облагаются налогом, если они используются для оплаты квалифицированных расходов на образование, таких как плата за обучение, необходимые книги, расходные материалы и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
- Выплаты не облагаются налогом, если они предназначены для зачисления или посещения соответствующего образовательного учреждения. Это включает любую государственную, частную или религиозную школу, которая дает начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные (частные коммерческие) высшие учебные заведения имеют право на участие.
- Налоговые льготы на образование могут быть запрошены в том же году, когда бенефициар получает безналоговую выплату от Coverdell ESA, при условии, что одни и те же расходы не используются для обеих льгот.
- Если распределение превышает квалифицированные расходы на образование, часть будет облагаться налогом бенефициара и, как правило, облагается дополнительным налогом в размере 10 %. Исключения в отношении дополнительного налога в размере 10% включают смерть или инвалидность бенефициара или получение бенефициаром квалифицированной стипендии.
Стипендии и стипендии
Стипендия, как правило, представляет собой сумму, выплачиваемую или разрешенную, или в пользу студента в образовательном учреждении, чтобы помочь в продолжении обучения. Студент может быть как студентом, так и выпускником. Стипендия, как правило, представляет собой сумму, выплачиваемую в пользу человека для помощи в обучении или исследованиях. Как правило, освобождена ли сумма от налогов или подлежит налогообложению, зависит от расходов, оплачиваемых этой суммой, и от того, являетесь ли вы кандидатом на получение научной степени.
Стипендия или стипендия не облагается налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:
- Вы являетесь кандидатом на получение степени в соответствующем учебном заведении.
- Вы используете стипендию или стипендию для оплаты квалифицированных расходов на образование.
Расходы на квалифицированное образование
Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:
- Обучение и плата, необходимая для зачисления или посещения соответствующего образовательного учреждения.
- Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для прохождения курсов в соответствующем образовательном учреждении.Эти элементы должны быть обязательными для всех учащихся вашего курса обучения.
Однако для того, чтобы они были квалифицированными расходами на образование, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут использоваться для расходы на обучение или курсы.
Расходы, которые не соответствуют требованиям
Расходы на квалифицированное обучение не включают стоимость:
- Проживание и питание
- Путешествия
- Исследования
- Канцелярская помощь
- Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления или посещения соответствующего образовательного учреждения.
Это верно даже в том случае, если взнос должен быть уплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, используемые для оплаты этих расходов, облагаются налогом.
Исключения из доходов
Вы можете исключить определенные пособия на образование из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить за них никаких налогов. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо не облагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для каких-либо других вычетов или кредитов, включая кредит на обучение в течение всей жизни.
Помощь в обучении, предоставляемая работодателем
Если вы получаете пособие на образование от своего работодателя в рамках программы помощи в образовании, вы можете исключить из этих пособий до 5 250 долларов США в год. Это означает, что ваш работодатель не должен включать льготы в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2.
Программа помощи в обучении
Чтобы считаться программой помощи в обучении, план должен быть написан и соответствовать определенным требованиям. Ваш работодатель может сообщить вам, существует ли квалифицированная программа там, где вы работаете.
Помощь в получении образования
Необлагаемая налогом помощь в получении образования включает в себя оплату за обучение, сборы и аналогичные расходы, книги, расходные материалы и оборудование. Платежи могут быть как за курсы бакалавриата, так и за курсы магистратуры. Платежи не обязательно должны быть за курсы, связанные с работой. Пособия на образование не включают оплату следующих предметов.
- Питание, проживание или транспорт.
- Инструменты или расходные материалы (кроме учебников), которые вы можете оставить себе после завершения курса обучения.
- Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
- Имейте разумное отношение к бизнесу вашего работодателя или
- Требуются в рамках программы получения степени.
Преимущества свыше 5250 долларов США
Если ваш работодатель выплачивает вам более 5 250 долларов США на образовательные льготы в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5 250 долларов США. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход.
Дополнительные льготы по условиям труда
Однако, если льготы на сумму более 5 250 долларов США также квалифицируются как дополнительные льготы по условиям труда, ваш работодатель не обязан включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям труда — это пособие, которое, если бы вы заплатили за него, вы могли бы вычесть как расходы на ведение бизнеса. Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. в разделе Пособия по условиям труда в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам».
Вычет расходов преподавателей
Педагоги могут вычесть до 250 долларов США (500 долларов США, если они подали документы совместно и оба супруга являются преподавателями, но не более 250 долларов США каждый) из невозмещенных деловых расходов. Вычет расходов преподавателей, указанный в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, доступен, даже если преподаватель не указывает свои вычеты по пунктам. Для этого налогоплательщик должен быть учителем, инструктором, советником, директором или помощником от детского сада до 12-го класса в течение не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.
Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, школьное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также подлежат вычету. Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются на курсах по здоровью или физическому воспитанию.
Дополнительные ресурсы IRS см. в нашем разделе о налогах, посвященном вычету расходов преподавателей.
Поскольку вы начинаете разрабатывать бюджет для заявки на исследовательский грант и записываете все соответствующие расходы на бумаге, у вас может возникнуть много вопросов. Лучшими источниками информации для ответов на эти вопросы являются отделы по грантам или спонсируемым программам в вашем учебном заведении, административные чиновники вашего департамента и ваши коллеги. Они могут ответить на такие вопросы, как:
- Что считать прямыми или косвенными затратами?
- Какова ставка дополнительных пособий?
- Какова ставка стипендии для аспирантов?
- Какую ставку расходов на оборудование и административные расходы (F&A) следует использовать?
Вопросы стоимости
Принципы затрат включают четыре теста, которым руководствуются NIH при определении допустимости затрат. Затраты, взимаемые с вознаграждений, должны быть допустимыми, распределяемыми, разумными, необходимыми и последовательно применяться независимо от источника средств. NIH может отклонить расходы, если в ходе аудита или иным образом установит, что расходы не соответствуют критериям допустимости, распределения, разумности, необходимости и согласованности.
Бюджеты: начало работы
- Знай свои пределы! Внимательно прочитайте Объявление о возможностях финансирования (FOA) для бюджетных критериев. Вам следует обратить внимание на ограничения по видам расходов (например, запрет на строительство), лимиты расходов на определенные расходы (например, на поездки до 10 000 долларов США) и общие лимиты финансирования (например, общие расходы не могут превышать 300 000 долларов США в год). Соответствующие разделы FOA включают:
- II.1 (Механизм поддержки),
- II.2 (Доступные средства),
- III.2 (совместное или частичное разделение затрат) и
- IV.5 (Ограничения по финансированию).
- Рецензенты ищут разумные расходы и оценивают, оправдан ли ваш запрос вашими целями и методами.
- Рецензенты рассмотрят количество человеко-месяцев, которое вы указали для каждого из старших/ключевых сотрудников, и решат, соответствуют ли цифры ожиданиям рецензента, исходя из предложенного исследования.
- Значительная переоценка или недооценка предполагает, что вы не понимаете объем работы. Вопреки популярному мифу, предложение соглашения о разделении затрат (совмещении), когда вы только просите, чтобы NIH поддержал часть финансирования, в то время как ваша организация финансирует оставшуюся часть, обычно не влияет на оценку вашего предложения. Лишь несколько избранных программ требуют совместного покрытия расходов, и эти программы будут предусматривать разделение расходов в FOA.
В чем разница между допустимыми прямыми расходами и допустимыми расходами на помещения и административные расходы (F&A)?
Прямые затраты: затраты, которые могут быть отнесены конкретно к конкретному спонсируемому проекту, образовательной деятельности или любой другой институциональной деятельности, или которые могут быть непосредственно отнесены к такой деятельности относительно легко и с высокой степенью точности.
F&A Расходы: необходимые расходы, понесенные получателем для общей или совместной цели, приносящей пользу более чем одной цели затрат, и не могут быть легко отнесены к целям затрат, в которых конкретно получена выгода, без усилий, непропорциональных достигнутым результатам. Чтобы способствовать справедливому распределению косвенных расходов по обслуживаемым целям затрат, может оказаться необходимым установить несколько пулов затрат F&A (косвенных). Пулы затрат F&A (косвенные) должны быть распределены между целевыми затратами с выгодой на основаниях, которые будут давать справедливый результат с учетом полученных относительных выгод.
- Общие расходы, запрошенные в вашем бюджете, будут включать допустимые прямые расходы (связанные с исполнением гранта) плюс допустимые расходы на оплату труда и финансов. В случае присуждения каждый бюджетный период Уведомления о присуждении будет отражать прямые расходы, применимые расходы и расходы, а в случае присуждения SBIR или STTR — «прибыль» или вознаграждение.
- Расходы на расходы и расходы определяются путем применения согласованного тарифа на расходы и расходы вашей организации к вашим прямым базовым расходам. Большинство образовательных, больничных или некоммерческих организаций договорились о своих ставках с другими федеральными (компетентными) агентствами, такими как Министерство здравоохранения и социальных служб или Управление военно-морских исследований. Если вы являетесь коммерческой организацией, расходы на питание и расходы согласовываются с Отделом распределения затрат (DCA) , Отделом финансовых консультационных услуг (DFAS) в Управлении закупок и политики NIH.
- Какова ваша база прямых затрат?
- Для большинства учреждений согласованная ставка F&A будет использовать измененную общую базу прямых затрат, которая исключает такие статьи, как: оборудование, обучение студентов, расходы на уход за пациентами, арендная плата и сборы субреципиентов (после первых 25 000 долларов США). Свяжитесь со своим офисом спонсируемых программ, чтобы узнать вашу согласованную базу прямых затрат.
- При расчете ваших прямых затрат в год на сумму 500 000 долларов США или более не включайте в базу никаких расходов на оплату труда субреципиента, но включите все другие прямые расходы, а также любые затраты на оборудование. ПРИМЕЧАНИЕ. Запросы на прямые расходы, равные или превышающие 500 000 долларов США, требуют предварительного одобрения Института/центра NIH до подачи заявки. Для получения дополнительной информации см. Уведомление о руководстве NIH NOT-OD-02-004.
- Для многих получателей SBIR/STTR 40 % модифицированных общих прямых затрат является обычной ставкой F&A, хотя ставки в организациях могут различаться.
Модульные и подробные бюджеты
НИЗ использует 2 разных формата для представления бюджета в зависимости от требуемой общей суммы прямых затрат и используемого кода деятельности.
Пакет форм заявок, связанный с большинством возможностей финансирования NIH, включает две необязательные формы бюджета: (1) форму бюджета R&R; и (2) Форма модульного бюджета PHS 398. Заявки NIH будут включать либо Бюджетную форму R&R, либо Модульную бюджетную форму PHS 398, но не обе сразу. Чтобы определить, следует ли использовать подробный или модульный бюджет для вашего заявления NIH, см. блок-схему ниже.
Модульные бюджеты
NIH использует модульный формат бюджета, чтобы запрашивать в общей сложности до 250 000 долларов США прямых расходов в год (в модулях по 25 000 долларов США, исключая расходы консорциума на F&A) для некоторых приложений, вместо того, чтобы запрашивать полный подробный бюджет.
Формат модульного бюджета НЕ принимается для
- Заявки на получение гранта SBIR и STTR,
- заявки от иностранных (не американских) учреждений (необходимо использовать подробный бюджет, даже если доступен модульный вариант) или
- заявки, в которых предлагается использование ткани плода человека (HFT), полученной в результате плановых абортов (как определено в NOT-OD-19-128 для HFT), независимо от того, понесены ли затраты.
- Выберите модульную форму бюджета PHS398 для пакета отправки и используйте соответствующий набор инструкций из руководства пользователя электронного приложения. Вам не нужно отправлять форму бюджета SF424 (R&R), если вы отправляете форму модульного бюджета PHS398.
- Рассмотрите возможность создания подробного бюджета для использования в вашем учебном заведении, включая заработную плату, оборудование, расходные материалы, обучение аспирантов и т. д. на каждый год запрашиваемых средств. Хотя NIH не будет запрашивать эти данные, вам важно иметь их под рукой при расчете базы расходов на F&A и написании обоснования, а также в целях аудита.
- Чтобы определить, сколько модулей вы должны запросить, вычтите все расходы консорциума F&A из общих прямых затрат, а затем округлите до ближайшего прироста в 25 000 долларов США.
- Обоснование персонала.Обоснование персонала должно включать имя, роль и количество человеко-месяцев, посвященных этому проекту для каждого человека, участвующего в проекте. Не включайте заработную плату и ставку дополнительных пособий в обоснование, но имейте в виду установленный законодательством потолок заработной платы при расчете бюджета. [При подготовке модульного бюджета вам предлагается использовать текущий лимит при определении соответствующего количества модулей.]
- Обоснование консорциума. Если у вас есть консорциум/субконтракт, укажите общие затраты (прямые расходы плюс затраты на расходы и расходы), округленные до ближайшей 1000 долларов США, для каждого консорциума/субконтракта. Кроме того, любой персонал должен указывать свои роли и человеко-месяцы; если консорциум является иностранным, это также должно быть указано.
- Дополнительное описательное обоснование. Дополнительное обоснование должно включать объяснения любых изменений в количестве модулей, запрашиваемых ежегодно. Кроме того, в этом разделе должны быть описаны любые прямые затраты, которые были исключены из общих прямых затрат (например, оборудование, компенсация за обучение), и любая работа, проводимая за пределами учебного заведения, особенно если она связана с зарубежным учебным центром или ставками F&A за пределами учебного заведения.
Подробный бюджет: персонал (разделы A и B)
Персонал составляет разделы A и B формы бюджета SF424 (R&R). Все сотрудники организации-заявителя, посвящающие себя проекту, должны быть указаны в бюджете персонала с их базовым окладом и трудозатратами, даже если они не запрашивают поддержку заработной платы.
Джин Мюррей, магистр делового администрирования, доктор философии, опытный бизнес-писатель и преподаватель. Она преподает в бизнес-школах и профессиональных школах более 35 лет, а с 2008 года пишет для The Balance SMB статьи о коммерческом праве и налогах США.
Изображение Хилари Эллисон © The Balance 2019
Начать новый бизнес? Не забывайте об этих общих ежемесячных или случайных деловых расходах в своем бюджете и налоговом планировании.
Почему важны бюджетирование и налоговое планирование
Двумя наиболее важными финансовыми задачами владельца бизнеса являются составление бюджета и налоговое планирование. Составление бюджета, особенно наблюдение за денежными потоками, убережет ваш бизнес от перерасхода и возникновения проблем с оплатой.
Налоговое планирование преследует две цели: уберечь вас от непредвиденных платежей во время уплаты налогов и свести ваши налоги к минимуму (разумеется, на законных основаниях) с помощью стратегий уклонения от уплаты налогов.
Несмотря на то, что разные виды бизнеса несут разные расходы, вот список наиболее распространенных коммерческих расходов, которые приходится оплачивать большинству предприятий. Прочтите список, чтобы не пропустить ни одной из этих статей расходов.
Чем больше бизнес-расходов вы можете вычесть из налогов, тем ниже ваш бизнес-доход и тем ниже ваши налоги. Но вы должны быть в состоянии доказать эти расходы, прежде чем вычесть их.Если вы не сможете доказать расходы, у вас могут возникнуть проблемы с налоговой проверкой.
Почему вы должны подтверждать свои деловые расходы
Чтобы вычесть эти расходы из налоговой декларации, вы должны доказать, что они являются законными коммерческими расходами. Вы не можете вычесть личные расходы для целей налогообложения бизнеса. Обязательно ведите отличные записи.
Стоимость местоположения
Каждому предприятию нужно место для работы, и почти всегда это место требует затрат. Это может быть ипотека на здание или арендная плата за арендованный офис или торговую площадь, или часть стоимости площади в вашем домашнем бизнесе.
Давайте подробно рассмотрим некоторые ежемесячные расходы на местоположение:
Ипотека. Если вы владеете зданием и имеете ипотеку на это здание, проценты по ипотеке подлежат вычету. Недвижимость сама по себе является амортизируемым активом (то есть стоимость покупки распределяется по времени). Вы можете вычесть расходы на амортизацию за текущий год.
Аренда здания. Если вы арендуете здание или коммерческое помещение для своего бизнеса, вы можете вычесть стоимость арендных платежей и все другие расходы, связанные с арендой. Вы можете вычесть платежи по аренде только за текущий год, и вы не можете амортизировать арендную плату, поскольку она не является собственностью вашей компании.
Домашнее коммерческое местоположение: если у вас есть бизнес в вашем доме, вы можете вычесть часть расходов на дом, исходя из площади, которая используется как регулярно, так и исключительно в служебных целях.
Если у вас дома есть небольшое офисное помещение, вы можете использовать простой расчет, чтобы получить стоимость этого помещения и включить ее в налоговую декларацию.
Коммунальные услуги, телефон и компьютер. Если вы арендуете или владеете бизнес-зданием, ваша компания должна оплачивать коммунальные услуги: электричество, газ, воду, канализацию и другие городские услуги, такие как вывоз мусора. Если вы арендуете помещение, некоторые из этих расходов могут быть включены в вашу арендную плату.
Если у вас есть домашний бизнес, ваш домашний стационарный телефон не подлежит вычету в качестве деловых расходов, но вы можете вычесть расходы на междугородние звонки, связанные с работой (сэкономьте на счете за телефон). Кроме того, стоимость второй линии для коммерческого использования вычитается.
Не забывайте о расходах на мобильные телефоны и компьютерные интернет-линии.
Оборудование, мебель и техника
Вы можете вычесть расходы на покупку таких вещей, как офисная мебель, стеллажи для розничной торговли, оборудование и практически все, что есть в вашем бизнесе и служит дольше года. IRS называет их капитальными активами и говорит, что вы должны амортизировать их (распределить затраты на несколько лет).
Расчет амортизации и соблюдение правил IRS сложны. Лучше всего просто собрать информацию о затратах на покупку активов вашего бизнеса и передать ее своему налоговому специалисту.
Некоторое оборудование, которое вы покупаете для своего бизнеса, считается перечисленным имуществом. Основными категориями зарегистрированного имущества являются легковые автомобили, транспортные средства и имущество, обычно используемое для развлечений, отдыха или развлечений. Перечисленное имущество — это особая категория IRS, которая требует, чтобы вы разделяли деловые и личные расходы и вычитали только деловую часть расходов.
Транспортные средства и расходы на вождение
Если вы покупаете легковой или грузовой автомобиль для своего бизнеса, его стоимость амортизируется, как и другие активы, описанные выше. Чтобы быть доступным для вычета амортизации, транспортное средство должно использоваться не менее 50% времени для служебных целей. Ведите очень хорошие записи об этом; это один из трех самых важных вопросов в бизнес-аудите IRS.
Вы также можете вычесть расходы на вождение автомобиля в служебных целях, используя один из двух методов: стандартный вычет или фактические расходы.
Прочие услуги и расходы на техническое обслуживание
К другим услугам, которые несут большинство предприятий, относятся расходы на техническое обслуживание объекта, оборудования и общее обслуживание здания. Предприятия также несут расходы на стрижку газонов, уборку снега и другие внешние расходы. Вы также можете вычесть расходы на ремонт и техническое обслуживание вашей коммерческой недвижимости, или вы можете решить амортизировать некоторые из этих расходов. Проконсультируйтесь по этому поводу со своим налоговым специалистом.
Вам нужно будет отслеживать суммы, которые вы платите за сторонние услуги, такие как услуги по уборке, профессиональные услуги или интернет-поддержка. Если вы платите кому-то 600 долларов США или более в течение года, вы должны предоставить этому человеку форму 1099-NEC (начиная с 2020 года) и подать эту форму в Налоговое управление США.
Страхование бизнеса
Каждому предприятию требуется несколько видов страхования, и вы можете вычесть расходы на страхование как коммерческие расходы. Вы можете вычесть только стоимость страховки за текущий год; Вы не можете оплатить страховку в следующем году и вычесть ее в этом году.
Заработная плата, оклады, налоги с заработной платы и льготы
Вам нужно будет платить сотрудникам в соответствии с установленной вами системой начисления заработной платы.Затраты на заработную плату сотрудников и некоторые льготы для сотрудников вычитаются из вашего бизнеса. Вы также можете вычесть налоги с заработной платы, в том числе:
- Ваш работодатель уплачивает часть налогов FICA (налоги на социальное обеспечение/медикэр) (федеральные и государственные) в фонд платежей
Вот список вознаграждений работникам, которые вы можете вычесть из коммерческих расходов. Вы также должны знать, какие льготы облагаются налогом для сотрудников.
Принадлежности и другие канцелярские расходы
Вы можете вычесть стоимость материалов и расходных материалов, которые вы используете в течение года. ЕСЛИ вы держите под рукой непредвиденные материалы и запасы, вы можете вычесть их, если вы не ведете их учет или не проводите инвентаризацию, и если этот метод не искажает ваш доход за год.
Профессиональные сборы
Вы можете вычесть стоимость вознаграждения, которое вы платите профессионалам, в том числе вашему адвокату, специалисту по бухгалтерскому учету/налогам и другим профессиональным консультантам. Вы можете не платить этим людям каждый месяц, но бюджетные деньги в этой категории на всякий случай.
Юридические и профессиональные услуги, которые вы платите в процессе покупки бизнес-активов, включая покупку или открытие бизнеса, не подлежат вычету. Они добавляются к базовой стоимости имущества и включаются в амортизацию имущества.
Расходы на рекламу и маркетинг
Включите ежемесячные расходы на рекламу, включая маркетинг в социальных сетях и другие маркетинговые и рекламные мероприятия, такие как объявления в газетах, рекламные щиты и интернет-реклама. Вы можете включить сюда расходы на обслуживание сети или отнести эти расходы к расходам на офис.
Взносы Ассоциации бизнес-клубов
Сюда следует включить плату за членство в профессиональной ассоциации или бизнес-группе, а также профессиональные публикации. Например, вы можете вычесть стоимость вступления в торговую палату, профессиональную или торговую ассоциацию. Вы не можете вычесть расходы на членство в каком-либо клубе, организованном с общественной целью, например, в загородном клубе, спортивном клубе или авиаклубе, даже если вы ведете там бизнес.
Транспортные расходы
Для этих расходов вам необходимо:
- Включите их в свой ежемесячный список расходов для целей бюджета и укажите деловую цель каждого из них для налогового времени.
Путевые расходы. Следите за авиаперелетами, гостиницами и питанием во время путешествия.
Расходы на деловое питание. Вы сможете вычесть только 50 % этих расходов, но вести подробный учет и в любом случае включать их в свой бюджет и налоги. Расходы на деловые развлечения больше не подлежат вычету (с 2018 г. и далее).
Налоговые расходы
Вам нужно будет отложить деньги для уплаты подоходного налога, отправив ежеквартальные расчетные налоговые платежи. Эти платежи должны включать ваши расчетные налоги на самозанятость (социальное обеспечение и Medicare для самозанятых лиц). Налоги на занятость (налоги для наемных работников) подлежат вычету. Федеральные подоходные налоги не подлежат вычету, но другие налоги являются вычитаемыми коммерческими расходами.
Прочие расходы
Не забудьте включить сумму на разные расходы в свой бюджет и налоговое планирование. Никогда не знаешь, что может случиться, и тебе понадобятся деньги на непредвиденные расходы.
Обязательно узнайте, какие деловые расходы вы не можете вычесть. Они по-прежнему могут быть частью вашего процесса составления бюджета.
Для предпринимателей, работающих на дому, доступны налоговые вычеты, которые могут сэкономить ваши деньги. Вот что вам нужно знать.
Автор: Шон Пик, соавтор, и Миранда Фрараччо, соавтор
Ведение бизнеса на дому может предложить налоговые вычеты на ремонт дома в дополнение к обычным коммерческим расходам. — Getty Images/ визуальное пространство
По всей стране последствия пандемии коронавируса навсегда изменили методы работы многих людей. Несмотря на то, что работа на дому была редкостью, многие предприятия приняли долгосрочную политику удаленной или гибридной работы. Хотя некоторые предприятия с тех пор вернулись к работе в офисе, многие владельцы малого бизнеса сочли переход эффективным и рентабельным, что побудило многих предпринимателей сделать виртуальный переход постоянным изменением.
Многие предприниматели переосмыслили свои дома, чтобы они соответствовали потребностям их бизнеса. Если они соответствуют требованиям IRS, те, кто создал специальное пространство для бизнеса в своем доме, могут претендовать на него, а также на некоторые домашние расходы в своих налоговых декларациях. Вот как ваш домашний бизнес может использовать определенные налоговые вычеты, которые могут сэкономить вам деньги в долгосрочной перспективе.
Тест на исключительное использование
Вообще говоря, вы должны быть в состоянии показать, что часть вашего дома является вашим основным местом работы и что это пространство регулярно и исключительно используется для ведения бизнеса. Если у вас дома нет специального помещения для бизнеса, вы не имеете права брать вычет за домашний офис.IRS называет это тестом на «исключительное использование».
Например, свободная комната в вашем доме, которая используется только как ваш бизнес-офис, может быть затребована для вычета домашнего офиса. Однако нельзя заявить права на спальню или гостиную, где вы работаете над бизнес-задачами, поскольку вы используете эти помещения для других личных целей.
Есть исключения из теста "исключительное использование", в том числе предприятия, которые хранят запасы или образцы продукции или используют свой дом в качестве детского сада.
Кроме того, вы должны быть зарегистрированным владельцем бизнеса или независимым подрядчиком, чтобы получать вычеты из домашнего офиса. Вы не можете воспользоваться вычетом домашнего офиса, если просто работаете дома в качестве сотрудника компании.
Что я могу вычесть из своих налогов в качестве домашнего бизнеса?
Следующий список содержит наиболее распространенные вычеты, которые владельцы домашнего бизнеса заявляют в своих налоговых декларациях. Проконсультируйтесь с бухгалтером или финансовым специалистом, чтобы определить, имеете ли вы право на какие-либо из этих вычетов или любые другие, которые существуют за пределами этого списка.
Расходы на дом
Вычеты, связанные с домашним офисом, основаны на проценте вашего дома, который вы используете для бизнеса. Чтобы получить это число, разделите площадь вашего офиса на общую площадь вашего дома. Важно, чтобы эти расчеты были точными и чтобы вы вычитали только соответствующий процент от каждого расхода.
Если вы соответствуете требованиям IRS, вы можете вычесть следующие расходы, связанные с домом:
- Страхование домовладельца.
- Сборы товарищества собственников жилья.
- Услуги по уборке или чистящие средства, используемые в вашем бизнес-пространстве.
- Ипотечное страхование и проценты.
- Коммунальные услуги, включая электричество, интернет, отопление и телефон.
Ремонт и обслуживание
Если вы производите ремонт или модернизацию дома, непосредственно связанные с вашим бизнес-помещением, вы также можете списать эти расходы на налоги.
Сумма, которую вы можете списать, зависит от того, являются ли расходы прямыми (приносят пользу только вашему домашнему офису) или косвенными (приносят пользу всему вашему дому). NOLO разбирает разницу между прямым и косвенным ремонтом офиса:
- Прямой: если вы потратите 100 долларов США на ремонт окна в своем домашнем офисе, вы можете вычесть полные 100 долларов США из налогов.
- Косвенный: если вы платите 1000 долларов США за устранение протечки в крыше, вы можете вычесть только процент от этих расходов, равный проценту вашего дома, используемого для бизнеса.
Вы также можете вычесть расходы на долгосрочные улучшения вашего дома, такие как полная замена крыши или ремонт комнаты, но они должны амортизироваться с течением времени. Ремонт, с другой стороны, может быть полностью вычтен в течение одного налогового года.
Прочие деловые расходы
Чтобы считаться франшизой, деловые расходы должны считаться как обычными, так и необходимыми, то есть расходы являются обычными и полезными для вашей торговли или отрасли. Следующие расходы могут быть вычтены из любой налоговой декларации для домашнего бизнеса, независимо от того, имеете ли вы право на вычет домашнего офиса:
- Себестоимость проданных товаров. Если ваш бизнес производит товары или покупает их для перепродажи, вы можете включить некоторые из своих расходов для расчета себестоимости проданных товаров. В себестоимость проданных товаров могут быть включены следующие расходы: хранение, накладные расходы, прямые затраты на оплату труда и стоимость продукции или сырья, включая доставку.
- Капитальные затраты. Капитальные затраты — это затраты, которые вы должны капитализировать, а не вычитать, поскольку они являются частью ваших инвестиций в ваш бизнес и, следовательно, считаются бизнес-активом. Как правило, три типа затрат, которые вы можете капитализировать, – это затраты на открытие бизнеса, активы и усовершенствования.
- Коммерческое использование вашего автомобиля. Если вы используете свой автомобиль как часть своего бизнеса, вам разрешено вычитать определенные расходы на автомобиль. Как и в случае с домашними расходами, вычет за использование транспортного средства для бизнеса должен рассчитываться на основе процентной доли миль, пройденных в деловых целях, по сравнению с личными поездками.
- Выплаты сотрудникам. Как правило, вы можете вычесть расходы на оплату труда сотрудников.
- Пенсионные планы. Этот тип сберегательного плана предлагает налоговые льготы, когда вы и ваши сотрудники откладываете деньги на пенсию.
- Расходы на аренду. Согласно IRS, арендная плата — это любая сумма, которую вы платите за использование имущества, которым вы не владеете. Вычет по арендной плате применяется только в том случае, если вы не получили и не получите долю в собственности или право собственности на нее.
- Интерес. Если вы заняли деньги для коммерческой деятельности, вы можете вычесть процентные расходы.
- Коммерческие налоги. Вам разрешено вычитать различные федеральные, государственные, местные и иностранные налоги, которые напрямую влияют на вашу торговлю или бизнес.
- Страхование бизнеса.Вы можете вычесть страховку как деловые расходы, если она является обычной и необходимой для вашей торговли, бизнеса или профессии.
- Транспортные расходы. Вы можете требовать вычета расходов, связанных с поездками, если возмещаете их в соответствии с подотчетным планом.
- Принадлежности и материалы. Как правило, вы можете вычесть стоимость связанных с бизнесом расходных материалов и материалов, израсходованных или использованных в течение налогового года.
- Профессиональные услуги. Плата за профессиональные услуги, которые являются обычными и необходимыми, такими как бухгалтерский учет, консультации, юридическая или контрактная работа, может быть вычтена как коммерческие расходы.
- Маркетинг и развитие бизнеса. Как правило, расходы, которые используются для поиска новых клиентов и удержания существующих клиентов, могут быть вычтены.
Налоговое управление США предоставляет подробное объяснение этих видов расходов и того, что подлежит вычету.
Несмотря на то, что правила Налогового управления США относительно вычетов из домашнего офиса очень строгие, проверка не происходит автоматически только за то, что вы заявили о своем домашнем офисе.
Пройду ли я проверку IRS, если получу вычет из домашнего офиса?
Распространено мнение, что заявление о вычете из домашнего офиса автоматически инициирует проверку IRS; однако, несмотря на то, что правила IRS в отношении вычетов из домашнего офиса очень строгие, это не означает, что вас автоматически подвергнут аудиту только за то, что вы заявили о своем домашнем офисе. Существуют меры, которые вы можете предпринять, чтобы снизить вероятность прохождения аудита.
Прежде чем брать вычеты из домашнего офиса, убедитесь, что ваш бизнес соответствует требованиям, чтобы не претендовать на какие-либо вычеты, на которые вы не имеете права. Ведите учет всех ваших деловых расходов и покупок и убедитесь, что ваше место жительства, использование домашнего офиса и тип занятости соответствуют этим расходам.
Налоговое управление США имеет автоматизированную систему, которая помогает выявлять тревожные флажки. Система сравнит вашу налоговую ситуацию и отчисления с другими в вашей отрасли. Если вы заявите о чем-то, чего другие представители вашей профессии обычно не заявляют, система может расценить это как тревожный сигнал, что может привести к тому, что Налоговое управление США начнет расследование.
Кроме того, система будет помечать тех, кто требует слишком много места для домашнего офиса. Примером этого может быть утверждение, что ваше офисное помещение занимает 80% вашего дома, в отличие от большинства людей вашей профессии, утверждающих, что их домашний офис занимает 10% их дома. Налоговая служба США может счесть это несоответствием и провести проверку.
Независимо от того, если вы решите воспользоваться вычетом из домашнего офиса, важно строго следовать рекомендациям IRS, поскольку они довольно часто меняются.
Как рассчитать вычет из домашнего офиса
Существует два разных метода, которые можно использовать при расчете и определении вычетов из домашнего офиса. Во-первых, вы можете определить процент вашего дома, который используется для бизнеса. Это работает путем измерения размера вашего домашнего офиса в процентах от общей площади вашего дома. Например, если площадь вашего офиса составляет 75 квадратных футов, а общая площадь вашего дома составляет 1000 квадратных футов, расчетный процент бизнеса составит 7,5%.
Более простым расчетом было бы разделить количество комнат в вашем доме, которое вы используете для бизнеса, на количество комнат в доме; однако этот расчет точен только в том случае, если все комнаты в вашем доме имеют одинаковый размер. Специальные правила также применяются для определенных профессий, например для тех, кто использует свой дом в качестве детского сада.
Во втором методе получения вычета используется определенная ставка, которая затем умножается на количество квадратных метров, которые используются для бизнеса в доме. Установленная ставка может меняться из года в год, и в 2021 году она в настоящее время установлена на уровне 5 долларов за квадратный фут с максимальной площадью 300 квадратных футов. Это будет означать, что вычет за офис площадью 200 квадратных футов составит 1000 долларов США, потому что вы умножите площадь на 5 долларов США за квадратный фут (200 кв. футов x 5 долларов США за кв. фут).
Хотя второй, упрощенный метод может быть проще для расчета и получения вычета, он может не предлагать предпринимателям все вычеты, на которые они имеют право.
Не на все расходы распространяется максимальная сумма вычета в размере 10 000 долл. США, а правомерность и квалификация могут меняться из года в год. Важно быть в курсе текущих условий и правил вычета из домашнего офиса.
Советы по бухгалтерскому учету для домашнего бизнеса
Бухгалтерский учет невероятно важен для любого бизнеса, но владельцам домашнего бизнеса необходимо уделять особое внимание своим финансам и расходам, если они хотят сэкономить как можно больше денег во время уплаты налогов.
Вот несколько ключевых советов, которые следует выполнять в течение года в рамках подготовки к налоговому сезону:
- Создайте отдельное пространство для своего бизнеса. Если вы хотите получить вычет за домашний офис, убедитесь, что ваше рабочее место соответствует критерию «исключительное использование».
- Отдельные деловые и личные расходы.Ведение отдельных учетных записей для деловых и личных финансов поможет сохранить ваши бухгалтерские книги в чистоте и порядке, когда вам нужно будет оценить доходы и расходы вашего бизнеса.
- Отслеживайте все случаи использования личных активов в коммерческих целях. Если вы используете такие активы, как ноутбук, мобильный телефон и автомобиль, как в деловых, так и в личных целях, обязательно ведите учет любого коммерческого использования, чтобы вы могли точно рассчитать процент использования для бизнеса.
- Учет расчетных налогов и налогов на самозанятость. В отличие от традиционной работы, при которой работодатель удерживает налоги, выплаты по социальному обеспечению и медицинской помощи из чека работника, владельцы бизнеса должны оплачивать эти расходы. Индивидуальные владельцы, партнеры, LLC и S-корпорации, как правило, обязаны платить расчетные ежеквартальные налоги.
- Наймите бухгалтера. Вы можете многое узнать о бухгалтерском и налоговом законодательстве с помощью независимых онлайн-исследований, но ничто не заменит совет опытного профессионала. Следуйте нашему руководству по выбору бухгалтера, если вы ищете подходящего аудитора или бухгалтерскую фирму для своего бизнеса.
Налоговая информация, связанная с коронавирусом
Федеральные, государственные и местные органы власти США приняли ряд мер, чтобы уменьшить влияние COVID-19 на бизнес и экономику. Хотя некоторые программы с тех пор подошли к концу, если пандемия коронавируса повлияла на ваш бизнес, следующая информация может помочь вам найти налоговые льготы или экстренное финансирование.
Удержание сотрудников
Компенсация за удержание сотрудников — это возвращаемый налоговый вычет за квалифицированную заработную плату, выплаченную для удержания сотрудников. Цель этого кредита — стимулировать работодателей удерживать сотрудников в платежной ведомости, даже если они не работают. Кредит предоставляет возвращаемый кредит в размере до 5000 долларов США за каждого штатного сотрудника, которого вы нанимаете в течение этого срока.
Согласно IRS, ваш бизнес имеет право на этот кредит, если вы занимались торговлей или бизнесом с 1 января 2021 г. по 30 июня 2021 г. и вам было приказано частично или полностью закрыться, или если ваш бизнес значительно сократился. валовой выручки «за календарный квартал 2021 г., если валовая выручка этого календарного квартала составляет менее 80 % валовой выручки» по сравнению с тем же кварталом 2019 г.
Важно отметить, что эта программа закончилась задним числом 30 сентября 2021 года, но те, кто квалифицируется как восстановительный стартап, могут использовать кредит до 31 декабря 2021 года.
Кредиты на случай причинения экономического ущерба
Наконец, кредиты на случай стихийного бедствия с экономическим ущербом (EIDL) были расширены, чтобы предоставить до 10 000 долларов США в качестве экстренной помощи малым предприятиям, пострадавшим от коронавируса и отвечающим требованиям. Этот аванс не нужно возвращать, а для других кредитов EIDL вы можете занять до 200 000 долларов без предоставления личной гарантии. Заявки на эту программу принимаются до 31 декабря 2021 г.
CO – вдохновляет вас от ведущих уважаемых экспертов. Однако прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может дать вам совет в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.
Подпишитесь на нас в Instagram, чтобы узнать больше советов экспертов и историй владельцев бизнеса.
Чтобы быть в курсе всех новостей, касающихся вашего малого бизнеса, перейдите сюда, чтобы узнать обо всех наших последних новостях и обновлениях для малого бизнеса.
Читайте также: